财务管理制度 - 公司财务管理实行集中分权管理，由董事长领导，财务负责人分管[4] - 公司及子公司应使用统一会计科目，增设需经公司财务部核准[7] 会计核算基础 - 会计年度自公历1月1日至12月31日，记账本位币为人民币[9] - 财务报表按企业会计准则及相关规定编制，以持续经营为基础[8] 企业合并处理 - 同一控制下企业合并按被合并方资产、负债在最终控制方合并报表账面价值计量[10] - 非同一控制下企业合并以购买方付出资产等公允价值为合并成本[10] 金融资产与负债 - 金融资产初始分类为三类，金融负债分为两类[17][19] - 金融资产终止确认有三种情况，金融负债在现时义务全部或部分解除等情况终止确认[22][24] 应收款项减值 - 应收款项单项金额重大判断标准为余额前五名且单项金额在500万元以上[29] - 信用期内应收款项坏账准备计提统一比例为2%，1年以内（含1年）应收账款和其他应收款计提比例为15%[30] 长期股权投资 - 同一控制下企业合并形成的对子公司长期股权投资，初始投资成本按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额确定[34] - 非同一控制下企业合并形成的对子公司长期股权投资，初始投资成本按购买日确定的合并成本确定[35] 固定资产与折旧 - 固定资产需满足两个条件才能确认，在建工程按实际发生成本计量[44] - 房屋及建筑物折旧年限35年，残值率5%，年折旧率2.71%[45] 无形资产与摊销 - 土地使用权预计使用寿命50年，计算机软件2.5年，专有技术5年，商标10年，均用直线法摊销，残值率0%[49] - 开发阶段支出满足五个条件确认为无形资产，否则计入当期损益[51] 职工薪酬 - 公司短期薪酬在职工服务期间确认为负债并计入当期损益或相关资产成本[54] - 辞退福利在公司不能单方面撤回或确认重组成本费用孰早日确认负债并计入当期损益[56] 预计负债与股份支付 - 预计负债确认需满足三个条件，按最佳估计数初始计量[57] - 股份支付分为以权益结算和以现金结算，以权益结算按授予职工权益工具公允价值计量[58] 收入确认 - 公司在客户取得商品或服务控制权时确认收入，按履约义务分摊交易价格[62] - 交易价格考虑可变对价等因素，某一时段履约按进度确认收入[63] 政府补助与所得税 - 政府补助分与资产相关和与收益相关两类，在满足条件且能收到时确认[67][68] - 所得税分当期和递延所得税，除特定情况外计入当期损益，递延所得税根据暂时性差异确认[69] 租赁会计 - 作为承租人，除短期和低价值资产租赁外，确认使用权资产和租赁负债并确定初始计量金额[72][73] 财务报告与利润分配 - 公司在每会计年度第一季度和第三季度结束后1个月内编季度财报，年度结束后4个月内编年度财报[80] - 公司交所得税后的利润，按弥补上一年度亏损、提取10%法定盈余公积金、支付股东股利顺序分配[83] 财务计划与档案管理 - 财务计划含现金收支、损益、销售、物资采购预算[85] - 会计凭证类和会计账簿类保管年限为30年[88] 电算化管理 - 电算化岗位分为电算化会计主管等，出纳不得兼任系统管理及电算审查岗位[91] - 有财务管理系统使用权人员原则上不得调整已存档数据，特殊情况由董事长或授权财务负责人审核批准[91]

审计委员会相关 - 审计委员会中独立董事应占半数以上并担任召集人，至少有一名为会计专业人士[6] - 至少每季度召开一次会议审议内审部工作计划和报告等[9] - 至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[9] - 指导和监督内部审计制度的建立和实施[8] - 出具年度内部控制自我评价报告，董事会形成决议[24] 内审部相关 - 至少每季度向审计委员会报告一次内部审计计划执行情况及发现的问题[9] - 在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[11] - 在每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[11] - 年度定期审计实施审计三日前送达内部审计通知书[12] - 年中不定期审计可直接持审计通知书实施审计[12] - 对公司内部控制制度及财务信息等情况进行检查监督[9] - 每季度与审计委员会开会并报告工作，每年至少提交一次内部审计报告[16] - 至少每季度审计募集资金存放与使用情况并发表意见[20] - 在业绩快报披露前对其进行审计[21] - 审计终结15日内建立审计档案[28] 其他相关 - 公司在年度报告披露时，在指定网站披露内控自评报告和审计报告[26] - 建立内审部激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作[30] - 若内部审计工作有重大问题，追究责任并报告深交所[30] - 公司及相关人员违规，视情节轻重给予处分[30] - 单位和个人有拒绝隐匿谎报资料等5种行为，内审部提处罚意见报公司领导批准执行[31] - 审计人员有利用职权谋取私利等4种行为，内审部提处罚意见报公司领导批准执行[31] - 本制度由董事会负责解释和修订[33] - 本制度经董事会审议批准后实施[33] 公司信息 - 公司为江苏银河电子股份有限公司[34] - 日期为2025年8月18日[34]

