制度规范 - 公司制定《内部控制评价管理制度（2025 年 12 月）》规范内控评价工作[2] - 公司实施内部控制评价遵循五项原则[4] 机构职责 - 董事会负责内控建立健全和实施，审定批准自评报告等[7] - 内部审计部门负责日常和专项内控检查评估等[7] 评价内容与程序 - 公司围绕要素确定内控评价具体内容[10] - 内控评价程序包括制定方案、自查等环节[13] 缺陷认定 - 内部审计部门对内控缺陷初步认定后复核并提出意见[16] - 重大缺陷由董事会最终认定，非重大缺陷可由内审部门向经理层报告认定[19] 报告与责任 - 公司根据资料出具年度内控自我评价报告，基准日为 12 月 31 日[21] - 迟报等影响工作及擅自泄露结果将追究人员责任[23] 制度执行与解释 - 本制度未尽事宜依法规和《公司章程》执行[26] - 本制度经董事会审议通过后实施，由董事会负责解释[27]

内部控制制度 - 公司制定内部控制基本制度规范行为、提高管理水平和防范风险[2] - 建立与实施内部控制遵循六项原则，包括全面性、重要性等[4] - 建立与实施有效内部控制包括五要素，如内部环境、风险评估等[5] 组织权责 - 董事会对内部控制制度制定和执行负责并自我评价[7] - 股东会行使重大事项表决权，董事会行使经营决策权[9][10] - 审计委员会监督人员履职及内部控制实施[11][13] 人力资源政策 - 公司制定人力资源政策，涵盖员工聘用、薪酬等内容[16] - 以职业道德和专业能力选拔员工并加强培训[17] 风险评估与控制 - 定期开展风险评估，识别内外部风险并确定承受度[20] - 采用定性与定量结合方法分析排序风险[21] - 综合运用多种策略控制风险，如规避、降低等[28] 控制措施 - 控制措施包括不相容职务分离、授权审批等[25] - 重大业务和事项实行集体决策审批或联签制度[26] 信息披露 - 建立信息披露事务管理制度并经董事会审议通过[29] - 董事会秘书负责信息披露，董事长为第一责任人[29] - 持股5%以上股东重大信息需通报相关部门[30] 保密制度 - 建立重大信息内部保密制度[34] - 控股子公司遵守信息披露和重大事项报告制度[33] - 控股股东等建立信息披露管理制度[35] 关联管理 - 审计委员会督导内审部门至少每半年检查关联方资金往来[40] 担保管理 - 对外担保统一管理，子公司未经批准不得担保[43] - 为控股股东等担保要求对方提供反担保[44] 融资管理 - 融资包括权益性和债务性，符合中长期战略规划[48] - 董事会办公室负责债券、股票融资业务[48] - 财务部门负责债务性融资业务[48] 募集资金管理 - 制定募集资金管理制度，明确存储、审批等内容[51] - 按投资计划使用，出现严重影响情形及时公告[51] - 原则上用于主营业务，不得高风险投资或资助他人[52] 财务资助 - 资助特定控股子公司有特殊规定[59] - 对关联参股公司资助需多程序审议通过[61] - 提供资助签署协议，约定金额、期限等[63] 子公司管理 - 加强对控股子公司管理控制，明确控制活动[65][66] - 多层控股子公司逐层建立管理控制制度[67] 内部审计 - 内部审计部门定期报告工作情况和问题，提交审计报告[74] 外部审计与评价 - 每年要求会计师事务所审计内部控制有效性[77] - 内部控制评价报告经审计委员会同意后提交董事会[76] 监督机制 - 内部监督分日常和专项，专项监督依情况确定[73] - 各部门及子公司负责人日常监督并自查[75] - 内部审计部门对内部控制实施监督[76] 缺陷与责任 - 明确内部控制缺陷认定标准，追究重大缺陷责任[74] - 会计师事务所出具非标准报告，董事会作专项说明[78] 绩效考核 - 将内部控制制度执行情况作为绩效考核指标，建立追究机制[78]

