公司基本信息 - 公司的中文名称为山大地纬软件股份有限公司，中文简称为山大地纬，外文名称为Dareway Software Co.,Ltd.[17] - 公司注册地址位于山东省济南市高新区港兴一路300号，办公地址也在同一地点[18] - 公司股票种类为人民币普通股（A股），在上海证券交易所科创板上市，股票简称为山大地纬，股票代码为688579[18] 公司财务表现 - 公司2020年营业收入为495,442,398.64元，同比增长1.41%[19] - 公司2020年归属于上市公司股东的净利润为91,208,149.67元，同比增长16.67%[19] - 公司2020年经营活动产生的现金流量净额为127,944,608.76元，同比增长1,024.87%[19] - 公司2020年归属于上市公司股东的净资产为1,207,811,717.12元，同比增长43.66%[19] - 公司2020年基本每股收益为0.2421元，同比增长11.46%[19] - 公司2020年稀释每股收益为0.2421元，同比增长11.46%[19] - 公司2020年加权平均净资产收益率为9.13%，较上年下降0.40个百分点[19] - 公司2020年研发投入占营业收入的比例为22.28%，较上年增加6.60个百分点[19] 公司业务及产品 - 公司是国内领先的AI+区块链科技服务商，专注于智慧政务、医保医疗、智能用电三大战略方向[23] - 公司的主要产品包括智慧政务、医保医疗和智能用电等领域的解决方案[23] - 公司的盈利主要来自软件开发、产品化软件、运维及技术服务、系统集成、硬件销售等形成的收入[24] - 公司采购内容主要包括系统中间件、操作系统、开发工具、数据库等软件以及技术服务[25] - 公司基于自主的DevOps软件开发运维一体化平台形成智能软件工厂[25] 公司技术研发 - 公司在2020年持续加强投入大数据、区块链、云计算、人工智能等方面的研发，突破了多项关键核心技术[33] - 公司研发的智能软件开发平台包括软件开发框架、微服务运行平台、开发运维平台等产品，提升软件的开发质量和交付效率[34] - 数据智能平台实现了数据转换引擎转换并统一异构数据源的数据结构，提高数据访问效率[38] - 公司自主研发了协同管控平台和可信传递平台，解决政务领域的信息孤岛问题和公共信息可信传递难题[32] 公司战略合作 - 公司在人工智能领域与山东大学、新加坡南洋理工大学等共建人工智能国际联合研究院，取得重大突破[101] - 公司与华为、阿里云、中国银行山东省分行等多方展开战略合作，推进智慧政务、医保医疗、区块链在金融领域应用[103] 公司风险提示 - 公司主营业务收入主要来自山东省内，业务规模相对较小，且人力成本不断上升，可能影响公司盈利能力[110] - 公司在山东省外区域的业务竞争中处于相对弱势，可能面临省外市场拓展不利的风险[111] - 公司享受税收优惠政策，但如未被认定为高新技术企业或政策发生变化，将对经营业绩和利润水平产生不利影响[113]

营业收入变化 - 本报告期营业收入157,226,981.75元，同比增长32.18%；年初至报告期末营业收入253,010,991.20元，同比减少1.91%[5] - 2022年前三季度营业总收入2.53亿元，2021年前三季度为2.58亿元，同比下降1.91%[22] - 2022年前三季度营业收入2.5134922028亿元，2021年前三季度为2.5318190715亿元[31] 净利润相关变化 - 本报告期归属于上市公司股东的净利润37,418,188.12元，同比增长153.77%；年初至报告期末为24,558,588.36元，同比增长5.00%[5] - 本报告期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润32,405,714.50元，同比增长162.96%；年初至报告期末为13,220,276.51元，同比增长54.40%[5] - 2022年前三季度营业利润2445.43万元，2021年前三季度为2114.17万元，同比增长15.67%[23] - 2022年前三季度净利润2455.86万元，2021年前三季度为2338.84万元，同比增长5.00%[23] - 2022年前三季度净利润2589.568976万元，2021年前三季度为2521.533059万元[33] - 2022年前三季度综合收益总额2589.568976万元，2021年前三季度为2521.533059万元[33] 每股收益变化 - 本报告期基本每股收益0.0935元/股，同比增长153.39%；年初至报告期末为0.0614元/股，同比增长4.96%[6] - 2022年前三季度基本每股收益0.0614元/股，2021年前三季度为0.0585元/股，同比增长4.96%[24] 净资产收益率变化 - 本报告期加权平均净资产收益率3.01%，较上年增加1.08个百分点；年初至报告期末为1.93%，较上年增加0.01个百分点[6] 研发投入变化 - 本报告期研发投入31,253,675.22元，同比增长11.10%；年初至报告期末为92,099,745.96元，同比增长7.44%[6] 资产相关变化 - 本报告期末总资产1,579,430,586.40元，较上年度末减少8.24%；归属于上市公司股东的所有者权益1,262,100,327.34元，较上年度末减少0.87%[6] - 