国元证券股份有限公司金融工具分类、 计量及其公允价值确定管理办法 （经 2025 年 6 月 30 日第十届董事会第二十六次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为了准确、客观地反映公司金融资产和负债的公允价值，确保提供的会 计信息真实、准确、完整、及时，维护股东及相关方合法权益，根据《企业会计准则》 和《国元证券股份有限公司财务管理制度》的规定，特制定本办法。 第二条 本办法所指的金融资产，是指公司的下列资产： （一）现金； （二）持有的其他单位的权益工具，即能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的 资产中的剩余权益的合同。比如，企业发行的普通股，以及企业发行的、使持有者有 权以固定价格购入固定数量本企业普通股的认股权证等； （三）从其他单位收取现金或其他金融资产的合同权利； （四）在潜在有利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债的合同权利； （五）将来须用或可用公司自身权益工具进行结算的非衍生工具的合同权利，公 司根据该合同将收到非固定数量的自身权益工具； （六）将来须用或可用公司自身权益工具进行结算的衍生工具的合同权利，但公 司以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具的衍生工具合同权 利除 ...

审计委员会构成 - 由3至5名外部董事组成，独立董事占多数，至少1名会计专业人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员1名，由独立董事担任[4] - 任期与董事会一致，可连选连任[4] 审计委员会职责 - 审核财务信息等事项需过半数同意后提交董事会[7] - 发现异常可调查，必要时聘中介，费用公司承担[10] - 督导内审机构半年检查重大事件和大额资金往来[12] - 对内控有效性出具评估意见并报告董事会[13] - 关注现金分红政策落实，督促改正问题[13] 审计委员会会议 - 每季度至少开1次，可开临时会议[17] - 提前三日提供资料，全体同意可豁免[17] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议过半数通过[17] - 表决方式为举手或投票，可采用其他方式[17] - 内审部门可列席，必要时邀董事等[17] - 必要时聘中介，费用公司支付[17] - 会议记录保存不少于15年[18] 其他 - 会议前期准备及决议落实由董事会办公室负责[15] - 对报告评议后将决议呈报董事会[15] - 工作细则自董事会决议通过之日起执行[20]

国元证券股份有限公司 董事会薪酬与提名委员会工作细则 （经 2025 年 6 月 30 日第十届董事会第二十六次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 进一步建立健全公司董事及高级管理人员的提名、考核和薪酬管理 制度，完善公司治理，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上 市公司独立董事管理办法》等法律、行政法规、规范性文件及《国元证券股份有 限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，公司董事会设立薪酬与提名 委员会，并制定本工作细则。 第二条 董事会薪酬与提名委员会（以下简称薪酬与提名委员会）是董事会 下设的专门工作机构，对董事会负责。 第二章 人员组成 第三条 薪酬与提名委员会由 3 至 5 名董事组成，独立董事应占多数并担 任召集人。 第四条 薪酬与提名委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体 董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。 第五条 薪酬与提名委员会设主任委员（召集人）1 名，由独立董事委员担 任，负责主持委员会工作。主任委员由董事会在委员内选举产生。 第六条 薪酬与提名委员会委员任期与董事任期一致。可以连选连任。期间 如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并 ...

国元证券股份有限公司 对外担保及提供财务资助管理制度 （经 2025 年 6 月 30 日第十届董事会第二十六次会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为规范公司对外担保和提供财务资助的行为，严格控制对外担保和 提供财务资助风险，确保公司资产安全，根据《中华人民共和国证券法》《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《深圳证 券交易所股票上市规则》等相关法律、法规、部门规章、规范性文件及《国元证 券股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，制定本制度。 第二条本制度所称"对外担保"，是指公司为他人提供的担保，包括公司对控股 子公司的担保。 第二条 本制度所称"对外担保"，是指公司为他人提供的担保，包括公司 对控股子公司的担保。 第三条 本制度所称"对外提供财务资助"，是指公司及控股子公司有偿或 者无偿提供资金、委托贷款等行为。但下列情况除外： （一）公司以对外提供借款、贷款等融资业务为主营业务； 第四条 公司存在下列情形之一的，应当参照本制度对外提供财务资助的相 关规定执行： （一）公司主营业务范围外以实物资产、无形资产等方式对外提供资助； （二）为他人承担费用； ...

