公司股本与结构 - 2008年3月31日获批首次发行人民币普通股2500万股，5月8日在深交所上市[5] - 公司注册资本为121,338.5629万元[7] - 整体变更设立时股本总数为7500万股[19] - 厦门汇信投资管理有限公司折为发起人股4850.25万股，占比64.67%[19] - 宏立投资有限公司折为发起人股1879.5万股，占比25.06%[19] - 厦门市新福源工贸有限公司折为发起人股770.25万股，占比10.27%[19] - 公司股份总数为121,338.5629万股，均为普通股[20] 股份限制与规定 - 为他人取得本公司或其母公司股份提供财务资助累计总额不得超已发行股本总额10%[21] - 特定情形收购本公司股份，合计持有不得超已发行股份总数10%，并在3年内转让或注销[26] - 董事、高级管理人员就任时确定的任职期间每年转让股份不得超所持同一类别股份总数25%[30] - 公开发行股份前已发行股份，自上市交易之日起1年内不得转让[29] - 董事、高级管理人员所持本公司股份自上市交易之日起1年内不得转让，离职后半年内不得转让[30] - 持有5%以上股份的股东、董事、高级管理人员，6个月内买卖股票所得收益归公司所有[30] 股东权益与诉讼 - 股东对股东会、董事会决议内容违法违规有权请求法院认定无效或撤销[38] - 连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份的股东，有权请求审计委员会或董事会诉讼[39] - 审计委员会、董事会拒绝或未在30日内诉讼，或情况紧急时，股东可自行诉讼[41] 股东会相关规定 - 年度股东会每年召开1次，应于上一会计年度结束后6个月内举行[52] - 董事人数不足规定人数或章程所定人数的2/3时，2个月内召开临时股东会[53] - 单独或合计持有公司10%以上股份的股东请求时，2个月内召开临时股东会[53] - 单独或合计持有公司1%以上股份的股东有权在股东会召开10日前提出临时提案[58] - 年度股东会召开20日前、临时股东会召开15日前公告通知股东[59][65] - 股东会网络或其他方式投票时间有明确限制[68] - 股权登记日与会议日期间隔不少于2个工作日且不多于7个工作日，登记日确认后不得变更[68] - 发出股东会通知后延期或取消，召集人应提前至少2个工作日公告并说明原因[69] - 股东会普通决议需出席股东所持表决权过半数通过，特别决议需2/3以上通过[82][83] - 独立董事应向年度股东会提交年度述职报告[77][78] - 会议记录应保存不少于10年[79] - 公司一年内购买、出售重大资产或担保金额超最近一期经审计总资产30%，需股东会特别决议通过[86][87] - 单一股东及其一致行动人拥有权益的股份比例在30%及以上时，选举两名以上非独立董事或独立董事实行累积投票制[90] - 董事会、独立董事、持有1%以上有表决权股份的股东或投资者保护机构可公开征集股东投票权[87] - 独立董事候选人由董事会、单独或合并持有公司已发行股份1%以上的股东提名，非独立董事候选人由董事会、审计委员会、单独或合并持有公司1%以上股份的股东提名[91] - 股东会通过派现、送股或资本公积转增股本提案，公司在2个月内实施具体方案[97] 董事相关规定 - 董事每届任期不得超过三年，任期届满可连选连任[100] - 兼任高级管理人员职务的董事以及由职工代表担任的董事，总计不得超过公司董事总数的1/2[101] - 董事连续两次未能亲自出席董事会会议，也不委托其他董事出席，视为不能履行职责[104] - 独立董事连续2次未能亲自出席董事会会议，也不委托他人出席，董事会应30日内提议召开股东会解除其职务[104] - 董事辞任，公司2个交易日内披露情况，60日内完成补选[105][107] - 董事辞任生效后三年内、任期届满后一年内，忠实义务仍然有效[108] - 董事会成员中应当有三分之一以上独立董事，其中至少有一名会计专业人士[110] - 独立董事连任时间不得超过六年[110] - 公司董事会由7名董事组成，其中独立董事3名，职工董事1名[113] - 董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生[114] 董事会相关规定 - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产10%以上等6种情形之一由董事会审议[117] - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情形之一需董事会审议后提交股东会[119] - 公司受赠现金资产等2种情形可免按规定提交股东会审议[121] - 对外担保除经全体董事过半数审议通过，还需出席董事会会议2/3以上董事审议同意[122] - 单笔财务资助金额超过上市公司最近一期经审计净资产10%等4种情形需董事会审议后提交股东会[123] - 公司与关联自然人成交金额超30万元等情形应提交董事会审议批准[125] - 公司与关联人成交金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超5%由董事会审议后提交股东会[125] - 董事会每年至少召开两次会议，于会议召开前10日书面通知全体董事[126] - 代表1/10以上表决权的股东等可提议召开董事会临时会议，董事长应10日内召集主持[126] - 董事会临时会议应于会议召开前5日书面通知全体董事，紧急情况可随时通知[127] - 董事会会议记录保存期限不少于10年[134] 审计委员会相关规定 - 审计委员会成员为3名，其中独立董事2名[147] - 审计委员会每季度至少召开一次会议[148] - 审计委员会会议须有三分之二以上成员出席方可举行[148] 公司经营与财务相关 - 公司设总经理1名，副总经理若干名，均由董事会决定聘任或解聘[154][155] - 总经理每届任期3年，连聘可以连任[158] - 公司在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告，半年结束之日起2个月内披露中期报告[167] - 公司分配当年税后利润时，提取利润的10%列入法定公积金，累计额达注册资本50%以上可不再提取[167] - 法定公积金转增注册资本时，留存该项公积金不少于转增前公司注册资本的25%[170] - 公司利润分配优先采用现金分红方式，可采用现金、股票或两者结合分配股利[171][172] - 最近一个会计年度年末资产负债率高于70%，公司可不进行利润分配[173] - 公司未来12个月内重大投资或现金支出累计达最近一期经审计净资产的30%，可不进行现金分红[174] - 公司最近三年现金累计分配利润不少于最近三年年均可分配利润的30%[175] - 成熟期无重大资金支出安排，现金分红在本次利润分配中比例最低达80%[176] - 成熟期有重大资金支出安排，现金分红在本次利润分配中比例最低达40%[176] - 成长期有重大资金支出安排，现金分红在本次利润分配中比例最低达20%[176] - 公司股东会或董事会制定方案后，须在2个月内完成股利（或股份）派发[180] - 公司聘用会计师事务所聘期1年，可续聘[189] - 公司解聘或不再续聘会计师事务所，提前30天通知[190] 公司合并与分立 - 公司合并支付价款不超过本公司净资产10%，可不经股东会决议[198] - 公司合并自决议之日起10日内通知债权人，30日内公告[199] - 公司分立需对财产作相应分割，编制资产负债表及财产清单[200] - 公司自作出分立决议之日起10日内通知债权人，30日内公告[200] - 公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任，若有协议按协议约定[200]

