会计政策变更 - 公司依据财政部相关准则进行会计政策变更[2] - 变更后按《企业会计准则解释第18号》执行[4] - 变更无需提交董事会和股东大会审议[2] - 变更不会对财务和经营产生重大影响[2][6] 公告信息 - 公告发布日期为2025年3月24日[8]

业绩总结 - 审计公司对凯恩股份2024年度财报及汇总表审计[3] - 审计认为汇总表如实反映2024年关联资金往来情况[8] 数据相关 - 控股子公司凯丰新材2024年期初、期末往来资金余额6000万元[13] - 2024年度往来累计发生额（不含息）6000万元，利息68.44万元[13] - 2024年度偿还累计发生额5168.44万元[13]

财务数据 - 截至2024年12月31日，应收账款账面余额154,705,798.54元，坏账准备12,260,133.19元，账面价值142,445,665.35元，占合并资产总额7.92%[6] - 截至2024年12月31日，存货账面余额136,648,510.06元，跌价准备10,876,455.69元，账面价值125,772,054.37元，占合并资产总额6.99%[7] - 期末货币资金617,998.39元，上年年末数873,713,756.64元[17] - 期末交易性金融资产160,001,135.33元，上年年末数40,857,864.95元[17] - 本期营业收入590,513,451.92元，上年同期825,999,710.42元，同比下降约28.51%[23] - 本期净利润21,804,616.51元，上年同期53,291,570.39元，同比下降约59.08%[23] - 本期归属于母公司所有者的净利润5,740,783.63元，上年同期47,466,479.46元，同比下降约87.91%[23] - 2024年本期营业收入相关税金及附加347,894.57元，上年同期288,599.98元，同比增长约20.55%[24] - 2024年本期管理费用36,615,196.86元，上年同期36,286,534.63元，同比增长约0.91%[24] - 2024年本期财务费用 - 11,632,255.46元，上年同期 - 6,110,152.80元，同比减少约90.38%[24] - 2024年本期投资收益31,142,264.28元，上年同期77,040,229.93元，同比下降约59.58%[24] - 本期经营活动产生的现金流量净额70,608,538.79元，上年同期 - 20,046,951.88元[26] - 本期投资活动产生的现金流量净额 - 130,275,424.36元，上年同期257,073,739.45元[26] - 本期筹资活动产生的现金流量净额 - 127,860,935.30元，上年同期33,333,125.79元[26] 公司运营 - 公司属造纸行业，主要经营电子材料、纸及纸制品等业务[33] - 公司不存在对报告期末起12个月内持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况[36] 子公司情况 - 凯丰新材2023 - 2025年享受15%企业所得税优惠，2024年度享受增值税加计5%抵减优惠[132][133] - 凯丰新材少数股东持股比例为40.00%，本期归属于少数股东损益为16,063,832.88元[196] - 凯丰新材本期营业收入为590,513,451.92元，净利润为40,159,582.19元[196] - 凯恩新材持股比例为40.00%，本期营业收入为680,517,704.05元，净利润为33,215,878.54元[198] 项目进展 - 高性能纸基新材料试验装备和智能工厂数字化升级项目预算1000万元，本期增加725.19万元，转入固定资产255.74万元，期末数469.45万元，工程累计投入占预算比例72.52%，工程进度70%[151][153] - 年产6.5万吨高档特种纸智能化生产技改扩建项目预算3500万元，本期增加512.09万元，全部转入固定资产，工程累计投入占预算比例109.33%，工程进度100%[152][153] 政府补助 - 本期新增与资产相关的政府补助2,209,500.00元，与收益相关的政府补助816,016.89元，财政贴息418,153.18元，合计3,443,670.07元[199] - 计入其他收益的政府补助金额本期数为2,233,820.53元，上年同期数为11,800,291.88元[199] - 财政贴息对利润总额的影响金额本期为418,153.18元，上年同期为617,503.81元[200] - 计入当期损益的政府补助金额合计本期为2,651,973.71元，上年同期为12,417,795.69元[200] - 本期退回省级生产制造方式转型项目政府补助830,000.00元，原因是部分生产线扩建改造未完成[200]