制度通过 - 国元证券内幕信息知情人登记制度于2025年6月30日经第十届董事会第二十六次会议审议通过[1] 重大事件界定 - 公司一年内购买、出售重大资产超资产总额30%等属影响股价重大事件[5] - 持有公司5%以上股份股东或实控人持股情况变化属影响股价重大事件[5] - 公司新增借款或担保超上年末净资产20%等属影响债券交易价格重大事件[6] 内幕信息知情人 - 持有公司5%以上股份的股东及其董监高属内幕信息知情人[8] 信息管理 - 公司应在内幕信息公开披露前填知情人档案并由知情人确认[9] - 披露重大事项时向深交所报备知情人档案，变化或异常时补充提交[12] - 进行重大事项做好内幕信息管理，分阶段披露并制作备忘录[12] - 内幕信息依法披露后五个交易日内向深交所报送备忘录[13] - 筹划重大资产重组首次披露时向深交所报送知情人档案[15] - 知情人档案及备忘录自记录起至少保存十年[16] 违规处理 - 内幕信息知情人未公开前不得透露、交易内幕信息[17] - 董事会办公室在年报等后五个交易日内自查知情人交易情况[19] - 发现违规核实追究责任，二个工作日报送安徽证监局和深交所[19] - 知情人违规给公司造成损失，公司按规定处罚或要求赔偿[19] - 持有公司5%以上股份股东等违规造成损失，公司保留追究法律责任权利[20] 制度说明 - 制度未尽事宜按法律法规或《公司章程》执行[21] - 制度由董事会负责修订和解释，自审议通过之日起生效[21]

国元证券股份有限公司经济责任审计实施办法 （经 2025 年 6 月 30 日第十届董事会第二十六次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为规范公司经济责任审计工作，提高审计质量和效果，根据《证券 法》《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办法》 《证券经纪业务管理办法》《证券公司分支机构监管规定》《党政主要领导干部和 国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》《内部审计基本准则》及相关 内部审计具体准则等法律法规和行业规范，结合公司企业文化建设和廉洁从业管 理、道德风险防控工作，制定本办法。 第二条 本办法所称经济责任，是指领导干部及相关人员在任职期间，对其 管辖范围内贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署，推动公司发展，管理有 关经济活动应当履行的职责。 第三条 本办法所称经济责任审计，是指内部审计部门、内部审计人员或符 合有关规定的会计师事务所对公司所管理的领导干部及相关人员在任职期间的 经济责任履行情况的监督、评价和建议活动。 第四条 经济责任审计工作以马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、 "三个代表"重要思想、科学发展观、习近平新时代中国特色社会主义思想为指 导，贯彻创新 ...

内部控制制度 - 公司内部控制制度经2025年6月30日第十届董事会第二十六次会议审议通过[1] - 公司建立与实施内部控制遵循全面性、重要性、制衡性、适应性原则[3] - 公司内部控制目标为保证经营管理合法合规、防范风险、保障资产安全等[3] 职责分工 - 公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施[8] - 公司各部门具体负责建立健全本单位的内部控制制度[9] 内部管理 - 公司应加强内部审计工作，保证审计机构、人员和工作的独立性[10] - 公司人力资源部门应制定有利于可持续发展的人力资源政策[10] - 公司应加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感[10] 风险识别 - 公司识别内部风险关注人力资源、管理、自主创新等因素[14] - 公司识别外部风险关注经济、法律、社会等因素[14] 控制措施 - 公司控制措施包括不相容职务分离、授权审批等控制[18] - 公司建立重大风险预警和突发事件应急处理机制[21] - 公司针对多种业务制定具体内部控制措施[21] 信息沟通 - 公司建立信息与沟通制度，明确信息收集、处理和传递程序[23] 反舞弊 - 公司将反舞弊工作重点指向侵占资产、财务造假等情形[24] - 公司建立举报投诉和举报人保护制度[25] 评价工作 - 内部控制评价目标是评价设计与运行有效性，提升管理和风控能力[27] - 公司授权稽核审计部负责内部控制评价工作并组建工作小组[28] - 公司可委托中介机构实施内部控制评价，但审计与评价服务不能由同一中介机构提供[28] - 公司开展内部环境评价需依据相关指引和自身制度[28] - 内部控制评价工作要形成工作底稿并妥善保存[28] - 公司按定性和定量标准认定内部控制缺陷[28] - 公司对认定的重大缺陷应及时整改并追究责任[28] 报告披露 - 稽核审计部编写内部控制评价报告，经董事会批准后对外披露[29] 制度说明 - 本制度属基本管理制度，修订和解释权归董事会[31] - 本制度自董事会通过之日起生效施行[31] - 原《国元证券股份有限公司内部控制制度》（国证董办字〔2024〕590号）废止[31]

