人员信息申报 - 新任董事、高管需在2个交易日内申报个人及相关人员身份信息[5][6] 股份变动报告 - 股份变动需在2个交易日内报告并公告[6] 股份转让限制 - 上市交易1年内董事和高管股份不得转让[8] - 任期内和届满后6个月内每年减持不超25%[9][12] - 所持股份不超1000股可一次全转[9] 减持计划披露 - 首次卖出前15个交易日报告披露减持计划[9] - 实施完毕或未实施等需2个交易日内报告公告[10] 股票买卖限制 - 年报等公告前15日或5日内不得买卖[11] - 6个月内反向交易收益归公司[12]

理财资金与标的 - 理财资金为自有闲置或暂时闲置募集资金，标的为低风险产品[4] 决策与执行机构 - 董事会是理财最高决策机构，财务部是执行机构[5] 理财规则 - 使用暂时闲置募集资金理财，产品期限不超十二个月，不得质押[6] - 委托理财应选合格专业理财机构并签书面合同[9] 财务职责 - 财务部至少每月跟踪投资情况并报告[10] - 建立并完善投资理财管理台账和明细账表[12] - 年末对可能减值投资提减值准备意见[12] 审计与监督 - 审计部负责对理财事项进行审计监督[14] 保密与披露 - 相关人员遵守保密义务，及时履行信息披露义务[16] 制度相关 - 制度自董事会审议通过生效，由董事会修订解释[18]

制度适用范围 - 制度适用于公司及其控股子公司[2] 资金占用规定 - 资金占用包括经营性和非经营性资金占用[4] - 公司不得为关联方垫支费用、拆借资金等[6] - 资金占用原则上以现金清偿，非现金资产抵债有规定[11] 责任与监督 - 董事长是防止资金占用及清欠工作第一责任人[8] - 财务部和审计部是日常监督机构[10] - 注册会计师审计需对资金占用情况出具专项说明[10] 特殊措施 - 过半数独立董事提议并经董事会批准可冻结控股股东股份[11] - 单独或合并持有公司有表决权股份总数10%以上股东可提请召开临时股东会[11] 信息报送 - 公司应将资金占用情况报送福建证监局[18]

报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露[9] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内编制完成并披露[9] 信息披露情形 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[15] - 公司就重大事件形成决议等时及时履行信息披露义务[17] - 重大事件难以保密等情况公司应及时披露现状及风险因素[17] - 披露重大事件后有进展或变化影响交易价格应及时披露[17] - 控股和参股公司发生重大事件公司应履行披露义务[18] - 涉及收购、合并等股本总额变化信息披露义务人应履行报告、公告义务[18] - 证券及其衍生品种交易被认定异常公司应了解并披露影响因素[18] 会议文件报送 - 子公司召开董事会、股东会会议后1个工作日内将决议及文件报证券部[24] 报告审核审议 - 审计委员会对定期报告财务信息事前审核，全体成员过半数通过后提交董事会审议[23] 相关人员责任 - 董事、高管保证定期报告、临时报告在规定期限内披露[19] - 持股5%以上股东或实际控制人情况变化需告知公司并配合披露[27] - 董事等持股5%以上股东及其一致行动人报送关联人名单及关系说明[29] - 通过委托等方式持股5%以上股东或实际控制人告知委托人情况[29] - 重大信息知情人员含持股5%以上股东等相关人员[32] - 董事会秘书负责组织协调信息披露事务[27] 违规处理备案 - 信息披露违规处理结果5个工作日内报上海证券交易所备案[41] 公司机制建设 - 确立财务管理和会计核算的内部控制及监督机制[36] 信息资料管理 - 证券部负责收集和管理已披露信息资料[38] 失职处分赔偿 - 信息披露相关当事人失职致违规，公司可处分并要求赔偿[40]

内部控制评价原则与内容 - 公司实施内部控制评价遵循六项原则[3] - 评价内容围绕内部环境等要素[6] 内部控制评价流程 - 评价包括年度和日常评价[10] - 年度评价在特定时间完成[10] - 评价程序含制定方案等环节[12] 内部控制缺陷分类与标准 - 按成因、表现形式、影响程度分类[16] - 财务报告内控缺陷有不同标准[17] - 非财务报告内控缺陷有不同标准[18] 内部控制评价报告 - 基准日为每年12月31日[24] - 报告于基准日后4个月内报出[24] 内部控制缺陷认定与整改 - 重大、重要缺陷由董事会认定[21] - 各部门经理是整改负责人[22] - 内部审计部门跟踪指导并汇报[22]