关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或自然人及其一致行动人为公司关联方[5][6] 关联交易类型 - 关联交易包括购买或出售资产、对外投资等多种事项[9] 关联交易审议 - 董事会审议关联交易，需过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会审议[14] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决，其表决权不计入有效总数[15][17] 需股东会审议情形 - 成交金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%的关联交易，提交股东会审议并披露审计或评估报告[19] 需董事会审议情形 - 与关联法人成交金额超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的交易，经独立董事过半数同意后董事会审议并披露[22] - 与关联自然人成交金额超30万元的交易，经独立董事过半数同意后董事会审议并披露[22] 总经理批准情形 - 公司与关联法人成交金额不超300万元或占最近一期经审计净资产绝对值不超0.5%的关联交易由总经理批准[23] - 公司与关联自然人成交金额不超30万元的关联交易由总经理批准[23] 未事前批准处理 - 需董事会或股东会批准的关联交易未事前批准已执行，公司应在60日内履行批准程序确认[25] 提供财务资助规定 - 公司向前款规定的关联参股公司提供财务资助，除经全体非关联董事过半数审议通过外，还需经出席董事会会议的非关联董事三分之二以上董事审议通过并提交股东会审议[30] 提供担保规定 - 公司为关联人提供担保，除经全体非关联董事过半数审议通过外，还需经出席董事会会议的非关联董事三分之二以上董事审议同意并作出决议，并提交股东会审议[31] - 公司为控股股东、实际控制人及其关联人提供担保，控股股东等应提供反担保[31] - 公司为持有公司5％以下股份的股东提供担保，有关股东应在股东会上回避表决[33] 委托理财规定 - 公司与关联人委托理财相关额度使用期限不超12个月，期限内任一时点交易金额不超投资额度[33] 子公司关联交易 - 由公司控制或持有50%以上股份的子公司发生的关联交易，视同公司行为[35] 文件保管 - 有关关联交易决策记录等文件由董事会秘书保管，保管期限为10年[37] 免于审计或评估情形 - 部分日常关联交易、均现金出资按比例确定权益等情形可免于审计或评估[21]

