财务报告编制 - 年度结账日为12月31日，半、季、月度为各阶段最后一天[7] - 编制年报前需全面清查资产、核实债务[8] - 关注重大事项影响并确定会计处理，重大估计事项需审批[9] - 按《企业会计准则》规定格式和内容编制，不得漏报取舍[12] - 检查报表勾稽关系，附注按规定顺序披露[12] - 合并时确定范围、收集审核报告、制定核对表，分录遵循准则且复核[14] - 终止营业按要求编制报告[14] 报告编制流程 - 财务部调度协调、指导分、子公司编制，定期传达披露要求[4] - 分、子公司编制人员结账后编制报表，经审核报送书面和电子版[5] 岗位责任与披露 - 建立岗位责任制，确保编制、披露和审核分离制约[3] - 年度报告在4个月内、半年度报告在2个月内报送披露[17] 财务分析 - 财务分析评价在当季报表出来次月15天内完成[21] - 分、子公司财务部门负责分析，审核后上报[20] - 采用比较、因素和比率分析法分析预算和公司能力[21] 审计与考核 - 聘请有资格的会计师事务所审计财务报告[19] - 审计委员会审阅报表并形成意见，表决后提交董事会[17] - 审计风控部事后评估评价并汇报，定期或不定期检查[23] - 建立考核体系提高报告质量[23] 制度相关 - 制度由董事会制定、修改、解释，审议通过后执行[25]

征集投票权主体 - 持有1%以上有表决权股份的股东或投资者保护机构可征集投票权，部分情形不得公开征集[4] 征集流程与时间 - 征集人启动公开征集，召集人2个交易日内披露征集公告[8] - 股东证明材料出具与提交备查文件间隔不超2个交易日[11] - 征集人代行使表决权应在股东会召开2日前提交材料[12] 征集方式与规定 - 征集投票权应无偿，禁止有偿或变相有偿征集[2][5] - 董事会名义征集需全体董事过半数审议、独立董事一致同意[5] 信息披露与档案 - 征集人通过指定渠道披露征集文件，其他媒体有要求[7] - 相关方建立征集活动档案，保存不少于10年[8] 细则生效与解释 - 细则经董事会批准生效，由董事会负责解释修订[15]

内部控制目标 - 公司内部控制目标包括遵守法规、提高效益、保障资产安全、确保信息披露真实准确完整公平[2] 内部控制内容 - 公司内部控制涵盖环境、业务、会计系统等多方面内容[5] 内部控制活动 - 公司内部控制活动应涵盖销售收款、采购付款等所有营运环节[6] 子公司管理控制 - 公司对控股子公司管理控制包括建立制度、督导计划、要求报告等[9] 关联交易控制 - 公司关联交易内部控制遵循诚实信用等原则，不得损害公司和股东利益[12] - 公司明确划分股东会、董事会对关联交易事项的审批权限[13] - 公司确定关联方名单并及时更新，发生关联交易需履行审批报告义务[13] - 公司应当披露的关联交易需经独立董事专门会议审议并过半数同意后提交董事会[13] - 公司审议关联交易时，关联董事和关联股东需回避表决[13] - 公司与关联方成交金额超三千万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%，应披露并提交股东会审议，还需披露审计或评估报告[14] - 公司关联交易应签署书面协议明确权责[15] 对外担保规定 - 公司对外担保累计计算执行深交所相关规定[17] 募集资金管理 - 公司募集资金到位后一个月内签订三方监管协议[23] - 公司审计风控部至少每季度检查一次募集资金情况[23] - 董事会收到审计委员会报告后二个交易日内向深交所报告并公告[23] 重大投资审批 - 公司重大投资审批按《公司章程》等规定的权限和程序执行[27] 信息披露管理 - 公司指定董事会秘书为对外发布信息主要联系人[30] - 公司建立并完善重大信息内部保密制度[30] - 公司需做好信息流转保密工作，若信息泄漏应及时向监管部门报告和对外披露[31] - 公司应规范投资者关系活动，确保信息披露公平性[31] - 董事会秘书需分析判断内部重大信息，按规定履行披露义务[31] - 董事会办公室跟踪公开承诺事项落实情况并按规定披露[31] 内部控制检查 - 审计风控部定期检查公司内部控制缺陷并提改进建议[33] - 公司应制定内部控制自查制度和年度计划[33] - 审计风控部检查监督内控运行情况并形成内部审计报告[33] 内部控制评价 - 董事会或审计委员会出具年度内部控制评价报告[33] - 注册会计师对公司财务报告内部控制情况出具评价意见[34] - 公司需在会计年度结束后四个月内披露内控评价报告和注会意见[35]

