（一）境内会计师事务所机构信息 1、基本信息 （1）机构名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合 伙）（以下简称"中审众环会计师事务所"） （2）成立日期：中审众环会计师事务所始创于 1987 年， 是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格 1 及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。根据财政部、 证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单，本 所具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。2013 年 11 月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙 制。 龙源电力集团股份有限公司审计会计师 事务所履职情况评估情况和审计委员会 履行监督职责情况报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券 法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计 师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 1 号——主板上市公司规范运作》《香港联合交易所有 限公司证券上市规则》《龙源电力集团股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）《龙源电力集团股份有限公 司董事会审计委员会议事规则》（以下简称"《审计委员会 议事规则》"）等规定和要求，龙源电力集团股份有限公司 （以下简称 ...

审计机构续聘 - 公司2025年3月28日同意续聘中审众环为2025年度境内审计机构[2] - 2025年度预计境内审计费用2000万元（含税）[8] 审计机构情况 - 中审众环上年度末合伙人216人，注册会计师1304人[3] - 2023年业务收入21.55亿元，审计收入18.51亿元，证券收入5.67亿元[4] - 2023年上市公司客户201家，审计收费2.61亿元，同行业3家[4] - 2024年末职业风险基金12627.43万元，职业保险累计赔偿限额8亿元[4] - 近3年受行政处罚1次、自律监管3次、纪律处分1次、监督管理12次[5] 决策流程 - 2025年3月21日审计委员会同意提交续聘议案[9] - 同日独立董事认为续聘程序合法合规[10] - 2025年3月28日董事会9票同意通过续聘议案[11]

业绩数据 - 2024年全年营业总收入370.70亿元，资产总额达2571.06亿元[24] - 2024年新能源装机达4114.32万千瓦，清洁能源占比达100%[21] - 可再生能源发电量为68383.22吉瓦时，占比90.52%，相当于减少二氧化碳排放量对应发电量为5759.44万吨[32] - 2024年绿电交易量为6701.91GWh，绿证交易量为1023.54万张[146] - 2024年温室气体排放总量为7354064.91吨二氧化碳当量[146] 用户数据 无 未来展望 - 2025年计划投产5000兆瓦[105] 新产品和新技术研发 - 2024年启动实施“164”数字化转型升级规划，新增5项国际领先科技成果[21] - 完成光伏热斑、主变渗漏油等16个图像识别模型开发，图像识别平均准确率87.2%[98] - 2024年8月公司自研的风电行业首套全栈式国产控制系统在试验机组成功投运[113] - 龙源海晶盐光互补项目经鉴定达到国际领先水平[100] - 2024年公司协同西安交通大学成立创新联合研究院[109] 市场扩张和并购 - 2024年获取新能源指标14720兆瓦，高效完成2030兆瓦新能源资产注入[91] - 新增新能源控股装机7480.66兆瓦，中标福建福鼎B - 1项目70万千瓦海上风电项目，宁夏腾格里基地100万千瓦光伏项目投产[92] - 乌恰风电项目首批20台机组于2024年并网发电，共规划装机38台，年发电量5.4亿千瓦时[93] 其他新策略 - 2024年引入国有险资瑞众人寿为积极股东并委派非执行董事[63] - 2024年编制完成“1+N”内控风险管理手册及14类重点业务领域管理分册[73] - 2024年制定《极端天气应对管理实施细则》等多项气候变化相关规章制度[130] - 公司构建环保长效工作机制，编制年度生态环保一号文件，细化210项执行条款[151] - 公司建立环保绩效考核机制，加大科技投入，组建环保管理团队并开展培训[156]

内部控制评价 - 公司对2024年12月31日内部控制有效性进行评价[2] - 不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[4][6] - 自评价基准日至报告发出日未影响评价结论[7] 评价范围占比 - 纳入评价范围单位资产总额占比95.27%[10] - 纳入评价范围单位营业收入占比97.42%[10] 缺陷认定标准 - 财务和非财务报告重大缺陷定量标准为错报≥年度报表重要性100%[15][17] - 重要缺陷定量标准为重要性20%≤错报＜100%[15][17] 缺陷整改情况 - 报告期内发现的财务和非财务报告一般缺陷已整改或制定计划[19][20] - 评价基准日无未完成整改的重大和重要缺陷[19][21] 未来计划 - 推进内控风险管理体系设计与信息系统建设项目[21]