董事会会议召开 - 董事会每年至少上下半年度各开一次定期会议[6] - 代表十分之一以上表决权股东等可提议召开临时会议[11] - 董事长应十日内召集主持董事会会议[10] 会议通知 - 定期会议提前十日、临时会议提前五日发书面通知[14] - 定期会议通知变更需提前三日发书面通知[16] 会议举行 - 需过半数以上董事出席方可举行[18] - 董事回避时无关联董事过半数出席可举行[40] 会议表决 - 提案需全体董事过半数同意，部分事项需三分之二以上同意[38] - 无关联董事过半数通过，不足三人提交股东会[40] 其他规定 - 董事连续十二个月未出席超半数需报告[21] - 提案未通过一个月内不再审议[43] - 部分情况可要求暂缓表决[45] - 会议档案保存十年以上[53]

选聘规则 - 持有公司5%以上股份的股东等不得干预审计委员会审核职责[3] - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[11] - 质量管理水平分值权重应不低于40%[13] - 审计费用报价分值权重应不高于15%[13] - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）需说明情况[14] - 公司选聘应采用竞争性谈判等方式保障公平公正[11] - 公司选聘原则上不得设最高限价，确需设置应说明依据[14] 选聘流程 - 董事会审计委员会等可提出选聘会计师事务所议案[8] - 审计委员会提出选聘要求，经董事会审议后提交股东会决定[15] 聘用期限与轮换 - 公司与会计师事务所签订聘期一年的《审计业务约定书》，可续聘[16] - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计承担公司审计业务满5年，之后连续5年不得参与[16] - 审计项目合伙人、签字注册会计师承担首次公开发行股票或向不特定对象公开发行股票并上市审计业务，上市后连续执行审计业务期限不超两年[17] 信息披露 - 公司应在年度报告中披露会计师事务所、审计项目合伙人、签字注册会计师服务年限、审计费用等信息[17] 改聘情况 - 当出现5种情况时公司应改聘会计师事务所[20] - 年报审计期间需改聘，审计委员会应尽职调查后向董事会提议，在股东会前委任其他事务所，提交下次股东会审议[21] - 公司更换会计师事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[23] 监督检查 - 审计委员会应对选聘会计师事务所监督检查，结果涵盖在年度审计评价意见中[25] - 审计委员会发现选聘违规造成严重后果，应报告董事会，按规定处理[25] - 承担审计业务的会计师事务所有6种严重行为，经股东会决议公司不再选聘[26]

对外担保定义 - 公司对外担保总额指公司对控股子公司担保额与控股子公司对外担保额之和[2] 审批规则 - 董事会审批对外担保需全体董事过半数且出席会议2/3以上董事同意[7] - 多项超比例或特定情况担保需股东会审批[7] 表决回避 - 公司为持有本公司5%以下股份股东提供担保，有关股东应在股东会上回避表决[8] 后续义务 - 被担保人债务展期继续担保需重新审议披露[8] - 被担保人到期未还款或有还款风险公司应及时披露[21]

