会议信息 - 公司第十一届监事会第八次会议通知于2024年10月18日发出，10月28日召开[1] - 会议应到监事3名，实到3名[1] 审议事项 - 审议通过《2024年第三季度报告》，同意3票，反对0票，弃权0票[2] - 审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，同意3票，反对0票，弃权0票[4][5] 后续安排 - 续聘中审众环会计师事务所为公司2024年度财务报表和内控审计机构，聘期一年[4] - 《关于续聘会计师事务所的议案》需提交2024年第二次临时股东大会审议[6]

营收与利润情况 - 本报告期营业收入242005304.50元同比增长1.11%年初至报告期末为553431481.15元同比下降4.44%[3] - 本报告期归属于上市公司股东的净利润79126865.61元同比下降4.61%年初至报告期末为155433951.57元同比增长16.13%[3] - 本报告期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润86093272.53元同比增长4.29%年初至报告期末为158699483.30元同比增长9.59%[3] - 本期营业总收入为553431481.15元上期为579136402.67元[15] - 本期营业总成本为321240594.40元上期为341040743.80元[15] - 本期净利润为165968852.87元上期为148151584.27元[15] - 归属于母公司股东的净利润本期为155433951.57元上期为133842678.29元[15] - 本期基本每股收益为0.88上期为0.75[16] 现金流情况 - 年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额248002695.93元同比下降20.70%[3] - 本期销售商品、提供劳务收到的现金为593921976.48元上期为616021469.90元[17] - 本期经营活动现金流入小计为604314870.20元上期为628024893.21元[17] - 本期购买商品、接受劳务支付的现金为45686271.87元上期为36891772.38元[17] - 支付给职工及为职工支付的现金为118507261.35元较之前的107930472.69元有所增长[18] - 支付的各项税费为81607833.95元较之前的72796160.36元有所增长[18] - 经营活动产生的现金流量净额为248002695.93元低于之前的312756223.05元[18] - 投资活动产生的现金流量净额为-7457898.35元好于之前的-36627675.90元[18] - 吸收投资收到的现金为1150000元低于之前的1375000元[18] - 取得借款收到的现金为25000000元高于之前的18456411.91元[18] - 偿还债务支付的现金为62600000元低于之前的297845500元[18] - 分配股利利润或偿付利息支付的现金为43263666.08元高于之前的15192100.37元[18] - 筹资活动产生的现金流量净额为-84481467.45元低于之前的-297029298.02元[18] - 现金及现金等价物净增加额为156063330.13元之前为-20900750.87元[18] 资产与权益情况 - 本报告期末总资产1806356167.16元较上年度末增长6.46%[3] - 本报告期末归属于上市公司股东的所有者权益1377075585.43元较上年度末增长9.58%[3] - 期末流动资产为397755227.98元期初为246997448.57元[12] - 期末非流动资产为1408600939.18元期初为1449705073.18元[12] - 期末资产总计1806356167.16元期初为1696702521.75元[12] - 期末流动负债为248792045.66元期初为264720770.74元[13] - 期末非流动负债为133872505.51元期初为129741301.03元[13] - 期末负债合计382664551.17元期初为394462071.77元[13] - 期末归属于母公司所有者权益合计1377075585.43元期初为1256639413.36元[13] - 期末少数股东权益46616030.56元期初为45601036.62元[13] - 期末所有者权益合计1423691615.99元期初为1302240449.98元[13] 股东相关情况 - 武汉当代城市建设发展有限公司持股比例22.53%[5] - 武汉高科国有控股集团有限公司持股比例14.98%[5] - 武汉东湖新技术开发区发展总公司持股比例6.07%[5] - 公司前10名股东中部分存在关联关系或为一致行动人合计持有公司26.83%或21.05%的股份[6] 业绩补偿与诉讼情况 - 2023年度东湖海洋公园实现扣除非经常性损益后净利润为1839.4万元未达业绩承诺4280万元业绩差额为2440.6万元[7] - 根据协议卡沃旅游和花马红公司应补足差额的80%即1952.48万元[7] - 卡沃旅游承担75%应赔偿1464.36万元花马红公司承担25%应赔偿488.12万元[7] - 扣除质保金后卡沃旅游还应支付1002.36万元花马红公司还应支付334.12万元[7] - 2022年业绩补偿诉讼判决卡沃旅游支付3288.44万元花马红公司支付1096.148万元[8] - 武汉市汉金堂投资有限公司股东出资纠纷案一审判决公司将土地使用权变更登记至其名下[9] - 一审案件受理费406682元财产保全费5000元由公司负担[9] - 二审驳回公司上诉维持原判[9] - 预估该案件对公司损益影响约为1088.45万元[9]