2022年9月30日货币资金为261,030,068.99元，较2021年12月31日的494,040,957.76元有所减少[17] - 2022年9月30日应收票据为5,638,872.84元，较2021年12月31日的10,824,375.87元减少[17] - 2022年9月30日应收账款为137,263,840.79元，较2021年12月31日的160,497,482.46元减少[17] - 2022年9月30日存货为48,648,326.05元，较2021年12月31日的16,997,781.84元增加[17] - 2022年9月30日流动资产合计为685,600,147.75元，较2021年12月31日的845,622,797.48元减少[17] - 2022年9月30日非流动资产合计为893,830,438.65元，较2021年12月31日的875,549,545.42元增加[18] - 2022年9月30日资产总计为1,579,430,586.40元，较2021年12月31日的1,721,172,342.90元减少[18] - 2022年9月30日流动资产合计6.8274007163亿元，2021年12月31日为8.4495405253亿元[29] - 2022年9月30日非流动资产合计9.0068093859亿元，2021年12月31日为8.7948736094亿元[30] - 2022年9月30日资产总计15.8342101022亿元，2021年12月31日为17.2444141347亿元[30] 负债相关变化 - 2022年9月30日流动负债合计为257,390,002.16元，较2021年12月31日的383,615,585.76元减少[19] - 2022年9月30日非流动负债合计为59,940,256.90元，较2021年12月31日的64,419,884.83元减少[19] - 2022年9月30日负债合计为317,330,259.06元，较2021年12月31日的448,035,470.59元减少[19] - 2022年9月30日流动负债合计2.5499478328亿元，2021年12月31日为3.8194311794亿元[30] - 2022年9月30日非流动负债合计0.5971125662亿元，2021年12月31日为0.6408388164亿元[30] - 2022年9月30日负债合计3.1470603990亿元，2021年12月31日为4.4602699958亿元[30] 非经常性损益情况 - 本报告期非经常性损益合计5,012,473.62元；年初至报告期末为11,338,311.85元[9] 股东情况 - 报告期末普通股股东总数7,703户，山东山大资本运营有限公司持股118,342,400股，占比29.58%[12] 经营活动现金流量变化 - 年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额为 -115,855,561.24元，较上年同期下降7,052.33万元[6] - 2022年前三季度经营活动现金流入小计2.76亿元，2021年前三季度为3.66亿元，同比下降24.59%[26] - 2022年前三季度经营活动现金流出小计3.92亿元，2021年前三季度为4.11亿元，同比下降4.74%[27] - 2022年前三季度经营活动产生的现金流量净额为-1.16亿元，2021年前三季度为-4533.23万元，同比下降155.57%[27] - 2022年前三季度销售商品、提供劳务收到的现金为238,416,874.45元，2021年前三季度为298,256,214.46元[36] - 2022年前三季度经营活动现金流入小计为273,749,862.26元，2021年前三季度为356,980,799.94元[36] - 2022年前三季度经营活动现金流出小计为386,131,297.95元，2021年前三季度为402,944,748.15元[36] - 2022年前三季度经营活动产生的现金流量净额为 - 112,381,435.69元，2021年前三季度为 - 45,963,948.21元[36] 投资活动现金流量变化 - 2022年前三季度投资活动产生的现金流量净额为-7682.44万元，2021年前三季度为3.83亿元，同比下降119.99%[27] - 2022年前三季度投资活动现金流出小计为81,817,669.01元，2021年前三季度为170,410,235.14元[36] - 2022年前三季度投资活动产生的现金流量净额为 - 81,817,669.01元，2021年前三季度为382,678,863.50元[36] 筹资活动现金流量变化 - 2022年前三季度筹资活动产生的现金流量净额为-4012.69万元，2021年前三季度为-4005.10万元，同比下降0.19%[27] - 2022年前三季度筹资活动现金流出小计为40,001,000.00元，2021年前三季度为40,051,001.00元[36][37] - 2022年前三季度筹资活动产生的现金流量净额为 - 40,001,000.00元，2021年前三季度为 - 40,051,001.00元[36][37] 现金及现金等价物相关变化 - 2022年9月30日期末现金及现金等价物余额为2.4957681165亿元，2021年12月31日为3.9523008518亿元[28] - 2022年前三季度现金及现金等价物净增加额为 - 234,200,104.70元，2021年前三季度为296,663,914.29元[37] - 2022年前三季度期末现金及现金等价物余额为245,979,382.61元，2021年前三季度为392,079,001.26元[37] 营业总成本变化 - 2022年前三季度营业总成本2.48亿元，2021年前三季度为2.58亿元，同比下降3.64%[22]