制度与原则 - 国元证券全面风险管理制度于2025年6月30日经第十届董事会第二十六次会议审议通过[1] - 公司全面风险管理遵循全覆盖、前瞻性、全局性、有效性、匹配性原则[2][3][5] 组织架构与职责 - 公司风险管理组织架构由四个层次构成[8] - 董事会是风险管理最高决策机构，承担全面风险管理最终责任[8] - 董事会下设审计委员会承担全面风险管理监督责任[8] - 经营管理层对全面风险管理承担主要责任[9] - 公司任命首席风险官负责全面风险管理具体工作，年度考核称职时薪酬不低于公司高级管理人员平均水平[10][11] - 公司明确各类型风险管理工作主责部门和职责分工[11] - 主管相关风险和业务的高级管理人员负责分管范畴风险管理并支持首席风险官工作[11] - 各业务管理部门和分支机构负责人为风险控制第一责任人，分管高管承担领导责任[13] 人员与部门要求 - 风险管理部门3年以上证券、金融等相关领域工作经历人员占公司总部员工比例不低于2%[20] - 公司内部审计部门对全面风险管理审查和评价频率不低于每三年一次[21] 内部监督部门 - 公司设立风险监管部、内核办公室等内部监督检查部门独立履行风险管理职能[14] - 风险监管部牵头履行全面风险管理职责，负责多类风险管控[15] - 内核办公室负责投行类业务存续期项目风险，协助管控市场和操作风险[16] - 合规法务部负责协助管理法律和合规风险，牵头反洗钱工作[17] - 稽核审计部负责对公司多方面情况进行检查和审计评价[17] - 资金计划部负责公司及子公司流动性风险管理工作[17] - 运营总部负责公司结算风险管理工作[18] 管理机制 - 公司每年对风险偏好和风险指标体系进行整体评估并优化完善[24] - 公司各部门在年度内控自我评价时检查授权执行情况[28] - 公司建立压力测试机制对各类风险进行压力测试[29] - 金融工具估值模型及风险计量模型分歧以风险管理部门确认数值为准[29] - 公司业务和风险管理部门建立逐日盯市机制监控风险指标[31] - 公司根据风险评估和预警结果选择应对策略并适时调整[31] - 公司针对重大风险和突发事件建立风险应急机制并完善处置方案[31] - 各部门制订应急处置机制需明确触发条件等并持续改进[32] - 公司建立内部风险报告机制包括定期和临时报告[34] 绩效与考核 - 公司风险管理评分作为业务绩效评估指标，合规风控指标权重不低于10%[35] - 公司对风险管理部门和人员的考核机制应体现独立性[36] 子公司管理 - 参股企业对公司主要财务或风险指标影响达10%以上，公司需建立风险管理机制管控风险[39] - 公司通过风险管理信息系统每日获取子公司场内及标准化投资业务风险数据，逐月获取其他业务风险数据[41] - 子公司发生重大风险事项应在发生之日起1个工作日内向公司报告[41] - 公司对境外子公司风险管理有效性等方面的专项检查频率不低于每年1次[42] - 公司将子公司纳入全面风险管理体系，实行垂直管理并加强一体化管控[38] - 公司各层级子公司将下一层级子公司或投资机构纳入全面风险管理体系[39] 新业务管理 - 公司开展新业务要充分准备，方案经风险管理职能部门评估[45] - 公司开展新业务将其纳入全面风险管理体系及流程，上线适配的风险管理系统[46] 风险管理措施 - 公司建立同一业务风险管理信息技术系统，实行基本一致的风险控制措施[47] - 公司建立健全同一客户风险管理机制，管控信用和集中度风险[47] - 公司构建完善表外和场外业务风险管理机制，落实客户准入等要求[47] 数据与系统 - 公司建立数据治理和质量控制机制，纳入公司级数据治理范围[48] - 公司建立与自身相适应的风险管控系统，制定专项预算推动数字化转型[49] - 公司采取手段提升系统互通关联功能，增强风险穿透识别及分析能力[50] 问责机制 - 公司对发生重大风险事件的部门及个人进行问责[52] - 公司对业务和管理部门失职行为进行问责，分管领导承担责任[53] - 不配合风险管理工作将被责令改正，责任人员会受相应处理[53] 制度权限 - 制度修订和解释权归公司董事会，原制度废止[55]