制度内容 - 公司制定年报信息披露重大差错责任追究制度提高规范运作和披露质量[2] - 责任人包括董事、高管、子公司负责人等[3] - 重大差错涵盖财务报告差错、信息披露错误遗漏等情形[4] 责任处理 - 违规致差错追究责任人责任，情节恶劣从重处理，有效阻止可从轻[5][7][8] - 处理前听取责任人陈述申辩，形式包括责令改正等，可附带经济处罚[9][17][11] 制度施行 - 制度由董事会负责解释修订，审议通过之日起施行[14][15]

内幕信息界定 - 购买、出售重大资产超公司资产总额30%等情况属内幕信息[5] - 新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[7] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[7] - 发生超上年末净资产10%的重大损失属内幕信息[7] 内幕信息知情人 - 持有公司5%以上股份的股东及其相关人员是知情人[7] 档案与备忘录管理 - 内幕信息首次披露后五个交易日内向深交所报送知情人档案[10] - 重大事项应及时向深交所报备内幕信息知情人档案[12] - 完整内幕信息知情人档案送达不晚于信息公开披露时间[14] - 内幕信息披露后五个交易日内向深交所报送重大事项进程备忘录[15] - 知情人档案和进程备忘录至少保存10年[15] 自查与追责 - 定期对内幕信息知情人买卖证券情况自查[18] - 发现内幕交易核实追责并在二日内披露结果[18] - 股东擅自披露信息造成损失公司保留追责权利[18] 制度相关 - 制度自董事会审议通过生效，修改亦同[22] - 董事会负责制度修订和解释[21] - 制度未尽事宜按法规及章程执行[20] - 制度与法规相悖时按法规执行[20]

业绩总结 - 2025年前三季度公司计提资产减值损失4082.66万元[1] - 2025年前三季度应收账款计提信用减值损失3594.39万元[1] - 2025年前三季度其他应收款计提信用减值损失486.75万元[1] 决策相关 - 2025年10月28日公司会议审议通过计提资产减值准备议案[1] - 董事会审计委员会认为计提合理并同意提交审议[5][6] - 监事会同意本次计提资产减值准备[7]

业绩影响 - 公司前期自查补缴企业所得税及滞纳金1456.44万元，2025年8月缴完[3] - 主管税务机关复核后再补缴企业所得税572.32万元[3] - 主管税务机关复核后再补缴企业所得税滞纳金459.57万元[3] - 已缴纳再补缴的企业所得税及滞纳金1031.89万元[3] - 补缴税款及滞纳金计入2025年当期损益[4] 其他情况 - 本次补缴不涉及税务行政处罚[3] - 补缴事项不属于前期会计差错，不追溯调整前期财务数据[4] - 对2025年净利润影响以审计报表为准[4] - 补缴事项不影响公司正常经营[4]

担保额度 - 公司拟为子公司新增不超16.52亿元担保额度，2025年度预计担保总额度不超20.22亿元[3] - 公司及控股子公司2025年度拟担保总额超最近一期经审计净资产的50%[3] 子公司担保情况 - 湖北合兴包装印刷新增担保10,500万元，占比3.28%，负债率61.65%[4] - 湖北合信智能包装科技新增12,500万元，占比3.91%，负债率15.30%[4] - 佛山合信包装新增23,500万元，占比7.35%，负债率9.32%[6] - 滁州华艺柔印环保新增19,000万元，占比5.94%，负债率10.96%[6] 子公司资产负债数据 - 截至2025年9月30日，湖北合兴资产35,529.47万元，负债21,902.33万元[10] - 截至2025年9月30日，湖北合信资产47,345.58万元，负债7,242.03万元[12] - 截至2025年9月30日，滁州华艺资产19624.19万元，负债2150.99万元[15][16] 整体担保现状 - 截至2025年10月28日，对外担保总额不超207200万元，总资产占比26.85%，净资产占比65.04%[40] - 截至2025年10月28日，担保实际余额7220万元，总资产占比0.94%，净资产占比2.27%[40] 其他 - 全体董事同意新增担保额度并提交股东大会审议[39] - 公司及子公司无逾期、涉诉及败诉担保情形[40]