公司基本信息 - 公司于2010年12月7日在深圳证券交易所上市，获批首次发行1760万股[9] - 公司注册资本为112,643.0898万元，已发行股份数为112,643.0898万股[10][15] - 公司发起人为五家公司，认购股份数分别为3960万股、160万股、120万股、80万股、80万股[15] 股份相关规定 - 公司为他人取得股份提供财务资助，累计总额不得超已发行股本总额10%[16] - 公司收购股份后，合计持股不得超已发行股份总额10%，并应三年内转让或注销[20] - 董事、高管任职期间每年转让股份不得超所持总数25%，上市1年内及离职半年内不得转让[22] 股东权益与义务 - 连续180日以上单独或合计持有3%以上股份股东有权查阅会计账簿、凭证[25] - 股东对决议有异议，可自决议作出60日内请求法院撤销[27] - 持有5%以上有表决权股份股东质押股份，应当日书面报告公司[31] 股东会相关规定 - 年度股东会每年1次，应于上一会计年度结束后6个月内举行[36] - 单独或合计持有10%以上股份股东有权请求召开临时股东会[41] - 股东会普通决议需出席股东所持表决权过半数通过，特别决议需2/3以上通过[56] 董事会相关规定 - 董事会由5名董事组成，其中2名为独立董事，设董事长1人[74] - 董事会有权决定交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10% - 50％事项[76] - 董事会每年至少召开两次会议，召开10日前书面通知董事[80] 审计委员会相关规定 - 审计委员会成员为3名，其中独立董事2名[87] - 审计委员会每季度至少召开一次会议，须有三分之二以上成员出席[88] 高管相关规定 - 总经理每届任期3年，连聘可以连任[91] - 副总经理由总经理提名，董事会聘任或解聘[92] 利润分配与公积金 - 公司每年应提取利润的10%列入法定公积金，达注册资本50%以上可不再提取[96] - 公司每年以现金方式分配利润不低于当年可分配利润的10%[99] 信息披露与公告 - 公司在会计年度结束4个月内披露年报，上半年结束2个月内披露中期报告[96] - 公司指定《证券时报》和巨潮资讯网站为刊登公告和披露信息媒体[114] 合并、清算等规定 - 公司与其持股90%以上的公司合并，被合并公司不需经股东会决议[115] - 清算组应自成立10日内通知债权人，60日内在指定媒体公告[122]

独立董事任职资格 - 董事会成员中至少三分之一为独立董事[2] - 审计委员会中独立董事过半数[2] - 提名和薪酬与考核委员会中独立董事过半数并担任召集人[2] - 需具备五年以上相关工作经验并参加培训[6] - 原则上最多在三家境内上市公司任职[8] - 特定股东及亲属不得担任独立董事[8] 独立董事选举与任期 - 董事会等可提出候选人[11] - 连任时间不得超过六年[11] 独立董事履职与管理 - 提前解除职务需披露理由，有异议也应披露[3] - 不符合规定公司60日内补选[4] - 连续两次未亲自出席，董事会30日内提议解除职务[12] - 对特定借款或资金往来发表意见[17] - 每年现场工作不少于15日[18] - 公司提供资料至少保存10年[22] 制度生效时间 - 本制度自2025年8月18日股东会批准后生效[24]

累积投票制 - 选举两名及以上董事时，投票权等于持股数与应选董事总人数乘积[2] - 每位股东累积表决票数为股份数乘选举董事人数之积[6] 董事选举 - 候选人提名需符合法规及规章要求[4] - 以逐个投票方式进行，独董与非独董分开投票[6] - 当选董事得票数须超出席股东有效表决权股份二分之一[8] 实施细则 - 经股东会审议批准后生效实施[11]