诉讼情况 - 诉讼标的额7297.64万元，对损益影响待定[3] - 一审、二审均败诉，负担受理费等费用[5][6] - 终审执行期已满，土地使用权未变更[7] 其他诉讼 - 未披露小额合同纠纷涉案约37万元，占比0.03%[9] - 执行期2024年9月30日满，预计影响利润[3][10]

项目投资 - 2021年3月4日同意投资35298.52万元开发牧心谷项目[2] - 截至2024年6月30日累计投资8220.70万元[2] - 调整后总投资额为39411.86万元[5] 项目数据 - 总占地3.28平方公里[4] - 预计投资回收期10.98年[6] - 30年测算期内平均年收入15428.74万元[6] - 30年测算期内平均年净利润4677.58万元[6] - 内部收益率为11.51%[6] 其他情况 - 华东片区两条索道年接待量达百万人次[8] - 投资调整对本期无重大不利影响[13] - 项目建成后对财务和经营有一定影响[13]

会议情况 - 公司第十二届董事会第三次临时会议于2024年9月4日召开[2] - 会议应到董事9名，实到董事9名[2] - 表决结果为9票同意、0票反对、0票弃权[4] 项目投资 - 千岛湖田野牧歌牧心谷项目投资额由35298.52万元调整至39411.86万元[3] - 项目已投入8220.70万元[3]

报告公司投资评级 - 报告给予三特索道(002159)增持评级 [1] 报告的核心观点 - 业绩处于预告中值,暴雨天气带来千岛湖及梵净山客流下滑,但降本增效效果显著,带来利润端同比高增长 [2] - 国资入驻后助力公司降本增效,同时梵净山扩容有望带来旺季业绩超预期 [2] - 维持公司2024-2026年归母净利润预测1.7/1.94/2.27亿元,维持公司目标价22.67元,维持增持评级 [2] 公司业绩分析 - 2024Q2实现营收1.7亿元/-5.66%,毛利润0.97亿元/-13.79%,毛利率57.05%/-5.38pct,归母利润0.43亿元/+91.79%(预告中值0.41亿元),利润率25.03%/+12.72pct,扣非归母0.39亿元/+100.75%(预告中值0.37亿元),利润率23.12%/+12.25pct [2] - 降本增效带来利润端高增长,税金及附加/销售/管理/财务费用率同比变化+0.27/-0.47/-5.15/-2.73pct,期间费用率同比-8.08pct [2] - 资产减值损失减少1337万元同比增厚业绩 [2] 核心项目扩容情况 - 梵净山扩容25%,2023年7月受暴雨垮塌影响基数较低,暑期旺季有望迎来高增长 [2] - 公司为行业为数不多核心项目扩容标的,三季度旺季催化下产能瓶颈约束更小,弹性相对更大 [2]

会计师事务所选聘 - 聘用、解聘或不再续聘需经审计委员会、董事会审议，股东大会决定[2] - 选聘时质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价权重不高于15%[8] - 以满足要求的事务所审计费用报价平均值作基准价算得分[10] 审计费用与人员规定 - 聘任期内审计费用调整超20%需说明情况并报送[11] - 审计项目合伙人等累计承担业务满5年后连续5年不得参与[14] 解聘与改聘规则 - 解聘或不再续聘提前15天通知，表决时允许其陈述意见[16] - 除特定情况外年度报告审计期间不得改聘[16] - 更换应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[17] 监督与管理 - 审计委员会监督选聘，结果涵盖在年度审计评价中[19] - 监事会负责选聘监督工作[20] 信息安全与资料保存 - 加强对事务所信息安全管理能力审查[19] - 选聘合同明确信息安全责任要求[20] - 提供资料加强涉密敏感信息管控[20] - 相关文件资料保存至少10年[20] 违规处理与制度执行 - 董事会对选聘违规责任人予以处罚[20] - 制度未尽事宜按国家规定和《公司章程》执行[22] - 制度由董事会制订解释，通过之日起生效[22]

