品牌与市场 - 公司聚焦可持续发展竞争力，夯实发展基础，珍惜品牌认可，推进高端和海外市场业务转型，争取推动市场份额和外贸额增长 [2][3] - 公司发布英文版可持续发展报告，拓宽国际市场沟通窗口，增强海外业务合作效力，促进东南亚业务发展 [6] 投资与产业结构 - 公司本期长期股权投资金额减少，系持有参股公司股权比例下降、调整至其他非流动金融资产科目所致 [3] - 未来公司将结合战略规划及股东事项进展，稳慎推进投资业务及产业结构布局 [3] 行业趋势与竞争力 - 环保政策趋严对特种纸行业是挑战也是机遇，公司作为绿色工厂，实现废气、废水“零排放”，三年碳排放降幅 70%，在多方面保持稳定竞争力 [4] - 行业面临环保政策、国际汇率、原材料波动等压力，公司把握“以纸代塑”机遇，推进高端产品业务转型，拓展海外市场，聚焦新产品研发和产线智能化改造 [6] 盈利情况与计划 - 2024 年度公司受部分子公司股权处置影响，营业收入和净利润缩水，归母净利润为 574 万元，扣非净利润 1516 万元（增长 322%），主营业务稳定性增强 [5] - 公司现阶段经营重点是保持生产经营稳定，增强高端产品市场竞争力及海外市场拓展，其余战略发展视股东事项进展而定 [6]

重大资产出售交易 - 长城证券担任凯恩股份重大资产出售暨关联交易独立财务顾问[7] - 标的公司包括凯恩特纸、凯恩新材、二级电站、八达纸业[11] - 标的资产为凯恩特纸47.20%股权、凯恩新材60%股权、二级电站47.11%股权、八达纸业100%股权[11] - 交易对方有艾华集团、海立电子、汇然投资、凯恩特纸[11] - 本次交易审计报告基准日为2022年7月31日[12] - 涉及天健会计师4份审计报告和坤元评估4份资产评估报告[12] - 上市公司将凯恩特纸47.20%股权转让给艾华集团等，其余股权转给凯恩特纸[13] - 以2022年7月31日为评估基准日，标的公司评估值83,554.31万元，增值率15.09%[14] - 各标的公司出售股权评估值分别为凯恩新材43,847.27万元、二级电站1,111.71万元、八达纸业1,384.25万元、凯恩特纸3,177.16万元[14] - 本次交易标的资产交易价格为48,000.00万元[14] - 2022年11月23日董事会审议通过重组草案[16] - 2023年1月18日股东大会审议批准本次交易[16] - 截至2023年2月10日，收到全部股权转让款[22] - 截至报告书出具日，标的资产均已交割完毕[24] 业绩总结 - 2024年度公司营业总收入59,051.35万元，较上年同期下降28.51%[44] - 2024年度归属于上市公司股东的净利润为574.08万元，较上年同期下降87.91%[44] - 2024年营业收入590,513,451.92元，较2023年下降28.51%[46] - 2024年利润总额25,102,859.40元，较2023年下降58.15%[46] - 2024年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润15,156,785.30元，较2023年增长321.64%[46] - 2024年经营活动产生的现金流量净额70,608,538.79元，较2023年增长452.22%[46] - 2024年基本每股收益0.01元/股，较2023年下降90.00%[46] - 2024年稀释每股收益0.01元/股，较2023年下降90.00%[46] - 2024年末总资产1,799,459,069.98元，较2023年末下降8.20%[46] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产1,526,928,753.11元，较2023年末下降0.57%[46] 其他事项 - 公司制定《凯恩股份未来三年（2020 - 2022年）股东回报规划》[32] - 承诺人及相关机构在合规方面有多项承诺[32][33][34][35][36][37][38] - 本次股权转让款通过自有及自筹资金支付[51] - 2023年5月8日，凯恩特纸已补偿上市公司3,071,317.73元[51] - 交割日后至2024年12月31日，凯恩新材以成本价向凯恩特纸采购原材料[52] - 自2023年3月1日至2024年12月31日，凯恩新材未向凯恩特纸采购经其加工的产品[52] - 截至报告出具日，交易实施及交割后实际情况与此前披露信息无重大差异[53] - 2024年6月29日，上市公司发布控股股东被申请实质合并破产清算公告，暂无进展[54] - 截至2024年末，重大资产出售完成，履行资产交割信息披露义务[55] - 重大资产重组实施过程合法合规，相关资产已过户完毕[55] - 上市公司通过交易获得现金，改善现金流，更聚焦主业[55] - 截至2024年末，独立财务顾问对本次交易持续督导期结束[55]