子公司定义 - 全资子公司指公司持有100%股权的公司，控股子公司指公司持股超50%或能决定董事会过半数成员组成的公司[2] 治理与报告 - 公司按持股比例向控股子公司推荐董监高人选，提名过半数董事候选人[9] - 控股子公司决议一个工作日内报送公司董事会办公室存档[12] - 子公司定期报告经营情况，周期含月度、季度、半年度及年度[15] 财务与分配 - 子公司执行公司统一会计政策，报表接受公司聘任事务所审计[18][19] - 全资子公司利润分配等方案由公司决定实施，控股子公司经批准实施[20] 管理与制度 - 子公司行政管理、人力资源、薪酬福利参照公司制度制定并备案[23][26][28] 考核与监督 - 公司下达子公司年度目标并签责任书，建立预算与绩效考核体系[30] - 子公司总经理由公司考核，绩效工资按结果发放[31] - 公司定期或不定期对子公司审计，子公司配合并执行整改要求[32] 制度说明 - 本制度“过”“超过”不包含本数[34] - 本制度经董事会审议通过实施，由董事会负责解释[35]

内部审计制度审议与披露 - 公司内部审计制度应经董事会审议通过并对外披露[3] 审计委员会人员构成 - 审计委员会成员中独立董事应过半数，召集人由独立董事中会计专业人士担任[6] 内部审计人员配置 - 公司应配置不少于二人的专职人员从事内部审计工作[6] 内部审计工作汇报 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[13] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[17] - 内部审计部门每季度向审计委员会至少报告一次工作情况和发现的问题，每年提交一次内部审计报告[17] 重大事件与资金检查 - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况进行一次检查[17] 审计关注内容 - 内部审计部门审计对外投资时关注审批程序、合同履行等内容[19] - 内部审计部门审计委托理财等交易时关注审批程序和委托理财审批权限授予情况[19] 内部配合要求 - 公司各内部机构等应配合内部审计部门工作，不得妨碍、阻挠[8] 档案保存时间 - 审计委员会会议文件档案保存时间为 10 年，其他内部审计计划与开展审计项目底稿、报告等资料档案保存时间为 5 年[28] 问题整改机制 - 公司应建立审计发现问题整改机制，被审计单位主要负责人为整改第一责任人[30] 审计结果应用 - 内部审计结果及整改情况应作为考核、任免、奖惩干部和相关决策的重要依据[30] 违法问题处理 - 公司对内部审计发现的重大违法问题线索，应依法依规移送司法机关[30] 违规处理措施 - 被审计单位若拒绝接受或不配合内部审计等 5 种情形，相关负责人应责令改正并处理责任人[32] 人员保护机制 - 若内部审计人员履职受打击报复，公司应采取保护措施并处理责任人，涉嫌犯罪移送司法机关[33] 激励约束机制 - 公司应建立内部审计部门激励与约束机制，若存在问题追究相关责任人[33] 制度实施与解释 - 本制度自公司董事会批准之日起实施，由董事会负责修订和解释[35] 制度相关说明 - 本制度所称“过”不含本数[35] - 本制度未尽事宜或与其他规定不一致时，以法律法规、规范性文件和《公司章程》为准[35]

业务计划 - 2026年度拟开展碳酸锂期货套期保值业务，保证金上限8000万元，最高合约价值5亿元[2] - 交易期限自董事会审议通过起一年内有效，超期自动顺延[6] 业务情况 - 目的是降低价格波动经营风险，保障主营业务稳定发展[4] - 通过广州期货交易所开展业务，资金源于自有资金[6] 风险与措施 - 业务存在市场、政策等风险[8] - 采取配套生产、调度资金等风险控制措施[10]

业务计划 - 公司拟于2026年度继续开展商品期货套期保值业务[2] - 交易品种限于锂盐期货品种[3] 资金相关 - 套期保值业务保证金不超8000万元，最高合约价值不超50000万元[3] - 资金来源于自有资金，不涉及募集或信贷资金[3] 业务风险与控制 - 开展业务存在市场、政策等风险[4] - 采取与生产经营配套等风险控制措施[5] 业务目的与核算 - 开展业务以正常生产经营需求为基础，规避价格波动风险[8] - 拟开展业务符合套期会计适用条件，采用相关会计政策核算[7]