合同管理原则 - 实行分工分级负责、分层授权审批等原则[2] 部门职责 - 承办部门负责合同谈判等工作[4] - 法务风控部负责起草制度、审核合同等[4] 审批流程 - 一般合同经有权机构等批准[7] - 重大投融资合同需董事会秘书处参与审核[7] - 子公司合同30万以下子公司审议等[7] - 子公司合同30万及以上还需上报集团审批[8] 纠纷处理 - 纠纷承办部门3个工作日内报告[14] 档案管理 - 机要室建台账和档案，保存原件[16] - 重大合同以子公司名义签需备案[18]

非经营性资金占用 - 2024年初非经营性资金占用总计12.13万元，6月30日余额11.47万元[2] 其他关联资金往来占用 - 2024年初其他关联资金往来占用余额76,194.95万元，6月30日余额77,136.58万元[3][5] 子公司资金占用 - 南漳三特古山寨2024年初占用余额6,738.52万元，6月30日余额7,013.29万元[3] - 克什克腾旗三特旅业2024年初占用余额31,113.15万元，6月30日余额31,889.31万元[3] - 崇阳三特文旅2024年初占用余额20,237.77万元，6月30日余额20,567.52万元[3] 关联方资金占用及偿还 - 武汉当代科技2024年初与6月30日占用余额均为11.47万元[2] - 武汉当代地产2024年初占用余额0.66万元，1 - 6月偿还0.66万元[2] - 海南浪漫天缘2024年初占用余额1,791.51万元，1 - 6月偿还800万元，6月30日余额991.51万元[3] - 武汉三特爱乐玩2024年初占用余额0.25万元，1 - 6月偿还0.25万元，6月30日余额为0[3] - 武汉高科国有2024年初与6月30日占用余额均为0.19万元[2]