担保管理 - 公司对担保事项统一管理，非经批准无人有权签对外担保文件[2] - 为关联方担保应采取反担保措施，反担保方需有承担能力[2] 担保审批 - 不符条件但风险小的申请担保人，经董事会或股东会同意可担保[5] - 董事会审议前应核查被担保人状况，资料不明朗董事可拒签决议[7] - 特定情形申请担保人，公司不得为其提供担保[10] - 反担保资产价值不得低于担保金额，特定财产不得用于反担保[11] - 担保总额超净资产50%、总资产30%等需股东会审议[13] - 一年担保超总资产30%，股东会需经表决权三分之二以上通过[13] - 董事会权限内担保需全体董事过半数及出席董事三分之二以上同意[14] 担保跟踪 - 被担保人履约或重大事项需按规定时间通知公司[20] - 财务部应跟踪债务偿还情况并分析风险报告负责人[21] - 被担保人逾期未还款，公司应披露信息并启动追偿程序[23] 信息披露 - 董事会秘书是担保信息披露责任人，办公室承办工作[25] - 对外担保需在指定媒体披露相关信息[25][26] - 担保信息知情者范围应最小化，知悉人员负有保密义务[26] 责任追究 - 董事会视情况决定对过错责任人处分[28] - 擅自越权签合同、无视风险担保、怠于履职造成损失应担责[28] 办法实施 - 办法由董事会制定，经股东会审议通过后实施，解释权属董事会[30]

关联方定义 - 持有上市公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[6] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[8] 关联交易审批 - 董事会审批公司与关联法人超300万元且占净资产绝对值超0.5%的关联交易[17] - 董事会审批公司与关联自然人超30万元的关联交易[17] - 股东会审议超3000万元且占净资产绝对值超5%的关联交易[18] 关联交易披露 - 公司与关联自然人超30万元的关联交易须及时披露[24] - 公司与关联法人超300万元且占净资产绝对值超0.5%的关联交易须及时披露[24] 担保与资助 - 为关联人担保需非关联董事过半数、三分之二以上同意并股东会审议[22] - 为控股股东等提供担保对方需反担保[22] - 向特定关联参股公司提供财务资助需相应审议并股东会审议[20] 其他规定 - 未获批准已执行的关联交易60日内履行批准程序[21] - “提供财务资助”等关联交易以发生额12个月累计计算[26] - 12个月内与关联人相关交易按累计计算原则适用规定[26] - 首次日常关联交易按金额履行程序，无金额提交股东会[26] - 日常关联交易协议变化或续签按新金额履行程序[26] - 日常关联交易协议超三年每三年重新履行程序[27] - 披露交易信息应同时披露价格及差异原因[28] - 特定关联交易可申请豁免股东会审议[28] - 某些关联交易可免履行义务特定情形仍需履行[28] 制度相关 - 本制度指导约束公司关联交易[30] - 制度受中国法律约束有冲突以其为准[30] - 未列明事项以《公司章程》为准[30] - 制度由董事会制定股东会审议生效修改亦同[30] - 制度由董事会负责解释[31] - 制度发布主体为四川浩物机电股份有限公司[32] - 制度发布时间为2025年8月11日[32]

资金占用制度 - 制度建立防止控股股东等占用公司资金长效机制[3] - 资金占用分经营性和非经营性两种[3] 资金使用限制 - 公司不得多种方式将资金提供给关联方使用[5] 违规处理程序 - 发生占用资金行为启动“占用即冻结”程序[8] 责任与监督 - 董事长是防资金占用及清欠第一责任人[10] - 审计委员会督导内审半年查资金往来[9] 其他规定 - 经提议可司法冻结关联方股份[10] - 特定股东可提请召开临时股东会[10] - 协助侵占资产公司董事等将受处分[13] - 制度经董事会审议批准实施并解释[15]