关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[3] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[4] 关联交易审议 - 与关联自然人交易金额未达30万元（公司为关联方提供担保除外）由总经理办公会审议批准[10] - 与关联法人交易金额未达300万元或占净资产绝对值未达0.5%（公司为关联方提供担保除外）由总经理办公会审议批准[11] - 与关联自然人交易金额30万元以上（公司为关联方提供担保除外）经独立董事同意后董事会审议并披露[11] - 与关联法人交易金额300万元以上且占净资产绝对值0.5%以上（公司为关联方提供担保除外）经独立董事同意后董事会审议并披露[11] - 交易金额3000万元以上且占净资产绝对值5%以上（公司为关联方提供担保除外）披露审计或评估报告并股东会审议[11] 担保与资助审议 - 公司为关联人提供担保经非关联董事审议后股东会审议[12] - 公司向关联参股公司提供财务资助经非关联董事审议后股东会审议[14] 委托理财规定 - 委托理财额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超投资额度[14] 关联交易流程 - 关联交易经独立董事会议审议后提交董事会，审计委员会审核并提书面意见[15] - 董事会审议关联交易关联董事回避，非关联董事不足3人时提交股东会[15] - 股东会审议关联交易关联股东回避[16] 关联交易其他规定 - 关联交易定价应公允，有多种定价方法[19] - 关联交易价款管理遵循按协议支付等原则[20] - 公司应如实披露关联人、关联交易信息[21] - 首次日常关联交易依金额提交相应会议审议披露，无金额提交股东会[22] - 可预计当年度日常关联交易总金额并审议披露，超金额重新审议[23] - 日常关联交易协议超3年每3年重新审议披露[23] - 部分交易可免于按关联交易审议披露[24] - 公司按同等条件向关联自然人提供产品服务[25] - 关联交易定价为国家规定[25] - 与关联人共同出资设公司，达标准现金出资按比例定股权可豁免股东会审议[25] - 日常关联交易可不审计或评估[25] - 拟披露信息为国家秘密或商业秘密可豁免或暂缓披露[25] 子公司及制度说明 - 控股子公司与关联人交易视同公司行为[27] - 制度“以上”“以内”含本数，“超过”不含本数[27] - 制度未尽事宜按法律法规和章程执行[27] - 制度经股东会审议通过生效，由董事会负责解释[27]

投资分类 - 短期投资指持有不超一年且可随时变现的投资[3] - 长期投资指超一年且不准备变现的投资[3] 审议标准 - 对外投资达资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等标准，提交董事会审议[6] - 对外投资达资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等标准，提交董事会和股东会审议[7] - 未达董事会规定标准的对外投资，提交总经理办公会议审议[9] - 风险投资金额在5000万元人民币以上需经董事会审议通过后提交股东会审议[22] - 证券投资需经董事会审议通过后提交股东会审议，并取得全体董事三分之二以上和独立董事三分之二以上同意[27] 理财规定 - 委托理财额度使用期限不超12个月，任一时点交易金额不超投资额度[9] 部门职责 - 董事会战略委员会统筹、协调和组织对外投资项目分析研究[11] - 证券部、财务部等分析论证投资建议项目并编制建议书[12] - 证券部和财务部是对外投资日常管理部门，负责效益评估等手续[11] - 董事会审计委员会和审计部对对外投资项目定期或专项审计[12] 项目实施 - 公司证券部适时对投资项目进行初步评估并提出对外投资建议，上报董事会战略委员会初审[17] - 已批准实施的对外投资项目由董事会授权公司总经理组织相关部门具体实施[18] - 总经理为对外投资项目实施负责人，向董事会汇报进展[12] 报告制度 - 投资项目实行季报制，证券部每季度编制书面报告向公司总经理、分管领导报告[19] - 派出人员应在每一会计年度终了后一个月内向公司提交年度述职报告[32] 子公司管理 - 公司应在每一年度终了后对子公司进行年度审计，必要时可不定期进行专项审计[35] - 子公司应每月向公司财务部报送财务会计报表[35] 资金使用 - 公司只能使用自有资金进行证券投资，不得使用募集资金、银行信贷资金[25] 处置程序 - 公司批准处置对外投资的程序及权限与批准实施对外投资相同[29] 信息披露与文件管理 - 公司对外投资应按相关法律法规履行信息披露义务[37] - 公司对外投资相关文件正本由各相关部门整理、归档和保管[37] - 公司对外投资相关文件副本及会议资料由董事会秘书保管[37] 制度执行与生效 - 本制度未尽事宜依相关法律法规执行[39] - 本制度规定与强制性规定抵触时依强制性规定执行[39] - 本制度自股东会审议通过之日起生效施行，修改时亦同[39] - 本制度由公司董事会负责解释[39]

