人员变动生效时间 - 董事辞任自公司收到通知之日生效[4] - 高级管理人员辞职自董事会收到报告时生效[4] - 董事任期届满未获连任自股东会选举新一届董事会之日自动离职[6] - 股东会决议解任董事决议作出之日生效[7] 人员补选与确定时间 - 董事辞任公司应在60日内完成补选[5] - 法定代表人辞任公司应在30日内确定新的法定代表人[6] 股份转让限制 - 董事、高级管理人员离职后6个月内不得转让所持公司股份[11] - 任期届满前离职的董事、高级管理人员，每年转让股份不得超过所持总数的25%[11] - 所持公司股份不超过1000股的可一次全部转让[11] 追责复核 - 离职董事、高级管理人员对追责决定有异议，可在15日内向审计委员会申请复核[13]

关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[4] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人为关联自然人[4] 关联交易审批 - 与关联自然人交易30万元以下由董事长审批[13] - 与关联法人交易300万元以下或占净资产绝对值0.5％以下由董事长审批[13] - 与关联自然人交易超30万元经独董同意后董事会审议[13] - 与关联法人交易超300万元且占净资产绝对值超0.5％经独董同意后董事会审议[13] - 与关联人交易超3000万元且占净资产绝对值超5%经董事会审议后股东大会批准[13] 关联担保规定 - 为关联人提供担保需经非关联董事审议并提交股东会[12] - 为控股股东等关联人提供担保后者应提供反担保[13] 交易计算原则 - 连续十二个月内与关联人交易按累计计算适用规定[15] 审议表决规则 - 董事会审议关联交易关联董事回避，非关联董事过半数出席且通过[16][17] - 股东会审议关联交易关联股东回避且不得代理表决[17] 信息披露要求 - 年报和半年报分类汇总披露日常关联交易履行情况[16] 其他规定 - 特定关联交易可免审议披露但仍需履行义务[20] - 股东等不得利用关联关系损害公司利益，违规担责[23] - 发生关联人占用资源情况董事会应采取措施[23] - 制度经股东会批准生效和修改，由董事会解释[25] - 制度发布于2025年10月29日[26]

公司治理 - 公司拟取消监事会，原监事会职权由董事会审计委员会承接[2] - 董事会由五名董事组成，独立董事不少于三分之一[50] - 董事会负责召集股东会等多项职权，专门委员会对董事会负责[51] 股份相关 - 2004年6月25日公司首次公开发行3000万股人民币普通股，7月5日在深交所上市[3] - 公司为他人取得股份提供财务资助，累计总额不得超已发行股本总额10%[4] - 公司因特定情形收购股份，不同情形有不同注销或转让期限要求[6] 股东权益与义务 - 股东请求撤销股东会、董事会决议期限为决议作出之日起六十日[9][10] - 连续一百八十日以上单独或合计持有公司百分之一以上股份的股东可书面请求相关方诉讼[11][12][13] - 股东持有或与他人共持公司已发行有表决权股份达百分之五时，应三日内报告证监会和交易所[14] 股东会相关 - 年度股东会应于上一会计年度结束后6个月内举行[22] - 股东会普通决议需出席股东所持表决权过半数通过，特别决议需三分之二以上通过[34] - 股东会通过派现、送股或资本公积转增股本提案，公司将在会后两个月内实施方案[44] 董事相关 - 董事任期三年，任期届满可连选连任[45] - 董事违反忠实义务所得收入归公司，造成损失需担责[47] - 独立董事辞职致比例不符规定或缺会计专业人士，应履职至新任产生[49] 利润分配 - 公司分配当年税后利润时，应提取利润的10%列入法定公积金[66] - 公司每年以现金方式分配的利润不少于当年可供股东分配利润的10%，或最近三年累计现金分配利润不少于年均可供股东分配利润的30%[75] - 公司每三年制定或修订一次利润分配规划和计划[79] 其他 - 公司需在会计年度结束之日起四个月内报送年度财务报告[66] - 公司内部审计制度经董事会批准后实施并对外披露[80] - 公司合并或分立需在作出决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在指定平台公告[82]