资产状况 - 公司2023年第一季度流动资产总额为754,393,954.02元，较上一季度略有下降[10] - 公司2023年第一季度非流动资产总额为899,151,321.81元，与上一季度基本持平[11] 财务表现 - 公司2023年第一季度营业总收入为101,965,867.56元，较去年同期大幅增长[13] - 公司2023年第一季度营业总成本为91,346,654.88元，较去年同期有所增加[13] - 公司2023年第一季度净利润为14,150,249.80元，较去年同期有显著增长[14]

营业收入相关 - 本报告期营业收入100,478,111.87元，同比减少36.09%；年初至报告期末营业收入302,284,392.55元，同比增加19.47%[5] - 2023年前三季度营业总收入302,284,392.55元，较2022年前三季度的253,010,991.20元增长19.47%[20] - 2023年前三季度营业收入为2.9948920697亿美元，2022年前三季度为2.5134922028亿美元[31] 净利润相关 - 本报告期归属于上市公司股东的净利润10,997,737.28元，同比减少70.61%；年初至报告期末为31,199,611.52元，同比增加27.04%[5] - 本报告期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润9,228,186.69元，同比减少71.52%；年初至报告期末为24,507,393.15元，同比增加85.38%[5] - 2023年第三季度净利润31,199,611.52元，较之前的24,558,588.36元增长26.96%[21] - 2023年前三季度净利润为3413.426099万美元，2022年前三季度为2589.568976万美元[32] - 2023年前三季度综合收益总额为34,134,260.99元，2022年前三季度为25,895,689.76元[33] 每股收益相关 - 本报告期基本每股收益和稀释每股收益均为0.0275元/股，同比减少70.60%；年初至报告期末均为0.0780元/股，同比增加27.04%[6] - 2023年第三季度基本每股收益0.0780元/股，较之前的0.0614元/股增长26.97%[22] 净资产收益率相关 - 本报告期加权平均净资产收益率为0.86%，较上年减少2.15个百分点；年初至报告期末为2.39%，较上年增加0.50个百分点[6] 研发投入相关 - 本报告期研发投入26,423,932.02元，同比减少15.45%；年初至报告期末为86,309,453.16元，同比减少6.29%[6] - 本报告期研发投入占营业收入的比例为26.30%，较上年增加6.42个百分点；年初至报告期末为28.55%，较上年减少7.85个百分点[6] - 2023年前三季度研发费用为6865.529849万美元，2022年前三季度为7296.77952万美元[32] 资产相关 - 本报告期末总资产1,613,187,621.03元，较上年度末减少4.38%；归属于上市公司股东的所有者权益1,310,528,778.86元，较上年度末增加1.06%[6] - 2023年9月30日货币资金为243,366,657.88元，2022年12月31日为153,581,546.70元 [14] - 2023年9月30日交易性金融资产为0元，2022年12月31日为240,148,145.20元 [14] - 2023年9月30日应收票据为4,703,227.26元，2022年12月31日为11,424,854.86元 [15] - 2023年9月30日流动资产合计695,594,148.52元，2022年12月31日为789,092,413.67元 [15] - 2023年9月30日非流动资产合计917,593,472.51元，2022年12月31日为898,076,745.26元 [15] - 2023年9月30日资产总计1,613,187,621.03元，2022年12月31日为1,687,169,158.93元 [15] - 2023年9月30日货币资金为2.4020392225亿美元，2022年12月31日为1.4909039747亿美元[28] - 2023年9月30日应收账款为1.6614915282亿美元，2022年12月31日为1.587830907亿美元[28] - 2023年9月30日存货为9734.215427万美元，2022年12月31日为6524.834882万美元[28] 负债相关 - 2023年9月30日流动负债合计247,768,863.18元，2022年12月31日为330,652,066.23元 [16] - 