审计机构情况 - 容诚2023年收入总额287,224.60万元，审计业务收入274,873.42万元，证券期货业务收入149,856.80万元[2] - 承担394家上市公司2023年年报审计，收费48,840.19万元[3] - 对公司同行业上市公司审计客户282家[4] 费用与续聘 - 公司2024年度审计费用100.17万元，含财报审计89.57万元、内控审计10.60万元[12] - 2025年4月3日同意续聘容诚为2025年度审计机构并提交股东大会审议[15]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为13.8037876353亿元，2023年为8.9090011298亿美元[8][29] - 2024年营业成本为7.0539557587亿美元，2023年为4.6531691901亿美元[29] - 2024年研发费用为4.9796888361亿美元，2023年为2.2824975401亿美元[29] - 2024年净利润为 - 1.152512293亿美元，2023年为1.4034461024亿美元[29] - 2024年营业收入为14.33亿元，2023年为9.43亿元[41] - 2024年营业成本为8.53亿元，2023年为5.27亿元[41] - 2024年净利润为 - 1251.59万元，2023年为1.58亿元[41] 资产负债情况 - 2024年末流动资产合计30.4744613688亿元，2023年末为27.3523206283亿元，同比增长11.41%[26] - 2024年末流动负债合计14.0307458274亿元，2023年末为8.5331653413亿元，同比增长64.43%[26] - 2024年末非流动资产合计11.6051127703亿元，2023年末为6.9278545519亿元，同比增长67.51%[26] - 2024年末非流动负债合计3.6727218585亿元，2023年末为1.6374442526亿元，同比增长124.30%[26] - 2024年末负债合计17.7034676859亿元，2023年末为10.1706095939亿元，同比增长74.06%[26] - 2024年末所有者权益合计24.3761064532亿元，2023年末为24.1095655863亿元，同比增长1.10%[26] - 2024年末资产总计42.0795741391亿元，2023年末为34.2801751802亿元，同比增长22.75%[26] 现金流量情况 - 2024年经营活动现金流入小计为16.6060009825亿美元，2023年为10.7984341388亿美元[31] - 2024年经营活动现金流出小计为19.7330105772亿美元，2023年为11.3188082185亿美元[31] - 2024年投资活动现金流入小计为27.5246484287亿美元，2023年为9.8469815394亿美元[31] - 2024年投资活动现金流出小计为22.0002066172亿美元，2023年为23.7965489464亿美元[31] - 2024年筹资活动现金流入小计为1.0254986556亿美元，2023年为18.5922110929亿美元[31] - 2024年筹资活动现金流出小计为1.2714461537亿美元，2023年为2.6224447577亿美元[31] 其他财务数据 - 2024年末货币资金为7.62710812257亿元，2023年末为5.8736141427亿元，同比增长29.85%[26] - 2024年末应收账款为3.5869101875亿元，2023年末为1.622041099亿元，同比增长121.13%[26] - 2024年末存货为17.4676150867亿元，2023年末为11.1198830997亿元，同比增长57.08%[26] - 2024年年初资本公积为843,178,850.7元，本年年末为926,386,934元[34] - 2024年综合收益总额为11,753,996.89元[34] - 2024年所有者投入金额为3,208,083.58元[34] - 2024年利润分配金额为4,800,000元[34] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[5] - 审计将营业收入确认作为关键审计事项，实施多项程序未发现异常[8][11] - 审计将存货减值准备计提作为关键审计事项，实施多项程序未发现异常[12][15] 公司运营相关 - 公司管理层评价自报告期末起12个月内具备持续经营能力[50] - 公司成立时注册资本为24000.00万元，首次公开发行股票后注册资本为32000.00万元[47] - 公司首次向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票8000.00万股[47] - 财务报表经董事会于2025年4月3日决议批准报出[48]

会议信息 - 公司第二届监事会第十一次会议于2025年4月3日召开，3名监事实到[2] 议案表决 - 《关于公司2024年度监事会工作报告的议案》等多项议案表决同意3票，反对0票，弃权0票，部分需提交2024年年度股东大会审议[3][6][10][13][16][19][21][23] - 《关于公司2025年度监事薪酬方案的议案》全体监事回避表决，直接提交2024年年度股东大会审议[30]