关联交易 - 2026年度公司预计与关联方日常关联交易总金额不超过36.90亿元[2] - 2025年初至公告披露日，采购类关联交易实际发生11,569.88万元，销售类78,477.08万元，劳务199.60万元，承租厂房0.25万元[3] - 2026年预计向成都融捷锂业采购电池级锂盐等合同金额80,000万元，已发生11,550.13万元[6] - 2026年预计向关联人销售产品、商品合同金额283,000万元，已发生78,477.08万元[6] - 2025年初至披露日，采购锂盐实际发生额11,550.13万元，占同类业务比例100.00%，与预计金额差异 -23.00%[8] - 2025年初至披露日，销售商品实际发生额78,477.08万元，占同类业务比例100.00%，与预计金额差异 -53.01%[8] 子公司业绩 - 成都融捷锂业2025年9月30日资产总额248,396.29万元，净资产179,438.81万元[10] - 成都融捷锂业2025年1 - 9月营业收入82,245.39万元，净利润8,983.14万元[10] - 广州融捷能源2025年9月30日资产总额382,461.83万元，净资产 -5,153.54万元[13] - 广州融捷能源2025年1 - 9月营业收入60,100.29万元，净利润 -20,968.19万元[14] - 芜湖天弋2024年末资产总额203,719.88万元，2025年9月30日为170,946.91万元[17] - 芜湖天弋2024年末净资产42,702.58万元，2025年9月30日为42,799.19万元[17] - 芜湖天弋2024年度营业收入111,522.56万元，2025年1 - 9月为75,331.63万元[17] - 芜湖天弋2024年度净利润 -7,639.56万元，2025年1 - 9月为96.62万元[17] 合作方业绩 - 比亚迪2024年末资产总额78,335,585万元，2025年9月30日为90,192,509万元[21] - 比亚迪2024年末净资产19,868,820万元，2025年9月30日为25,839,839万元[21] - 比亚迪2024年度营业收入77,710,245万元，2025年1 - 9月为56,626,554万元[21] - 比亚迪2024年度净利润4,158,794万元，2025年1 - 9月为2,333,317万元[21] 其他事项 - 公司2025年12月24日独立董事专门会议以100%同意表决通过2026年度日常关联交易预计议案[29] - 2026年度日常关联交易预计均未签署协议，待股东会批准后逐步签订[25]

财务资助安排 - 2026年度拟为东莞德瑞提供不超5000万元财务资助额度，期限一年[2][3][8][11] - 资助方式含提供资金、委托贷款等，利率按金融机构同期贷款利率算[2][3] - 东莞德瑞其他股东未按比例资助，但承担连带责任保证[2][4][9][10][11] 过往资助情况 - 2025年初至公告披露日为东莞德瑞提供资助0万元，其归还2000万元[6] - 截至公告披露日累计资助余额为0，无合并报表外资助及逾期未收回情况[12] 决策流程 - 2025年12月24日独立董事会议全票通过资助议案[10] - 2025年12月29日董事会审议后提交股东会，关联股东应回避表决[2][4] 其他情况 - 公司直接持有东莞德瑞55%股权可有效控制[11] - 资助协议未签，内容视融资需求定，公司将披露信息[8]

业绩数据 - 2025年1 - 9月公司营业收入364,621.19万元，净利润29,361.90万元[12] - 2024年度营业收入304,832.93万元，净利润21,063.72万元[12] - 2025年9月30日公司资产总额6,850,021.93万元，净资产5,747,784.11万元[12] - 2024年12月31日资产总额6,234,364.03万元，净资产5,023,466.03万元[12] 关联交易与担保 - 2025年初至公告披露日，公司与融捷集团累计关联交易84,693.00万元[14] - 2025年初至公告披露日，融捷集团对公司担保总额13,200万元，余额13,168万元[14] - 融捷集团2026年度拟为公司提供不超过8亿元无偿担保额度[2][8] 决策通过 - 2025年12月24日独立董事会议通过接受担保额度议案[15] - 2025年12月29日董事会会议审议接受担保额度议案[2]

担保情况 - 2026年度公司拟为子公司提供不超6亿元银行综合授信担保额度[3] - 2025年12月29日董事会通过2026年度为子公司提供担保额度议案[4] - 本次新增担保额度总计60000万元，占最近一期经审计净资产比例17.87%[6] - 截至公告披露日，公司对子公司担保余额为5054.35万元，占净资产1.51%[18] - 融捷集团拟为公司提供8亿元担保额度[15] 子公司财务 - 广州融捷电源资产负债率70.65%，新增担保额度15000万元[6] - 融达锂业资产负债率44.01%，担保余额200万元[6] - 东莞德瑞资产负债率50.62%，担保余额2354.35万元[6] - 长和华锂资产负债率30.43%，新增担保额度45000万元[6] - 兰州融捷材料资产负债率61.50%[6] 子公司业绩 - 2025年1 - 6月广州融捷电源净利润为 - 215.37万元[7] - 2025年1 - 6月融达锂业净利润为8563.31万元[9] - 长和华锂2025年6月净利润为 - 559.41万元[11] - 兰州融捷材料2024年净利润为 - 20.44万元[13]