2023年9月30日负债合计302,658,842.17元，2022年12月31日为390,385,872.89元 [16] 营业成本及费用相关 - 2023年前三季度营业总成本280,041,928.06元，较2022年前三季度的248,259,054.05元增长12.80%[20] - 2023年前三季度营业成本为1.4231670366亿美元，2022年前三季度为1.1456693249亿美元[31] - 2023年前三季度销售费用为2022.54604万美元，2022年前三季度为1781.996025万美元[32] 经营活动现金流量相关 - 年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额为 -82,309,348.04元[6] - 2023年1 - 9月销售商品、提供劳务收到的现金273,858,822.81元，较之前的240,929,670.45元增长13.67%[25] - 2023年1 - 9月收到的税费返还12,311,791.76元，较之前的1,276,401.13元增长864.60%[25] - 2023年1 - 9月经营活动现金流入小计301,928,075.64元，较之前的275,773,098.14元增长9.50%[25] - 2023年1 - 9月经营活动现金流出小计384,237,423.68元，较之前的391,628,659.38元下降1.89%[25] - 2023年1 - 9月经营活动产生的现金流量净额 - 82,309,348.04元，较之前的 - 115,855,561.24元增长28.96%[25] - 2023年前三季度销售商品、提供劳务收到的现金为270,969,944.43元，2022年前三季度为238,416,874.45元[35] - 2023年前三季度收到的税费返还为12,302,428.27元，2022年前三季度为1,205,740.25元[35] - 2023年前三季度经营活动现金流入小计为298,896,418.76元，2022年前三季度为273,749,862.26元[35] - 2023年前三季度经营活动产生的现金流量净额为 - 82,078,115.93元，2022年前三季度为 - 112,381,435.69元[35] 投资活动现金流量相关 - 2023年第三季度投资活动产生的现金流量净额为1.9281456022亿美元，2022年同期为 - 7682.436401万美元[26] - 2023年前三季度投资活动现金流入小计为240,473,132.89元，2022年前三季度无相关数据[36] - 2023年前三季度投资活动产生的现金流量净额为193,799,916.71元，2022年前三季度为 - 81,817,669.01元[36] 筹资活动现金流量相关 - 2023年第三季度筹资活动产生的现金流量净额为 - 2012.6425万美元，2022年同期为 - 4012.6925万美元[26] - 2023年前三季度筹资活动现金流出小计为20,000,500.00元，2022年前三季度为40,001,000.00元[36] - 2023年前三季度筹资活动产生的现金流量净额为 - 20,000,500.00元，2022年前三季度为 - 40,001,000.00元[36] 现金及现金等价物净增加额相关 - 2023年前三季度现金及现金等价物净增加额为91,721,300.78元，2022年前三季度为 - 234,200,104.70元[36] 非经常性损益相关 - 本报告期非经常性损益合计1,769,550.59元，年初至报告期末为6,692,218.37元[8] 股东相关 - 报告期末普通股股东总数为12,224 [11] - 山东山大资本运营有限公司持股118,342,400股，持股比例29.58% [11] 营业利润相关 - 2023年第三季度营业利润31,377,035.49元，较之前的24,454,277.73元增长28.31%[21]

C | 康达律师事务所 北京市朝阳区建外大街丁 12 号英皇集团中心 8、9、11 层 8/9/11/F, Emperor Group Centre, No.12D, Jianwai Avenue, Chaoyang District, Beijing, 100022, P.R.China 电话/Tel.:010-50867666 传真/Fax:010-56916450 网址/Website:www.kangdalawyers.com 北京 西安 深圳 海口 上海 广州 杭州 沈阳 南京 天津 菏泽 成都 苏州 呼和浩特 香港 武汉 郑州 长沙 厦门 重庆 合肥 宁波 济南 北京市康达律师事务所 关于山大地纬软件股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划 作废部分已授予尚未归属的限制性股票的 法律意见书 北京市康达律师事务所 关于山大地纬软件股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划 作废部分已授予尚未归属的限制性股票的 法 律 意 见 书 康达法意字【2024】第 1212 号 二零二四年四月 法律意见书 康达法意字[2024]第 1212 号 致:山大地纬软件股份有限公司 北京市康达律师事务所(以下简 ...