文章核心观点 公司于2025年3月28日召开第二届董事会第十次会议和第二届监事会第十次会议，审议通过调整2024年限制性股票激励计划授予价格及向激励对象授予预留部分限制性股票的议案，对授予价格进行调整并确定预留授予日、对象和数量等相关事宜 [2][5][11][14] 董事会会议情况 会议召开 - 2025年3月28日以通讯方式在公司会议室召开，会议通知于3月21日以电子邮件送达，应到董事9人实到9人，由陈鲁主持，召集和召开程序合规 [2] 审议事项 - 审议通过调整2024年限制性股票激励计划授予价格议案，因2023年年度权益分派，授予价格由30.69元/股调整为30.55元/股，4票同意，部分董事回避表决，已通过薪酬与考核委员会审议 [2][3][4] - 审议通过向激励对象授予2024年限制性股票激励计划预留部分限制性股票议案，确定2025年3月28日为预留授予日，授予6名激励对象75万股限制性股票，6票同意，部分董事回避表决，已通过薪酬与考核委员会审议 [5][6][7] 监事会会议情况 会议召开 - 2025年3月28日以通讯方式在公司会议室召开，会议通知于3月21日以电子邮件送达，应到监事3人实到3人，由监事会主席陈彬召集并主持，召集和召开程序合规 [10] 审议事项 - 审议通过调整2024年限制性股票激励计划授予价格议案，认为调整符合规定，不存在损害公司及股东利益情形，同意授予价格由30.69元/股调整为30.55元/股，3票同意，无需回避表决 [11][12][13] - 审议通过向激励对象授予2024年限制性股票激励计划预留部分限制性股票议案，认为激励对象主体资格合法有效，获授条件已成就，同意以2025年3月28日为预留授予日，向6名激励对象授予75万股第二类限制性股票，授予价格为30.55元/股，3票同意，无需回避表决 [14][15][16] 调整2024年限制性股票激励计划授予价格情况 已履行程序和信息披露 - 2024年3 - 4月完成激励计划草案及相关议案审议、激励对象名单公示、股东大会批准、首次授予等程序 [18][19] - 2025年3月28日董事会和监事会审议通过调整授予价格议案 [20] 调整事项说明 - 调整事由为2023年年度权益分派，公司实施每股派发现金红利0.14元，共计派发现金红利4480万元 [21][22] - 调整方法为派息时P＝P0 - V，P0为调整前授予价格，V为每股派息额，P为调整后授予价格，经派息调整后P仍须大于1 [23] - 调整结果为首次及预留授予价格由30.69元/股调整为30.55元/股 [24] 对公司影响 - 本次调整是实施2023年度权益分派方案所致，不会对公司财务状况和经营成果产生实质性影响 [25] 各方意见 - 监事会认为调整符合规定，不存在损害公司及股东利益情形，同意调整 [26] - 法律意见书认为激励计划相关事项已取得必要批准和授权，符合相关规定，公司尚需继续履行信息披露义务 [27] - 独立财务顾问认为调整符合规定，不存在损害公司股东利益情形 [29] 向激励对象授予2024年限制性股票激励计划预留部分限制性股票情况 授予情况 审批程序和信息披露 - 2024年3 - 4月完成激励计划草案及相关议案审议、激励对象名单公示、股东大会批准、首次授予等程序 [32][33][34] - 2025年3月28日董事会和监事会审议通过授予预留部分限制性股票议案 [34] 与股东大会审议通过计划差异 - 因2023年年度权益分派，授予价格由30.69元/股调整为30.55元/股，其他内容一致 [34][35] 符合授予条件说明 - 董事会认为预留授予条件已成就，同意以2025年3月28日为预留授予日，授予6名激励对象75万股限制性股票 [36] - 监事会认为激励对象主体资格合法有效，获授条件已成就，同意授予 [37] 预留授予具体情况 - 预留授予日为2025年3月28日，授予数量75万股，占公司股本总额0.23%，授予人数6人，授予价格30.55元/股，股票来源为定向发行公司A股普通股股票 [38] - 激励计划有效期最长不超过72个月，预留授予的限制性股票自授予之日起12个月后按约定比例分次归属，归属日有时间限制 [39] - 激励对象获授的限制性股票在归属前有相关限制，未归属或未达条件的作废失效，满足条件后统一办理归属事宜 [39][40] - 激励对象分配情况有相关规定，包括激励对象累计获授股份限制、不包括独立董事和监事、实际控制人参与激励计划的合理性等 [40] 监事会核实情况 - 激励对象不存在不得成为激励对象的情形，不包括独立董事和监事，人员名单与股东大会批准的计划相符，符合相关任职资格和条件，监事会同意授予 [41][42] 董事和高管股份买卖情况 - 参与激励计划的董事、高级管理人员在授予日前6个月不存在买卖公司股票的行为 [43] 会计处理与业绩影响测算 公允价值及确定方法 - 参照相关案例和准则，选择Black - Scholes模型计算第二类限制性股票公允价值，于预留授予日用该模型对75万股第二类限制性股票测算，给出具体参数 [44] 对经营业绩影响 - 按会计准则确定公允价值和股份支付费用，在经常性损益中列支，费用按归属安排比例摊销 [45] - 初步估计限制性股票费用摊销对净利润有影响，但激励计划实施将提升员工凝聚力等，带来更高经营业绩和内在价值 [46] 各方意见 - 法律意见书认为激励计划相关事项已取得必要批准和授权，符合相关规定，公司尚需继续履行信息披露义务 [46] - 独立财务顾问认为激励计划价格调整及预留授予符合规定，不存在损害公司及股东利益情形 [47]