利润分配计划 - 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[7] 整体财务数据关键指标变化 - 本报告期营业收入311,426,176.65元，上年同期339,781,303.21元，同比减少8.35%[26] - 本报告期归属于上市公司股东的净利润76,307,085.96元，上年同期50,887,874.00元，同比增长49.95%[26] - 本报告期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润72,606,210.77元，上年同期62,258,339.38元，同比增长16.62%[26] - 本报告期经营活动产生的现金流量净额117,572,573.19元，上年同期165,511,289.03元，同比减少28.96%[26] - 本报告期基本每股收益0.43元/股，上年同期0.29元/股，同比增长48.28%[26] - 本报告期稀释每股收益0.43元/股，上年同期0.29元/股，同比增长48.28%[26] - 本报告期加权平均净资产收益率5.93%，上年同期4.41%，同比增加1.52%[26] - 本报告期末总资产1,728,457,902.29元，上年度末1,696,702,521.75元，同比增长1.87%[26] - 本报告期末归属于上市公司股东的净资产1,289,239,014.26元，上年度末1,256,639,413.36元，同比增长2.59%[26] - 2024年上半年公司营业总收入约3.11亿元，较去年同期下降8.35%，归母净利润7630.71万元，同比增长49.95%，归母扣非净利润7260.62万元，同比增长16.62%[58] - 报告期内公司销售费用同比下降6.50%，管理费用同比下降21.30%，财务费用降至47.71万元，降幅达95.27%，负债率降至22.46%[58] - 营业收入3.11亿元，同比减少8.35%；营业成本1.27亿元，同比增加5.45%[66] - 销售费用1181.44万元，同比减少6.50%；管理费用5756.98万元，同比减少21.30%；财务费用47.71万元，同比减少95.27%[66] - 经营活动现金流量净额1.18亿元，同比减少28.96%；投资活动现金流量净额 - 801.91万元，同比增加83.81%；筹资活动现金流量净额 - 3925.70万元，同比增加68.89%[66] - 现金及现金等价物净增加额7029.64万元，同比增加790.10%[66] - 旅游行业营业收入2.97亿元，占比95.30%，同比减少9.17%；索道营运收入2.39亿元，占比76.61%，同比减少8.15%[70] - 投资收益 - 136.23万元，占利润总额 - 1.19%；营业外支出64.74万元，占比0.57%；信用减值损失14.91万元，占比0.13%；其他收益124.40万元，占比1.09%；资产处置收益367.56万元，占比3.22%[75] - 货币资金2.68亿元，占总资产15.51%，较上年末比重增加3.85%[76] - 应收账款932.31万元，占总资产0.54%，较上年末比重减少0.15%[76] - 固定资产8.83亿元，占总资产51.09%，较上年末比重减少2.40%[76] - 一年内到期的非流动负债1256.46万元，占总资产0.73%，较上年末比重减少2.99%[76] - 金融资产期初数为32,586,788.36元，期末数为27,854,114.33元，计入权益的累计公允价值变动为 - 9,083,737.44元[80] - 报告期投资额为0元，上年同期投资额为6,463,920元，变动幅度为 - 100%[82] - 公司2024年6月30日流动资产合计312,766,967.10元，期初为246,997,448.57元[190] - 公司2024年6月30日非流动资产合计1,415,690,935.19元，期初为1,449,705,073.18元[193] - 公司2024年6月30日资产总计1,728,457,902.29元，期初为1,696,702,521.75元[193] - 公司2024年6月30日流动负债合计261,989,673.56元，期初为264,720,770.74元[196] - 公司2024年6月30日非流动负债合计126,258,856.06元，期初为129,741,301.03元[196] - 公司2024年6月30日负债合计388,248,529.62元，期初为394,462,071.77元[196] - 公司2024年6月30日所有者权益合计1,340,209,372.67元，期初为1,302,240,449.98元[196] - 公司2024年6月30日货币资金期末余额268,116,253.92元，期初为197,820,622.64元[190] - 公司2024年6月30日应收账款期末余额9,323,085.65元，期初为11,756,921.79元[190] - 公司2024年6月30日期末短期借款30,000,000.00元，期初为5,000,000.00元[193] 非经常性损益情况 - 非流动性资产处置损益为3,674,964.30，主要系海南索道公司获安置补偿确认资产处置收益[30] - 计入当期损益的政府补助为1,244,011.30，主要系东湖海洋公园等公司收到的补助及摊销[30] - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出为 - 603,061.53，主要系税款滞纳金、捐赠等支出[30] - 所得税影响额为644,707.08[30] - 少数股东权益影响额（税后）为 - 29,668.20[30] - 合计非经常性损益为3,700,875.19[30] 业务布局与产品 - 公司旗下项目分布在陕西、贵州等9个省（自治区）[37] - 公司景区交通类产品包括陕西华山三特索道、贵州梵净山索道等[38] - 公司观光类产品包括海南陵水南湾猴岛生态旅游区、湖北南漳春秋寨景区等[39] - 