会议情况 - 2024年度公司召开6次董事会，独立董事龚志忠全部出席并投赞成票[5][7] - 2024年度公司召开3次股东大会，龚志忠因公均未出席[8] - 2024年度审计委员会召开6次会议，龚志忠全部参加[9] - 2024年度薪酬与考核委员会召开4次会议，龚志忠全部参加[10] - 报告期内未召开独立董事专门会议[12] 工作情况 - 2024年度龚志忠累计现场工作时间达15日[16] - 2024年独立董事前往公司生产基地现场调查[29] 公司事项 - 报告期内公司未发生应当披露的关联交易[18] - 报告期内公司及股东未变更或豁免承诺事项[19] - 报告期内公司未发生被收购事项[20] - 2024年度公司按时编制并披露多份报告，内容真实准确完整[21] - 公司同意续聘天健会计师事务所为2024年度审计机构[23] - 报告期内公司未聘任或解聘财务负责人[24] - 报告期内公司未因会计准则变更以外原因作出会计政策等更正[25] - 报告期内未发生提名或任免董事等事项[26] - 2024年薪酬与考核委员会会议讨论2023年度和2024年前三季度高级管理人员薪酬考核事项[27] - 报告期内公司不涉及制定或变更股权激励计划等情形[28] 制度建设 - 公司制定并完善《信息披露事务管理制度》[29]

会议情况 - 2024年召开6次董事会，独立董事全出席并赞成[5] - 2024年召开3次股东大会，独立董事出席2023年度大会[6] - 2024年审计委员会召开6次会议，独立董事全参加[8] - 2024年薪酬与考核委员会召开4次会议，独立董事全参加[9] 其他情况 - 2024年独立董事现场工作15日[15] - 2024年未发生应披露关联交易[17] - 2024年公司及股东无变更或豁免承诺事项[18] - 2024年未发生被收购事项[19] - 2024年按时编制披露多份报告[20] - 公司拟续聘天健为2024年审计机构[22] - 报告期未聘任或解聘财务负责人[23] - 报告期未因非准则变更原因更正会计政策[24] - 报告期未提名或任免董事[25] - 高管薪酬合理，报告期无股权激励计划[26][27]

会议情况 - 2024年召开6次董事会，独立董事全出席且均投赞成票[5] - 2024年召开3次股东大会，独立董事因公未亲自出席[6] - 2024年审计委员会召开6次会议，独立董事全部参加[7] - 2024年战略与可持续发展委员会召开1次会议，独立董事参加[10] 其他事项 - 2024年独立董事累计现场工作时间达15日[15] - 2024年公司未发生应当披露的关联交易[17] - 2024年公司及股东未发生变更或豁免承诺事项[18] - 2024年公司按时编制并披露多份报告，内容真实准确完整[20] - 公司同意续聘天健会计师事务所为2024年度审计机构[21] - 报告期内公司未发生聘任或解聘财务负责人等情况[22][23][24][25] - 2024年独立董事履行职责，维护公司和中小股东权益[26]

天健所情况 - 2024年末执业注册会计师2356人，签过证券服务业务审计报告的904人[1] - 2023年业务收入34.83亿元，审计业务30.99亿元，证券业务18.40亿元[1] - 2023年审计客户707家，收费7.20亿元；2024年同行业上市公司审计客户544家[1] 公司审计相关 - 续聘天健所为2024年审计机构，费用合计56万元[2] - 2024 - 2025年多会议沟通审计事项，2025年3月审议通过2024年相关报告[3][4][5] - 董事会审计委员会认为天健所完成2024年年报审计，行为规范报告完整[6]

业绩总结 - 公司2024年计提资产减值准备773万元[2] - 计提减值使2024年度归母净利润及权益均减347万元[6] 数据详情 - 应收款项坏账准备6万元，存货跌价准备667万元[2] - 不同账龄应收款预期信用损失率不同[3] - 核销应收账款0.3万元，转销存货跌价准备399万元[4][5]

内部控制评价 - 公司对截至2024年12月31日的内部控制有效性进行评价[2] - 不存在财务和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[4][12] - 自评价基准日至报告发出日，未影响评价结论因素[6] 评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营收占比均为100%[7] 缺陷指标 - 财务报告内控缺陷按营收、资产总额设不同指标[8] - 非财务报告内控缺陷按直接损失金额设指标[11]

监事会会议 - 报告期内监事会召开4次会议[2] - 各次会议审议通过对应报告及议案[2] 公司情况 - 决策程序合规，无违规损利行为[5] - 财务制度健全，报告反映真实情况[5] - 无关联交易，担保履行审批程序[5] - 2024年披露信息真实准确完整[5]