募集资金支取与使用 - 一次或12个月内累计从募集资金专户支取金额超5000万元且达募集资金净额20%，应及时通知保荐机构[7] - 募集资金到账后1个月内与保荐机构、商业银行签订三方监管协议，协议签订后可使用募集资金[6] 协议相关 - 三方监管协议签订后2个交易日内向上海证券交易所报告备案并披露[7] - 三方监管协议有效期届满前终止，应自终止日起两周内与相关方签订新协议并披露[7] 检查与论证 - 内部审计部至少每半年对募集资金存放与使用情况检查一次并向审计委员会报告[10] - 募投项目搁置时间超1年，应对项目可行性、预计收益等重新论证[10] - 超过募集资金投资计划完成期限且投入金额未达计划金额50%，需重新论证募投项目[10] 资金置换 - 以自筹资金预先投入募投项目，募集资金到位后置换自筹资金应在6个月内实施[11] - 募投项目实施中以自筹资金支付特定事项后，用募集资金置换应在6个月内实施[11] 信息披露 - 在最近一期定期报告中披露报告期内募投项目重新论证具体情况[11] - 单个募投项目节余募集资金（含利息收入）低于100万元或低于该项目募集资金承诺投资额5%，使用情况在年报披露[15] - 募投项目全部完成后，节余募集资金（含利息收入）低于500万元或低于募集资金净额5%，使用情况在最近一期定期报告披露[17] - 募投项目全部完成后，节余募集资金（含利息收入）占募集资金净额10%以上，需经股东会审议通过[17] 资金管理 - 将暂时闲置募集资金临时补充流动资金，单次期限最长不超12个月[13] - 使用暂时闲置募集资金进行现金管理，产品期限不超12个月[12] - 用暂时闲置募集资金临时补充流动资金，额度等事项经董事会审议通过，需在董事会会议后2个交易日报告上交所并披露[14] 核查与报告 - 董事会收到审计委员会聘请会计师事务所出具的鉴证报告后，2个交易日内向上海证券交易所报告并披露[23] - 董事会每半年度全面核查募投项目进展，编制并披露《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》[21] - 保荐机构至少每半年度对公司募集资金存放与使用情况进行一次现场调查[23] - 保荐机构每个会计年度结束后，对公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告并披露[23] - 董事会应在《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》中披露保荐机构专项核查报告和会计师事务所鉴证报告结论性意见[24] 其他 - 募投项目通过子公司或公司控制的其他企业实施适用本办法[26] - 本办法所称“以上”含本数，“低于”不含本数[26] - 本办法由公司董事会负责制定、修订和解释[26] - 本办法未尽事宜或与相关法律、法规、规范性文件规定不一致时按后者执行[26] - 本办法自公司董事会审议通过之日起生效施行，修改时亦同[26]

董事会秘书任职 - 由董事长提名，经董事会聘任或解聘，对公司和董事会负责[2][6] - 最近3年曾受中国证监会行政处罚不得担任[5] 履职与解聘 - 负责公司信息披露等事务，有权了解财务经营情况[9][12] - 出现特定情形，公司应1个月内解聘[6] 制度相关 - 由董事会负责制定、修订和解释，审议之日起生效[16]

审计工作安排 - 审计委员会协调审计时间并督促按时提交报告[2] - 年审前后审阅公司财务会计报表[2] 审计报告审议 - 审计后表决且过半同意提交董事会[3] - 审阅审计报告重要事项[3] 会计师事务所管理 - 原则上审计期不改聘，改聘按程序处理[3] - 续聘需评价，否定则改聘[4] - 改聘需全面了解前后任并提交审议[4] 其他要求 - 沟通等情况形成书面记录并签字[4] - 提交财务报告时附审计总结及决议[4] - 督促履行保密义务防内幕交易[5]