公司住宿类项目包括湖北崇阳浪口温泉精品酒店、陕西华山客栈等[45] - 公司旗下文旅产品涉及30个子业态、逾150个产品[51] 各业务线项目经营数据关键指标变化 - 2024年1 - 6月贵州梵净山项目接待游客73.44万人次，营收9726.28万元，净利润5104.90万元；2023年1 - 6月接待游客86.94万人次，营收11770.36万元，净利润6060.89万元[60] - 2024年1 - 6月海南猴岛项目接待游客74.72万人次，营收6556.24万元，净利润2782.56万元；2023年1 - 6月接待游客61.42万人次，营收5873.34万元，净利润2793.60万元，游客接待量增长21.65%[60][64] - 2024年1 - 6月珠海索道公司接待游客49.20万人次，营收2799.43万元，净利润1221.58万元；2023年1 - 6月接待游客41.16万人次，营收2372.24万元，净利润1114.52万元，营收增长率18.01%，净利润增长率9.61%[60][64] - 盈利项目2024年1 - 6月营业收入合计27409.09万元，净利润11858.50万元；2023年1 - 6月营业收入合计28900.54万元，净利润13335.37万元[63] - 亏损项目2024年1 - 6月营业收入合计3772.70万元，净利润 - 2186.08万元，较上年同期增亏282.22%；2023年1 - 6月营业收入合计5061.21万元，净利润 - 571.95万元[63][64] - 东湖海洋公园业绩由盈转亏，崇阳、南漳项目受恶劣天气影响，南漳项目无补贴政策，华山宾馆设施及路面问题致接待量下降，克旗项目减亏因成本费用控制好[65] 公司荣誉 - 公司旗下“华山三特索道”等品牌有良好口碑，2024年上半年获时代传媒ESG金羚奖等多项荣誉[56][57] 子公司财务数据 - 陕西华山三特索道有限公司注册资本为USD4,050,000.00，总资产为115,798,278.32元，净资产为65,919,108.64元，营业收入为54,136,761.30元，营业利润为23,571,845.71元，净利润为17,362,811.38元[93] - 贵州三特梵净山旅业发展有限公司（合并）注册资本为50,000,000.00元，总资产为269,792,121.95元，净资产为253,902,257.70元，营业收入为97,262,815.00元，营业利润为60,186,717.83元，净利润为51,049,021.02元[96] - 海南三特索道有限公司（合并）注册资本为40,000,000.00元，总资产为142,846,450.23元，净资产为119,770,378.21元，营业收入为34,822,934.58元，营业利润为24,903,571.57元，净利润为21,200,046.95元[96] - 珠海景山三特索道有限公司注册资本为20,000,000.00元，总资产为113,380,854.14元，净资产为43,321,705.84元，营业收入为27,994,272.43元，营业利润为16,297,753.17元，净利润为12,215,775.97元[96] - 崇阳三特文旅开发有限公司注册资本为5,000,000.00元，总资产为131,899,149.36元，净资产为 - 97,674,149.77元，营业收入为3,581,242.36元，营业利润为 - 8,718,410.56元，净利润为 - 8,819,631.92元[96] 公司风险与应对措施 - 公司面临恶劣天气、自然灾害等不可抗力因素风险，通过分散投资、加强风险意识和完善应急机制应对[97] - 公司面临政策性风险，通过建立政策信息收集与分析系统、科学判断项目可行性应对[98] 股东大会情况 - 2024年第一次临时股东大会投资者参与比例为21.06%，召开日期为2024年01月08日[106] - 2023年度股东大会投资者参与比例为21.19%，召开日期为2024年05月20日[106] 公司公益活动 - 2024年3月，梵净山项目向闵孝镇双屯村捐赠坝区产业路灯工程建设资金5万元[114] - 2024年7月，梵净山项目公益行动投入资金145,920元[114] - 2024年上半年，华山项目投入与引进资金达5万元，实现24人转移就业，领导走访调研6次[115] - 2024年，海南项目为附近村民提供16个就业岗位，截至目前帮扶176名附近村民实现就业[115] - 2024年，南漳项目向所在地区提供就业岗位50余个，利用178亩土地开展产业帮扶，利用景区对面37.1亩土地及地上附属建筑物与当地村镇合作[116] 业绩承诺与补偿情况 - 2021年度东湖海洋公园扣非后净利润750.22万元，未达2780万元业绩承诺，补偿1623.824万元且已履行完毕[119] - 2022年度东湖海洋公园扣非后净利润 - 2040.74万元，未达3440万元业绩承诺，应补偿4384.59万元，法院判决卡沃旅游、花马红公司分别支付3288.44万元、1096.15万元及利息，二审维持原判[119][122] - 2023年度东湖海洋公园扣非后净利润1839.40万元，未达4280万元业绩承诺，公司已起诉，尚未收到判决结果[122] 审计与合规情况 - 公司2024年半年度报告未经审计[125] - 因2023年公司及原实控人被立案调查且未收到结论性意见，2023年度审计报告被出具带强调事项段的无保留意见[128] - 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金[123] - 公司报告期无违规对外担保情况[124] - 公司报告期未发生破产重整相关事项[130] - 2024年1月16日，艾路明、卢胜、张泉等多人因关联交易未及时披露等问题被中国证监会采取行政监管措施并出具警示[132][135] - 截至2024年6月30日，公司完成包括《公司章程》在内的38项内控制度修订工作[134] - 公司报告期未发生与日常经营、资产或股权收购出售、共同对外投资等相关的关联交易[136][1