财务资助安排 - 公司拟为含关联方持股的控股子公司提供不超4.54亿元借款，资助不超3年，利率1.8%-3.0%[2][3] - 第五届董事会2025年第1次会议通过资助议案，尚需股东大会审议[3] 被资助子公司情况 - 国能龙源罗平新能源公司注册资本31,871.56万元，公司持股51%，获资助30,000万元[5] - 截至2024年底，该公司资产151,402.4万元，负债104,524.42万元，权益46,877.99万元，营收14,445.65万元，净利润3,430.95万元[6] - 国能丰城光伏发电公司注册资本10,000万元，公司持股50%，获资助800万元[5][9] - 截至2024年底，该公司资产29,224.45万元，负债15,610.50万元，权益13,613.95万元，营收3,513.29万元，净利润166.34万元[11] - 国家能源集团格尔木龙源光伏发电公司注册资本11,700万元，公司持股50%，获资助14,600万元[5][14] - 截至2024年底，该公司资产26,897.09万元，负债14,116.89万元，权益12,780.20万元，营收2,446.17万元，净利润172.16万元[16] 财务相关数据 - 预计三年利息收入总计不超0.42亿元[18] - 截至2025年3月28日，除本次外公司对外资助余额39000万元，无逾期[25] - 本次资助后，公司资助总余额84400万元，占2024年归母净资产比例1.15%[26] - 公司及其控股子公司对合并报表外单位资助余额为0元[26] 违约处理 - 被资助方未按期偿还本息，逾期一天按逾期金额5%每日计收罚息，超30天资助方有权解除协议[20] - 被资助方挪用资助款，对挪用部分按总额5%每日计收挪用罚息[22] 董事会观点 - 董事会认为对控股子公司资助利于公司发展、提升效率，出借风险可控[24]

内部控制情况 - 公司于基准日不存在财务和非财务报告内控重大缺陷[3,5] - 财务报告内部控制有效[3,4] - 基准日至发出日未发生影响内控有效性评价因素[6] 评价范围占比 - 纳入评价单位资产总额占合并报表资产总额95.27%[9] - 纳入评价单位营业收入占合并报表营收总额97.42%[10] 缺陷标准 - 财务报告内控缺陷按年度报表重要性100%、20%划分[17] - 非财务报告内控重大缺陷定量标准为错报≥100%[19] - 非财务报告内控重要缺陷定量标准为20%≤错报＜100%[19] - 非财务报告内控一般缺陷定量标准为错报＜20%[19] 缺陷整改 - 报告期无财务报告内控重大和重要缺陷，已整改一般缺陷[21] - 报告期未发现非财务报告内控重大和重要缺陷，已整改一般缺陷[21] 保荐意见 - 保荐机构认为《2024年度内控评价报告》真实客观[23]

股权结构 - 截至2024年12月31日，财务公司注册资本1750000万元，国家能源集团占比60.00%，中国神华能源股份有限公司占比32.57%等[1] - 财务公司由国家能源集团持有60%股权，为龙源电力关联方[1] 制度建设 - 财务公司制定《证券投资业务政策和框架》，确保投资总额不高于资本净额70%[12] - 财务公司制定《国家能源集团财务有限公司制度管理办法》，定期组织制度清理[6] - 财务公司制定结算、存款、资金计划管理办法，规范资金业务操作[6][7][8] - 财务公司制定多项信贷业务制度，实行贷前、贷中、贷后管理，维持零不良[9][11] 治理结构与管理 - 财务公司建立股东会、董事会、监事会三权分立的现代企业法人治理结构[3] - 财务公司制定内控管理制度和风险管理体系，设立风险管理委员会和审计委员会[4] - 财务公司按“职责分离、相互制衡”原则设置投资业务岗位，严控投资风险[12] - 财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的审计委员会[4][13] 财务数据 - 截至2024年12月31日，财务公司资产总额2910.35亿元，所有者权益373.54亿元等[18] - 2024年1 - 12月，财务公司累计实现营业收入49.64亿元，利润总额44.85亿元，税后净利润35.00亿元[18] - 2024年营业收入较2023年增长6.3%，利润总额增长18.81%，净利润增长19.45%[19] - 2024年12月31日资产总计较2023年增长5.61%，负债合计增长4.67%，所有者权益增长12.46%[19] 监管指标 - 截至2024年12月31日，财务公司资本充足率为13.94%，流动性比例为33.70%等[22] 用户数据 - 截至2024年12月31日，龙源电力集团股份有限公司在财务公司存款124812万元，贷款2547672万元[26] 其他情况 - 2024年1 - 12月，财务公司未发生重大事项，未受监管部门行政处罚，存放资金无安全隐患[23][24]

债务融资 - 公司获批在境内注册发行不超800亿元债务融资工具[1] 中期票据发行 - 2025年3月25日发行2025年度第四期中期票据[1] - 计划发行总额18亿元，实际发行12亿元[1] - 票面利率1.90%，期限2年[1] - 发行日2025年3月25日，起息日3月26日，兑付日2027年3月26日[1] 文件刊登 - 本期发行中期票据相关文件已在指定网站刊登[2]

董事会会议 - 公司将于2025年3月28日举行董事会会议[3] - 会议审议批准2024年度业绩并发布公告[3] - 会议考虑派发末期股息建议（如有）[3] 公司人员 - 公告日期执行董事为宫宇飞、王利强[4] - 非执行董事为王雪莲等4人[4] - 独立非执行董事为魏明德等3人[4]

债务融资 - 获批在中国银行间市场交易商协会注册、发行不超800亿元债务融资工具[1] 超短期融资券发行 - 2025年3月14日发行2025年度第二期超短期融资券[1] - 期限179天，起息日3月17日，兑付日9月12日[1] - 计划和实际发行总额均为20亿元，发行价100元/张，票面利率1.94%[1] 资金用途 - 募集资金拟用于补充日常流动资金及偿还发行人及其子公司有息债务[1] 文件刊登 - 本期发行超短期融资券相关文件已在中国货币网和上海清算所网站刊登[2]