财报与业绩说明会安排 - 公司于2025年3月25日披露《2024年年度报告》[1] - 2025年4月16日15:00 - 16:00举办2024年度网上业绩说明会[1] 业绩说明会参与信息 - 采用网络远程方式，投资者可登陆相关平台参与[1] - 出席成员有董事长兼总经理刘溪等，特殊情况参与人员会调整[2] 问题征集 - 提前向投资者公开征集问题，截止2025年4月15日15:00[2] - 投资者可访问指定网址或扫描二维码进入征集页面[2] - 将在业绩说明会上回答投资者普遍关注问题[2]

会计政策变更 - 公司依据财政部相关准则进行会计政策变更[2] - 变更后按《企业会计准则解释第18号》执行[4] - 变更无需提交董事会和股东大会审议[2] - 变更不会对财务和经营产生重大影响[2][6] 公告信息 - 公告发布日期为2025年3月24日[8]

财务数据 - 截至2024年12月31日，应收账款账面余额154,705,798.54元，坏账准备12,260,133.19元，账面价值142,445,665.35元，占合并资产总额7.92%[6] - 截至2024年12月31日，存货账面余额136,648,510.06元，跌价准备10,876,455.69元，账面价值125,772,054.37元，占合并资产总额6.99%[7] - 期末货币资金617,998.39元，上年年末数873,713,756.64元[17] - 期末交易性金融资产160,001,135.33元，上年年末数40,857,864.95元[17] - 本期营业收入590,513,451.92元，上年同期825,999,710.42元，同比下降约28.51%[23] - 本期净利润21,804,616.51元，上年同期53,291,570.39元，同比下降约59.08%[23] - 本期归属于母公司所有者的净利润5,740,783.63元，上年同期47,466,479.46元，同比下降约87.91%[23] - 2024年本期营业收入相关税金及附加347,894.57元，上年同期288,599.98元，同比增长约20.55%[24] - 2024年本期管理费用36,615,196.86元，上年同期36,286,534.63元，同比增长约0.91%[24] - 2024年本期财务费用 - 11,632,255.46元，上年同期 - 6,110,152.80元，同比减少约90.38%[24] - 2024年本期投资收益31,142,264.28元，上年同期77,040,229.93元，同比下降约59.58%[24] - 本期经营活动产生的现金流量净额70,608,538.79元，上年同期 - 20,046,951.88元[26] - 本期投资活动产生的现金流量净额 - 130,275,424.36元，上年同期257,073,739.45元[26] - 本期筹资活动产生的现金流量净额 - 127,860,935.30元，上年同期33,333,125.79元[26] 公司运营 - 公司属造纸行业，主要经营电子材料、纸及纸制品等业务[33] - 公司不存在对报告期末起12个月内持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况[36] 子公司情况 - 凯丰新材2023 - 2025年享受15%企业所得税优惠，2024年度享受增值税加计5%抵减优惠[132][133] - 凯丰新材少数股东持股比例为40.00%，本期归属于少数股东损益为16,063,832.88元[196] - 凯丰新材本期营业收入为590,513,451.92元，净利润为40,159,582.19元[196] - 凯恩新材持股比例为40.00%，本期营业收入为680,517,704.05元，净利润为33,215,878.54元[198] 项目进展 - 高性能纸基新材料试验装备和智能工厂数字化升级项目预算1000万元，本期增加725.19万元，转入固定资产255.74万元，期末数469.45万元，工程累计投入占预算比例72.52%，工程进度70%[151][153] - 年产6.5万吨高档特种纸智能化生产技改扩建项目预算3500万元，本期增加512.09万元，全部转入固定资产，工程累计投入占预算比例109.33%，工程进度100%[152][153] 政府补助 - 本期新增与资产相关的政府补助2,209,500.00元，与收益相关的政府补助816,016.89元，财政贴息418,153.18元，合计3,443,670.07元[199] - 计入其他收益的政府补助金额本期数为2,233,820.53元，上年同期数为11,800,291.88元[199] - 财政贴息对利润总额的影响金额本期为418,153.18元，上年同期为617,503.81元[200] - 计入当期损益的政府补助金额合计本期为2,651,973.71元，上年同期为12,417,795.69元[200] - 本期退回省级生产制造方式转型项目政府补助830,000.00元，原因是部分生产线扩建改造未完成[200]