会计政策变更 - 适用于公司及全资和控股子公司[2] - 自主变更影响超50%需提交股东会审议[7] - 根据法律要求变更，公告不晚于变更生效当期定期报告披露日期[5] - 自主变更应经审计委员会同意后提交董事会审议，批准后两交易日内披露[5] 会计估计变更 - 影响超50%需提交股东会审议[7] - 应在变更生效当期定期报告披露前提交董事会审议，通过后比照自主变更会计政策披露[7] 会计差错更正 - 适用于被责令改正、董事会决定更正等情形[8] - 对以前年度已公布年度财务报告更正，需聘请符合规定的会计师事务所审计或专项鉴证[8] - 自主变更未履行程序按前期差错更正处理[9] - 出现差错以重大事项临时报告披露更正后财务信息[12] 其他 - 更正事项说明包含性质原因、对财务影响及更正后指标等内容[13] - 若不能及时披露审计报表，应在临时公告公布日起两个月内完成披露[13] - 更正后的财务报表受影响数据以黑色加粗字显示[14] - 对三年以前年度财务信息更正且对最近三年无影响，可不披露相关年度更正信息[14] - 定期报告指年度、半年度和季度报告[16] - 会计政策和估计变更对定期报告影响比例计算方式为差额绝对值除以原有披露数据绝对值[16][17] - 重要会计估计包括存货可变现净值确定等多项内容[17] - 本制度执行前不符规定以本制度为准[17] - 本制度由公司董事会负责解释，经审议通过之日起生效[18]

公司基本信息 - 公司1997年6月11日首次发行3000万人民币普通股，6月27日在深交所上市[6] - 公司注册资本为53271.6095万元[8] - 公司成立时发行普通股总数6777.59万股，每股1元[18] 股权变动 - 原内江市国有资产管理局转让7672.01万股国家股股份[18] - 天津市浩物机电汽车贸易有限公司划转14771.57万股股份[20] - 发行股份购买资产新增15354.5617万股，募集配套资金新增5954.7738万股，股份总数变为66471.4511万股[20] - 2021年12月21日，控股股东变更为天津融诚物产集团有限公司，实控人变为张荣华女士[20] - 2022年8月3日回购注销后，股份总数变为64020.5880万股[21] - 2023年7月28日回购注销后，股份总数变为53271.6095万股[21] 股东权益与限制 - 为他人取得股份提供财务资助累计不超已发行股本总额10%[22] - 董事、高管任职期间每年转让股份不超所持公司股份总数25%[30] - 董高及持股5%以上股东6个月内买卖股票收益归公司[30] - 连续180日以上单独或合计持股3%以上股东可查会计账簿、凭证[36] - 连续180日以上单独或合计持股1%以上股东可就特定情况请求相关方诉讼[39] 股东会相关 - 年度股东会每年一次，应于上一会计年度完结后6个月内举行[52] - 特定情形下公司需2个月内召开临时股东会[53] - 单独或合计持股10%以上股东可请求召开临时股东会[53][57] - 股东会普通决议需出席股东所持表决权过半数通过，特别决议需三分之二以上通过[75] - 控股股东持股30%以上且选举两名及以上董事时应实行累积投票制[80] 董事会相关 - 公司董事会由9名董事组成，其中3名为独立董事[99] - 董事长和副董事长由董事会以全体董事过半数选举产生[99] - 董事会每年至少召开两次，会议召开10日以前书面通知全体董事[104] 利润分配 - 公司分配当年税后利润时，提取10%列入法定公积金，累计额达注册资本50%以上可不再提取[153] - 法定公积金转增注册资本时，留存额不少于转增前注册资本的25%[154] - 最近三年现金累计分配利润不少于最近三年年均可分配利润的30%[156] 其他 - 公司聘用、解聘会计师事务所由股东会决定，审计费用也由股东会决定[167][168] - 公司合并支付价款不超本公司净资产10%时，需董事会决议[180][181] - 公司出现解散事由，应在10日内公示[187]

问责制度相关 - 目的是完善公司治理结构等[2] - 对象为董事、高管、子公司负责人[4] - 原则有制度平等、权责对等[5] - 范围涵盖董事履职等多方面[6] - 措施有责令改正、通报批评等[9] 经济责任承担 - 故意造成损失承担全部责任[9] - 过失造成损失按比例担责[10] 问责流程 - 对董事长问责需特定人员联名[13] - 对董高问责由秘书提方案[17] 制度生效 - 自董事会审议通过起实施[17]

选聘规定 - 实际控制人等不得指定或干预选聘[2] - 质量管理水平分值权重不低于40%[9] 职责分工 - 审计委员会制定政策、提建议并监督[7] - 审计风控部发起承办、初定拟聘事务所[6] 选聘流程 - 方式含竞争性谈判、公开招标，需公开文件[6] - 程序包括通知、报送、审查、审批签约[7] 后续管理 - 议案通过后签业务约定书，可连续聘任[9] - 审计委员会监督，违规按规定处理[14] 制度说明 - 制度由董事会制定、解释或修订，审议通过实施[21]