会计政策变更 - 2025年4月17日会议审议通过会计政策变更议案[3] - 变更后按《企业会计准则解释第17号》《企业会计准则解释第18号》执行[7] 影响及决策 - 变更不影响财务指标，不追溯调整，不损害公司及股东利益[3][8] - 审计、董事会、监事会认为变更合理，同意变更[9][10][11]

综合授信 - 2025年4月17日会议审议通过继续申请综合授信额度议案[1] - 决议有效期至2026年6月30日[1] - 拟申请不超40亿元即期余额综合授信业务[2] - 授信种类含非流动与流动资金贷款等[2] - 额度可循环使用，含子公司额度[2] 相关授权与意见 - 股东大会授权董事长办理授信事宜[2] - 监事会认为申请符合规定且利于发展[3] - 监事会同意继续申请综合授信额度[3] 备查文件 - 第六届董事会和监事会第六次会议决议[4]

业绩数据 - 2024年度合并口径营业收入34.73亿元[6] - 2024年末资产总计62.49亿元，较期初65.26亿元下降[15][16][17] - 2024年末负债合计24.25亿元，较期初27.23亿元减少[16][17] - 2024年末所有者权益合计38.24亿元，较期初38.03亿元略有增加[17] - 2024年度营业利润3641.48万元，较2023年度的7983.95万元下降54.39%[23] - 2024年度净利润5437.55万元，较2023年度的8553.55万元下降36.43%[23] - 2024年基本每股收益0.0833元，较2023年的0.1385元下降39.86%[24] 资产负债 - 2024年末存货余额10.18亿元，占总资产比例16.29%[6] - 2024年末交易性金融资产4011.71万元，较期初1.52亿元大幅减少[15] - 2024年末应收账款7.30亿元，较期初5.10亿元增加[15] - 2024年末短期借款1.56亿元，较期初6669万元大幅增加[16] 现金流 - 2024年度销售商品、提供劳务收到的现金35.71亿元，2023年度为33.40亿元[28] - 2024年度经营活动产生的现金流量净额2.40亿元，2023年度为3.90亿元[29] - 2024年度投资活动产生的现金流量净额 - 0.84亿元，2023年度为 - 3.01亿元[29] - 2024年度筹资活动产生的现金流量净额 - 1.70亿元，2023年度为 - 1.65亿元[29] 审计相关 - 审计报告签署日期为2025年04月17日[2] - 审计机构为信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）[2] - 审计意见类型为标准的无保留意见[2] 公司发展 - 2024年新设子公司高州市国星光电科技有限公司，5月21日完成首笔注资600万元[71] 会计政策 - 公司于2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》等，对报告期内财务报表无重大影响[170] 税收政策 - 公司主要税种及税率：增值税13%等，企业所得税15%、25%等[171] - 公司及子公司国星半导体、风华芯电在相应年度企业所得税税率按15%执行[172][173]

外汇套期保值业务 - 公司及子公司拟开展业务，任一时点交易金额不超10,000万美元[1] - 额度使用期限自董事会审议通过日起1年内[1] - 资金来源为自有及合法筹集资金，不涉及募集资金[3] 风险与管控 - 业务存在市场、操作、法律风险[6] - 选简单、流动强、风险可控业务，控规模[7] - 已制定相关管理制度，加强账户资金管理[7] - 内审部门核查交易合约签署及执行情况[7] 审批情况 - 2025年4月17日会议审议通过开展业务议案[1] - 监事会同意开展额度不超10,000万美元业务[9]

公司架构 - 广晟财务公司注册资本109,922万元人民币，广晟控股集团等三家公司认缴并实缴出资[2] - 截至2024年末，董事会有董事5名，监事会由3名监事组成，党支部委员会由6名委员组成[3] - 公司设总经理1名、副总经理若干名，由董事会聘任或解聘[12] - 公司设信贷审查等三个委员会负责相关业务审查审批工作[12][13] - 公司设10个职能部门和1个二级部门负责日常经营管理[14] 业务管理 - 公司内部控制由法律与风控事务部组织，审计工作部监督检查[17] - 公司风险控制重点包括信贷、结算等风险[18] - 公司资金管理通过全面预算与日常计划结合[18] - 公司成员企业存款业务遵循相关原则保障资金安全[19] - 公司转账结算业务通过智能资金平台保障安全快捷[19] - 公司融资业务仅通过同业拆借与指定金融机构合作[19] - 公司会计业务建立规范化账务处理程序，岗位分离制约[20] - 公司贷款对象限于广晟控股集团成员企业，规范信贷流程[20] - 公司投资业务主要是固定收益类有价证券，有完善制度流程[23] 业绩数据 - 截至2024年12月31日，公司未经审计资产总计93.53亿元，负债合计78.41亿元，所有者权益合计15.12亿元[28] - 2024年12月31日，公司累计实现营业收入2.10亿元，利润总额6589万元，税后净利润5099万元[28] - 截至2024年12月31日，公司资本充足率为21.48%，流动性比例为57.55%，贷款比例为66.98%，集团外负债比例为0%[29] - 截至2024年12月31日，本公司及控股子公司在广晟财务公司的存款余额为892,165,277.45元，未开展贷款等业务[30] 技术与应急 - 公司建立了完善的信息系统全面控制体系，保障系统安全稳定运行和数据可靠传输存储[25] - 公司设计了应急处置程序，制定业务连续性计划和应急演练方案，覆盖所有重要业务[26]

业务开展 - 公司及子公司拟继续开展外汇套期保值业务[1] - 业务包括外汇远期结售汇等衍生产品业务[2] 开展原因 - 为控制汇率风险敞口，增强财务稳健性[1][3] - 过往开展该业务较好实现控制外汇风险目的[3] 业务风险与措施 - 业务存在市场、操作、法律风险[4] - 采取选择简单业务、控制交易规模等措施[4] 未来展望 - 外汇业务目前针对出口，“十四五”或拓展进口业务[3]

审计相关 - 2024年年报审计业务由信永中和承办[2] - 2024年12月相关议案通过会议及股东大会审议[3] - 信永中和出具标准无保留意见审计报告[6] - 审计委员会认为其具备资质且完成审计工作[7][8] - 报告日期为2025年4月17日[9]

业绩总结 - 2024年计提各项资产减值准备总计3659.64万元[2] - 2024年核销金额总计167.84万元[3] - 2024年相关业务减少公司合并报表利润总额3794.30万元[9] 数据详情 - 2024年应收票据坏账准备计提 -10.05万元，应收账款447.02万元等[3] - 2024年应收账款核销22.41万元，预付账款13.08万元等[5] - 存货账面余额101816.14万元，计提跌价准备3202.42万元[7] 其他事项 - 2025年4月19日相关会议审议通过相关议案[1]

监事会会议情况 - 2024年度公司召开9次监事会会议[2] - 各次会议审议多项议案，如《2024年度日常关联交易预计的议案》等[2][3]

审计安排 - 2024年年报审计业务由信永中和承办[1] - 2024年12月相关议案通过会议及股东大会审议[2] 审计评价 - 信永中和认为公司财报编制合规，内控有效[4] - 公司认可信永中和职业操守与专业素质[5] - 信永中和高效规范完成审计，报告质量高[5]