业绩总结 - 容诚会计师事务所2024年4月12日对山大地纬2023年度财报出具无保留意见审计报告[5] 数据相关 - 山大地纬2023年初往来资金余额7009081.57万元[11][12] - 2023年度往来累计发生金额（不含利息）14868223.01万元[11][12] - 2023年度偿还累计发生金额16461291.79万元[11][12] - 2023年末往来资金余额5416012.79万元[11][12] 关联方数据 - 山东山大附属生殖医院2023年初和年末往来资金余额均为3000万元[11] - 山东大学中国人寿养老保险2023年初余额510000万元，累计发生3150000万元[11] - 中国人寿养老保险2023年初余额4550997.53万元，累计发生9753340.88万元，年末4057492.07万元[11] - 广发银行济南分行2023年初余额912000万元，累计发生38000万元，年末950000万元[11] - 中国人寿保险2023年初余额7663.34万元，累计发生126882.11万元[12]

会计差错更正 - 2024年4月12日通过对会计差错更正议案[12] - 参股公司北方健康初始投资金融资产列报追溯调整[12] 资产负债表调整 - 2020 - 2022年合并及母公司表中，其他权益调增2250万，非流动金融调减2250万[13][14][16] - 2021、2022年调整后分别为4000万、7000万美元[14][16] 利润与现金流 - 2020 - 2022年度合并及母公司利润表和现金流不受影响[14][15][16][17]

证券代码：688579 证券简称：山大地纬 公告编号：2024-013 山大地纬软件股份有限公司 关于前期会计差错更正及追溯调整的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。 重要内容提示: 山大地纬软件股份有限公司（以下简称"公司"）本次对前期会计差错采用 追溯重述法进行更正，对 2020 年至 2023 年相应各期财务报表进行追溯调整。 本次会计差错更正，不会对公司合并财务报表及母公司财务报表中的利润总 额、净利润、归属上市公司股东的净利润、总资产及净资产等产生影响，不会导 致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。 一、概述 （一）更正原因： 公司经查发现对参股公司北方健康医疗大数据科技有限公司（以下简称"北 方健康"）初始投资时，对该金融资产的业务模式并非以收取合同现金流量及短 期内出售为目的，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产，但列报时将其作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算， 原报表列示"其他非流动金融资产"。为更准确的反映公司管理该类金融资产的 业务模式， ...

公司基本信息 - 公司于2020年7月17日在上海证券交易所科创板上市[7] - 公司注册资本为人民币40,001万元，股份总数为40,001万股，均为普通股[8][13] - 公司发行的股票每股面值人民币1元[12] 股份相关规定 - 发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让；公开发行股份前已发行的股份，自股票上市交易之日起1年内不得转让[20] - 公司董事、监事等所持本公司股份自上市交易之日起1年内不得转让，任职期间每年转让股份不得超持有总数的25%[22] - 核心技术人员首发前股份限售期满4年内，每年转让首发前股份不得超上市时所持总数的25%；离职后半年内不得转让[22] 公司治理结构 - 山大地纬党委设书记1人，副书记2人，党委委员职数按上级批复设置[25] - 公司董事会设9 - 11名董事，设董事长1名[82] - 监事会由3 - 5名监事组成，设主席1人，职工代表比例不低于1/3[106] 股东大会相关 - 年度股东大会每年召开1次，需在上一会计年度结束后6个月内举行[43] - 单独或合计持有公司10%以上股份的股东可请求召开临时股东大会[43][47][48] - 股东大会普通决议需出席股东所持表决权1/2以上通过，特别决议需2/3以上通过[61] 董事会相关 - 董事会每年至少召开两次会议，提前10日书面通知[86] - 代表1/10以上表决权股东等可提议召开临时董事会会议，董事长10日内召集[86] - 董事会会议应有过半数董事出席，决议经全体董事过半数通过[89] 监事会相关 - 监事会每6个月至少召开一次会议，会议应由二分之一以上监事出席方可举行，决议须经全体监事半数以上通过[107] 财务报告与利润分配 - 公司在会计年度结束之日起4个月内报送年度财报，前6个月结束之日起2个月内报送半年度财报，前3个月和前9个月结束之日起1个月内报送季度财报[109] - 公司分配当年税后利润时，应提取10%列入法定公积金，法定公积金累计额达注册资本50%以上可不再提取[112] - 公司以现金方式分配利润不少于当年可分配利润的10%，可加大比例[114] 其他重要事项 - 公司聘用会计师事务所聘期1年，可续聘，费用由股东大会决定[122] - 公司合并、分立、减资应自作出决议之日起10日内通知债权人，30日内在报纸上公告[128][129] - 持有公司全部股东表决权10%以上的股东，可请求法院解散公司[132]