审计机构相关 - 公司拟续聘天健会计师事务所为2025年度审计机构[2] 天健数据 - 2024年末合伙人241人，执业注册会计师2356人，签过证券服务业务审计报告的904人[2] - 2024年业务收入29.69亿元，审计业务收入25.63亿元，证券业务收入14.65亿元[2] - 2024年上市公司客户756家，审计收费总额7.35亿元[2] - 本公司同行业上市公司审计客户578家[3] - 截至2024年末，累计已计提职业风险基金和职业保险累计赔偿限额超2亿[3] - 近三年因执业行为受行政处罚4次、监管措施13次、自律措施8次、纪律处分2次[4] - 67名从业人员近三年受行政处罚12人次、监管措施32人次、自律措施24人次、纪律处分13人次[5] 人员情况 - 项目合伙人邓德祥近三年签或复核10家上市公司审计报告[6] - 签字注册会计师李娴婧近三年签或复核2家[6] - 质量控制复核人倪春华近三年签或复核8家[6] 审计费用 - 2025年度审计费用56万元，财务报告审计41万元，内控审计15万元，与2024年持平[7]

股东会时间 - 2025年第二次临时股东会现场会议时间为11月20日14:30[2] - 网络投票时间为11月20日9:15 - 9:25、9:30 - 11:30、13:00 - 15:00（深交所系统）和9:15至15:00（深交所互联网投票系统）[2] 股权登记 - 会议股权登记日为2025年11月17日[2] 提案决议 - 提案2.00、3.01、3.02议案为特别决议事项，需经出席会议股东（含代理人）所持表决权的2/3以上通过[5] 登记信息 - 登记时间为2025年11月19日9:00 - 11:30、13:00 - 17:00[7] - 登记地点为北京市朝阳区曙光西里甲5号H座3层董秘办[7] 投票信息 - 投票代码为"362012"，投票简称为"凯恩投票"[12] 公告日期 - 公告发布日期为2025年10月29日[10]

会议情况 - 公司第十届监事会第五次会议于2025年10月29日召开，3名监事全部出席[2] 报告审议 - 会议审议通过《公司2025年第三季度报告》[2][3] 审计安排 - 拟续聘天健会计师事务所，2025年度审计费用56万元[4] 章程修订 - 取消监事会，职权由董事会审计委员会行使，修订《公司章程》[5]

会议相关 - 公司第十届董事会第五次会议于2025年10月29日召开，5位董事全到[2] - 决定于2025年11月20日以现场和网络投票结合方式召开2025年第二次临时股东会[10] 报告与审计 - 审议通过《公司2025年第三季度报告》，10月30日登载在指定媒体[2][3] - 拟续聘天健会计师事务所为2025年度审计机构，费用56万元[4] 制度修订 - 拟取消监事会，职权由董事会审计委员会行使，修订《公司章程》[6] - 部分制度修订、制定，部分议案需提交临时股东会审议[7][9]

根据您的要求，我已将提供的财报关键点按照单一维度主题进行分组。归类结果如下： 营业收入表现 - 第三季度营业收入为1.629亿元，同比增长7.15%[5] - 年初至报告期末营业收入为4.382亿元，同比增长2.66%[5] - 营业总收入为4.38亿元人民币，较上年同期的4.27亿元人民币增长2.7%[19] 净利润表现 - 第三季度归属于上市公司股东的净利润为614万元，同比增长49.55%[5] - 年初至报告期末归属于上市公司股东的净利润为1742万元，同比下降4.83%[5] - 净利润为3201.65万元人民币，较上年同期的3036.79万元人民币增长5.4%[20] - 归属于母公司股东的净利润为1742.18万元人民币，较上年同期的1830.52万元人民币下降4.8%[20] 成本和费用 - 营业总成本为4.21亿元人民币，较上年同期的4.12亿元人民币增长2.0%[19] - 营业成本为3.62亿元人民币，较上年同期的3.50亿元人民币增长3.3%[19] - 财务费用为负487.76万元人民币，主要由于利息收入为587.56万元人民币[19][20] 资产项目变化 - 报告期末交易性金融资产为2.596亿元，较期初增长62.25%[9] - 报告期末存货为1.852亿元，较期初增长47.26%[9] - 交易性金融资产为259,603,518.57元，较期初增长62.24%[15] - 存货为185,214,924.03元，较期初增长47.28%[15] - 货币资金为574,382,256.96元，较期初下降13.97%[15] 负债和权益变化 - 报告期末短期借款为5915万元，较期初增长386.48%[9] - 报告期末合同负债为3407万元，较期初增长4877.26%[9] - 短期借款为59,149,225.01元，较期初大幅增长386.49%[16] - 合同负债为34,068,311.78元，较期初大幅增长4,877.19%[16] - 负债合计为2.22亿元人民币，较上年末的0.99亿元人民币大幅增长123.4%[17] - 所有者权益合计为17.14亿元人民币，较上年末的17.00亿元人民币增长0.8%[17] 现金流量表现 - 年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额为5070万元，同比下降44.30%[5] - 经营活动产生的现金流量净额为5070.26万元人民币，较上年同期的9103.12万元人民币下降44.3%[22] - 投资活动产生的现金流量净额为-1.69亿元，较上期的-1.95亿元有所改善[23] - 筹资活动产生的现金流量净额为3792万元，较上期的-1.03亿元大幅改善，转为正流入[23] - 期末现金及现金等价物余额为4.42亿元，较期初的5.23亿元下降15.5%[23] 投资活动现金流量明细 - 投资活动现金流入小计为9.80亿元，较上期的10.19亿元下降3.8%[23] - 投资活动现金流出小计为11.49亿元，较上期的12.14亿元下降5.4%[23] - 支付其他与投资活动有关的现金为10.68亿元，较上期的11.82亿元下降9.6%[23] - 收到其他与投资活动有关的现金为9.67亿元，较上期的10.18亿元下降5.0%[23] 筹资活动现金流量明细 - 取得借款收到的现金为1.26亿元，较上期的8751万元增长43.8%[23] - 偿还债务支付的现金为8125万元，较上期的1.67亿元大幅下降51.5%[23] - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金为1879.8万元，较上期的2159.9万元下降13.0%[23] 投资收益 - 投资收益为910.53万元人民币，较上年同期的1580.19万元人民币下降42.4%[20] 股权信息 - 报告期末普通股股东总数为27,066户[13] - 控股股东浙江凯融特种纸有限公司持股比例为21.91%，持股数量为102,467,917股[13] 其他重要事项 - 控股子公司浙江凯丰新材料股份有限公司于2025年8月出售土地使用权及地上附属物[14]