会计师事务所选聘规则 - 公司及境内控股子公司原则聘同一家会计师事务所，特殊最多不超两家，主审业务量不低于50%[3] - 更换会计师事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[5] - 聘用的事务所需在中国境内依法注册成立3年及以上，具证券、期货相关业务资格[7] - 近3年内因违法违规被财政部等给予特定行政处罚的事务所不得聘用[8] 公开招标要求 - 公开招标应至少在起聘时间前3个月发布招标公告[10] - 评标委员会成员人数为5人以上单数，外部专家不少于总数的1/3[13] 评标标准 - 职业记录和质量控制水平权重20%，工作方案权重20%等[13] - 评标标准权重调整幅度在参考权重标准的20%以内[13] - 明显（50%及以上）低于市场正常报价的投标事务所剔除[13] - 以所有事务所审计费用报价平均值作为选聘基准[14] - 审计费用报价分值权重不高于15%[15] - 工作方案相关评价合计权重不低于40%[15] 评标结果与后续 - 评标委员会推荐不超过3名中标候选事务所[15] - 公司对相关文件和资料至少保留15年[17] - 事务所中标有效期最长为5年[20] - 公司连续聘用同一事务所原则上不超过5年，最长不超过8年[20] - 签字注册会计师连续承担审计业务不得超过5年[20] - 公司决定聘用后15个工作日内公开结果或向财政部门报告[22] - 公司解聘或事务所辞聘需向财政部门备案[22] 办法实施 - 本办法由公司董事会负责解释并自发布之日起实施[26]

公司治理 - 董事会设立审计、薪酬与提名等委员会并明确职责[1][8] - 执委会会议决策有同意比例要求，主任有一票否决权[10] - 经理层人员组成修订，新增合规总监[15] 人员管理 - 董事和高管持股、买卖有申报、转让限制和违规处理措施[16][20][26] - 董高人员薪酬政策由薪酬与提名委员会制定审查[8] 信息披露 - 信息披露义务人应依法及时准确完整披露信息[28] - 重大事件、传闻需及时核实披露[29] - 审计委员会监督董高信息披露履职情况[30] 风险管理 - 全面风险管理目标、原则修订，架构分四层[79][80][81] - 明确各部门风险管理职责和报告机制[84][85][90] - 建立风险指标体系、监控和补足机制[92] 合规管理 - 合规管理制度依据新规制定，合规总监负责报告[76] - 合规管理有效性评估由董事会或委托机构进行[77] 子公司管理 - 子公司纳入全面风险管理体系，垂直管理[100] - 子公司重大风险需及时报告，境外子公司定期检查[103][104] 业务风险限制 - 自营权益、非权益类证券及其衍生品有规模限制[112] - 持有单类证券及资管计划有比例限制[112]