业绩总结 - 2023年度营业收入为537,716,757.65元，较2022年度的453,909,101.18元增长[30] - 2023年度营业总成本为466,169,379.43元，2022年度为405,359,198.69元[30] - 2023年度净利润为81,153,724.27元，较2022年度的61,912,476.23元增长[30] - 2023年度综合收益总额为71,192,868.75元，2022年度为61,912,476.23元[30] - 2023年度基本每股收益为0.2029元/股，2022年度为0.1548元/股[30] 财务数据对比 - 2023年末货币资金较2022年末增长约87.1%[1] - 2023年末应收账款较2022年末增长约42%[1] - 2023年末应付账款较2022年末下降约10.3%[1] - 2023年末合同负债较2022年末增长约8.5%[1] - 2023年末应付职工薪酬较2022年末增长约31.1%[1] - 2023年末应交税费较2022年末增长约193.8%[1] - 2023年末流动资产合计较2022年末下降约5.6%[1] - 2023年末非流动资产合计较2022年末增长约9.7%[1] - 2023年末负债合计较2022年末下降约1.2%[1] - 2023年末所有者权益合计较2022年末增长约3.6%[1] 现金流量情况 - 2023年度经营活动产生的现金流量净额为 - 6,113,250.83元，2022年度为39,924,845.63元[33] - 2023年度投资活动产生的现金流量净额为103,982,433.04元，2022年度为 - 341,616,257.08元[33] - 2023年度筹资活动产生的现金流量净额为 - 20,126,425.00元，2022年度为 - 40,252,850.00元[33] - 2023年度现金及现金等价物净增加额为77,742,757.21元，2022年度为 - 341,944,261.45元[33] 审计相关 - 审计认为财务报表在所有重大方面按企业会计准则规定编制，公允反映公司财务状况及经营成果和现金流量[5] - 审计将收入确认作为公司报告期内关键审计事项[8][9] - 审计认定应收账款与合同资产坏账准备的计提为关键审计事项[12][13] 公司发展历程 - 2013年4月12日公司整体变更为股份有限公司，注册资本5250.00万元[52] - 2015年1月公司股票在全国股份转让系统挂牌，截止2019年12月31日，注册资本为36000.00万元[52] - 2020年公司首次公开发行不超过4001.00万股，发行后注册资本及股本变更为40001.00万元[53] - 截止2023年12月31日，公司股本总数40001.00万股，注册资本为40001.00万元[54] 会计政策 - 公司以自身和子公司财务报表为基础编制合并财务报表，将企业集团视为会计主体[74] - 同一控制下企业合并增加子公司，编制报表时调整期初数和比较报表相关项目[77] - 非同一控制下企业合并增加子公司，编制资产负债表不调整期初数[78] - 处置子公司编制合并资产负债表不调整期初数[79] 金融工具 - 公司成为金融工具合同一方时确认相关资产或负债[105] - 金融资产满足条件可终止确认，常规买卖按交易日处理[106] - 公司按业务模式和现金流量特征将金融资产分类，初始以公允价值计量[107] 存货与资产 - 公司存货发出采用个别计价法，盘存制度为永续盘存制[151][152] - 资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量，成本高于可变现净值时计提跌价准备[153] - 公司预计可使用期限较长的低值易耗品采用五五摊销法，其他采用一次性摊销[157] 固定资产 - 投资性房地产房屋、建筑物折旧年限20 - 40年，残值率10%，年折旧率4.5 - 2.25%[190] - 固定资产房屋及建筑物折旧年限20 - 40年，残值率10%，年折旧率4.5 - 2.25%[193] - 固定资产电子设备及家具折旧年限3 - 5年，残值率5 - 10%，年折旧率31.67 - 18%[193] - 固定资产运输设备折旧年限4 - 10年，残值率5 - 10%，年折旧率23.75 - 9%[193] 借款费用 - 符合资本化条件的资产购建或生产非正常中断连续超过3个月，暂停借款费用资本化[198] - 借款费用资本化需同时满足资产支出已发生、借款费用已发生、为使资产达到预定可使用状态的购建或生产活动已开始[197] - 专门借款利息费用资本化金额为当期实际发生利息费用减去未动用借款资金利息收入或投资收益[199] - 一般借款应予资本化利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以资本化率计算[199]