会议信息 - 2025年3月28日召开第二届监事会第十次会议[2] 激励计划 - 2024年限制性股票激励计划授予价格由30.69元/股调整为30.55元/股[3] - 向6名激励对象授予75万股第二类限制性股票[7] - 2024年限制性股票激励计划预留部分授予价格为30.55元/股[7] 议案表决 - 《关于调整2024年限制性股票激励计划授予价格的议案》同意3票，反对0票，弃权0票[4] - 《关于向激励对象授予2024年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》同意3票，反对0票，弃权0票[8]

会议信息 - 公司第二届董事会第十次会议于2025年3月28日召开，9名董事实到[2] 激励计划 - 2024年限制性股票激励计划授予价格由30.69元/股调整为30.55元/股[3] - 确定2025年3月28日为预留授予日，授予6人75万股限制性股票[5] 议案表决 - 《关于调整2024年限制性股票激励计划授予价格的议案》4票同意[3] - 《关于向激励对象授予2024年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》6票同意[6]

激励计划审核 - 监事会审核本次限制性股票激励计划预留授予激励对象名单[1] - 激励对象符合相关规定，名单与激励计划规定相符[1][2][3] - 监事会同意激励对象名单及以2025年3月28日为预留授予日[3] 激励授予情况 - 授予6名激励对象75万股限制性股票[3]

激励计划 - 2024年3月15日董事会和监事会审议通过激励计划议案[2] - 2024年3月18 - 27日激励对象名单内部公示[3] - 2024年4月1日股东大会批准激励计划，董事会获授权[5] 利润分配 - 2024年6月25日股东大会通过2023年度利润分配预案，派现4480万元[6] - 2024年7月26日实施完毕2023年度利润分配[6] 授予价格调整 - 2025年3月28日审议通过调整授予价格和预留部分限制性股票议案[5] - 2024年限制性股票激励计划授予价格由30.69元/股调为30.55元/股[8]

激励计划授予 - 2025年3月28日为预留授予日，向6名激励对象授予75万股限制性股票[3] - 75万股限制性股票占公司股本总额32,000.00万股的0.23%[3] 激励计划流程 - 2024年3月15日，董事会和监事会审议通过激励计划相关议案[3] - 2024年3月18 - 27日，对激励对象名单进行内部公示[4] - 2024年4月1日，股东大会批准激励计划，董事会获授权[5] 利润分配 - 2024年6月25日，股东大会通过2023年度利润分配预案，以320,000,000股为基数，每股派发现金红利0.14元，共派4,480,000元[6] 授予价格与有效期 - 限制性股票首次及预留授予价格由30.69元/股调整为30.55元/股[7] - 激励计划有效期最长不超过72个月[11] 归属安排 - 预留授予的限制性股票自授予日起12个月后按比例分次归属，三个归属期比例分别为30%、30%、40%[12] 激励对象分配 - 董事等哈承姝获授50万股，占授予总数66.67%，占公司股本0.16%[14] - 其他5名骨干获授25万股，占授予总数33.33%，占公司股本0.08%[14] 测算数据 - 2025年3月28日公司股票收盘价77.71元/股，用于测算第二类限制性股票公允价值[19] - 第二类限制性股票不同有效期对应历史波动率为18.65%、16.18%、15.97%[19] - 无风险利率分别为1.50%、2.10%、2.75%，股息率为0[20] 费用摊销 - 预留授予75万股第二类限制性股票预计摊销总费用3648.08万元，2025 - 2028年分别摊销1606.52万元、1296.81万元、626.12万元、118.62万元[20]

限制性股票激励计划 - 2024年预留授予股票总数75万股[1] - 哈承姝获授50万股，占授予总数66.67%，占股本0.16%[1] - 5名骨干获授25万股，占授予总数33.33%，占股本0.08%[1] 激励计划规则 - 激励对象累计获授不超股本1%[3] - 全部激励计划标的股票不超股本20%[3] - 激励对象不包括独立董事、监事[3] - 激励对象含实际控制人哈承姝[3]