造纸板块整体表现 - 10月23日造纸板块整体上涨0.81%，表现优于大盘，当日上证指数上涨0.22%，深证成指上涨0.22% [1] - 板块内个股表现分化，10只个股上涨，4只个股下跌，松炀资源以10.03%的涨幅领涨 [1][2] - 从资金流向看，当日造纸板块整体呈现主力资金和游资资金净流出，分别为8695.15万元和5934.19万元，而散户资金净流入1.46亿元 [2] 领涨个股表现 - 松炀资源涨幅最大达10.03%，收盘价19.97元，成交量为13.80万手，成交额为2.67亿元 [1] - 宜宾纸业涨幅为4.55%，收盘价25.49元，成交量为15.73万手，成交额为3.96亿元 [1] - 松炀资源和宜宾纸业同时获得主力资金大幅净流入，分别为5471.69万元和7738.51万元，主力净占比分别为20.53%和19.52% [3] 资金流向分析 - 主力资金集中流入部分个股，除松炀资源和宜宾纸业外，仙鹤股份主力净流入397.32万元，主力净占比达14.35% [3] - 多数个股面临游资资金净流出，其中宜宾纸业游资净流出3670.59万元，松炀资源游资净流出1934.87万元 [3] - 齐峰新材虽股价上涨2.19%，但主力资金净流出89.76万元，而游资净流入213.33万元 [1][3]

造纸板块整体市场表现 - 10月22日造纸板块整体下跌0.08%，表现略弱于上证指数（下跌0.07%）但强于深证成指（下跌0.62%）[1] - 板块内个股表现分化，10只个股上涨，10只个股下跌，2只个股收平[1][2] - 领跌个股为松炀资源，跌幅达2.47%[1][2] 个股价格表现 - 涨幅最大个股为民士达，上涨4.49%至41.17元，ST晨鸣上涨2.88%至2.14元，荣晟环保上涨1.45%至13.32元[1] - 跌幅前列个股包括松炀资源（-2.47%）、齐峰新材（-1.19%）、青山纸业（-0.80%）[2] - 山鹰国际和华泰股份当日收平，价格分别为1.84元和3.73元[2] 成交活跃度分析 - 青山纸业成交最为活跃，成交量达225.51万手，成交额8.38亿元[2] - 三兴纸业成交281.15万手，成交额19.25亿元，为板块最高成交额[2] - 山鹰国际成交量156.25万手，成交额2.88亿元[2] - 华旺科技成交1.12万手，成交额1.19亿元[1] 资金流向特征 - 当日造纸板块整体呈现主力资金净流出1.68亿元，游资资金净流出3026.13万元[2] - 散户资金净流入1.99亿元，显示散户与机构资金流向出现分化[2] - ST晨鸣主力资金净流入1107.30万元，主力净占比达14.54%，为板块最高[3] - 仙鹤股份主力资金净流入596.29万元，主力净占比13.52%[3] - 太阳纸业虽然股价微跌0.35%，但主力资金仍净流入90.96万元[2][3]