业绩总结 - 审计公司对凯恩股份2024年度财报及汇总表审计[3] - 审计认为汇总表如实反映2024年关联资金往来情况[8] 数据相关 - 控股子公司凯丰新材2024年期初、期末往来资金余额6000万元[13] - 2024年度往来累计发生额（不含息）6000万元，利息68.44万元[13] - 2024年度偿还累计发生额5168.44万元[13]

会议情况 - 2024年度公司召开6次董事会，独立董事龚志忠全部出席并投赞成票[5][7] - 2024年度公司召开3次股东大会，龚志忠因公均未出席[8] - 2024年度审计委员会召开6次会议，龚志忠全部参加[9] - 2024年度薪酬与考核委员会召开4次会议，龚志忠全部参加[10] - 报告期内未召开独立董事专门会议[12] 工作情况 - 2024年度龚志忠累计现场工作时间达15日[16] - 2024年独立董事前往公司生产基地现场调查[29] 公司事项 - 报告期内公司未发生应当披露的关联交易[18] - 报告期内公司及股东未变更或豁免承诺事项[19] - 报告期内公司未发生被收购事项[20] - 2024年度公司按时编制并披露多份报告，内容真实准确完整[21] - 公司同意续聘天健会计师事务所为2024年度审计机构[23] - 报告期内公司未聘任或解聘财务负责人[24] - 报告期内公司未因会计准则变更以外原因作出会计政策等更正[25] - 报告期内未发生提名或任免董事等事项[26] - 2024年薪酬与考核委员会会议讨论2023年度和2024年前三季度高级管理人员薪酬考核事项[27] - 报告期内公司不涉及制定或变更股权激励计划等情形[28] 制度建设 - 公司制定并完善《信息披露事务管理制度》[29]

会议情况 - 2024年召开6次董事会，独立董事全出席且均投赞成票[5] - 2024年召开3次股东大会，独立董事因公未亲自出席[6] - 2024年审计委员会召开6次会议，独立董事全部参加[7] - 2024年战略与可持续发展委员会召开1次会议，独立董事参加[10] 其他事项 - 2024年独立董事累计现场工作时间达15日[15] - 2024年公司未发生应当披露的关联交易[17] - 2024年公司及股东未发生变更或豁免承诺事项[18] - 2024年公司按时编制并披露多份报告，内容真实准确完整[20] - 公司同意续聘天健会计师事务所为2024年度审计机构[21] - 报告期内公司未发生聘任或解聘财务负责人等情况[22][23][24][25] - 2024年独立董事履行职责，维护公司和中小股东权益[26]

会议情况 - 2024年召开6次董事会，独立董事全出席并赞成[5] - 2024年召开3次股东大会，独立董事出席2023年度大会[6] - 2024年审计委员会召开6次会议，独立董事全参加[8] - 2024年薪酬与考核委员会召开4次会议，独立董事全参加[9] 其他情况 - 2024年独立董事现场工作15日[15] - 2024年未发生应披露关联交易[17] - 2024年公司及股东无变更或豁免承诺事项[18] - 2024年未发生被收购事项[19] - 2024年按时编制披露多份报告[20] - 公司拟续聘天健为2024年审计机构[22] - 报告期未聘任或解聘财务负责人[23] - 报告期未因非准则变更原因更正会计政策[24] - 报告期未提名或任免董事[25] - 高管薪酬合理，报告期无股权激励计划[26][27]

内部控制评价 - 公司对截至2024年12月31日的内部控制有效性进行评价[2] - 不存在财务和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[4][12] - 自评价基准日至报告发出日，未影响评价结论因素[6] 评价范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营收占比均为100%[7] 缺陷指标 - 财务报告内控缺陷按营收、资产总额设不同指标[8] - 非财务报告内控缺陷按直接损失金额设指标[11]