投资分类与原则 - 公司对外投资分为短期和长期投资[2] - 投资管理遵循产业为主、财务为辅原则[3] 投资制度 - 对外投资实行专业管理和逐级审批制度[5] - 短期投资按程序审批，证券投资有联合控制制度[9] - 长期投资经初审、论证、审议等多环节审批[12] 子公司职能 - 投资业务全资子公司有发现培育新兴项目等三大职能[7] 项目管理 - 投资项目实行季报制，调整预算需原审批机构批准[15] - 投资部对项目全过程跟踪管理，提交投后报告[17] - 产业投资项目，投资部派遣人员参与决策管理[17] - 投资部为产业投资项目提供融资、上市等投资服务[17] 投资收回与转让 - 公司可在项目经营期满、破产等情况收回对外投资[18] - 公司可在项目有悖经营方向、连续亏损等情况转让对外投资[19] 人员派遣 - 对外投资设立控股或全资子公司应派出董事等人员[21] 财务核算与审计 - 财务部对对外投资全面财务记录和会计核算[22] - 年末对长、短期投资全面检查，对子公司定期或专项审计[23] - 子公司每月向财务部报送财务会计报表[23] 投资限制 - 除收购兼并外，对单一投资标的累计投资不超董事会批准总额10%[29] 绩效与违规处理 - 投资部绩效与投资业务收益直接挂钩[30] - 投资部或决策人员违规作降职、辞退处理，造成损失公司追偿[31] 制度生效 - 本制度经董事会审议批准后生效[33]

交易规则 - 董事和高管买卖股票前需提前书面通知董事会秘书，未确认不得擅自买卖[4] - 办理股份变更登记时，应申请将相关人员股份登记为有限售条件股份[4] - 董事和高管应在规定时点或期间内委托公司申报个人信息[5] 股份锁定 - 上市已满一年，董事和高管年内新增无限售条件股份按75%自动锁定[8] - 上市未满一年，董事和高管新增股份按100%自动锁定[8] 股份转让 - 新增无限售条件股份当年可转让25%，新增有限售条件股份计入次年可转让基数[8] - 任职期间每年转让股份数量不得超过所持总数的25%，不超1000股可一次全转[9] - 离任六个月后的十二月内出售股票数量占比不得超50%[10] 禁止转让情形 - 上市一年内、离职半年内等情形下，董事和高管股份不得转让[11] 违规处理 - 董事等违规6个月内买卖股票，收益归公司，董事会收回并披露[12] - 董事等在年报、半年报公告前15日，季报公告前5日不得买卖股票[12] 信息披露 - 董事等计划转让股份，应提前15个交易日报告减持计划，实施完或未实施完2日内公告[16] - 董事等股份被强制执行，应在收到通知2个交易日内披露[16] - 公司应在定期报告披露董事等买卖股票情况[17] - 董事等买卖股份及其衍生品应在2个交易日内申报并披露[17] - 董事等违规买卖股票，公司及时披露[18] - 董事等持有股票变动比例达规定，按法规履行报告和披露义务[18] 违规后果 - 董事等违反制度，中国证监会或深交所采取监管措施或处分[20][30] 制度规定 - 本制度由公司董事会制定、解释和修改，自批准之日起生效实施[23]

制度目的与差错定义 - 提高公司规范运作水平和年报信息披露质量[1] - 重大差错含重大会计差错更正等情形[1] - 业绩快报修正差异超20%属重大差错[1] 责任追究原则与形式 - 实施责任追究遵循客观公正等原则[2] - 内部人员追究形式有责令改正等[2] 特定人员责任处理 - 董事等失职出现重大差错可被免除职务[3] - 相关人员处罚时可附带经济处罚[3] - 外部人员致差错董事会致函通报[3] 处理情形 - 情节恶劣等从重或加重处理[3] - 有效阻止不良后果可从轻等处理[5]

报告义务人 - 持有公司5%以上股份的股东等为报告义务人[3] 重大交易报告 - 提供财务资助和担保即将发生前需报告[6] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等需报告[6][7] - 购买、出售资产不含日常经营相关资产，资产置换涉及的包含在内[6] 关联交易报告 - 与关联自然人交易金额30万元以上需报告[8] - 与关联法人交易金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需报告[8] 重大诉讼和仲裁报告 - 涉案金额超一千万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上等情况需报告[9] - 连续十二个月内涉案金额累计达标准适用相应规定[10] 重大风险关注 - 公司营业用主要资产被查封等情况超过总资产的30%需关注[10] 股份相关报告 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需报告[11] - 公司控股股东转让股份致控股股东变化应及时报告进程[13] 其他报告 - 公司章程变更需在符合条件媒体披露[11] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人应主动告知重大信息并配合披露[13] 报告形式与责任 - 负有报告义务人员应以书面形式提供重大信息[14] - 公司证券部负责对外信息披露，董事会秘书为责任人[16] - 各部门负责人为信息报告第一责任人，财务负责人为联络人[17] 特殊情况报告 - 重大事件签署意向书或协议当天应报告主要内容[19] - 已披露重大事件逾期付款当天应报告原因和付款安排[19] - 超过约定交付或过户期限三个月未完成应报告原因等[19] 违规处理与制度生效 - 未按规定履行报告义务公司可处分并要求赔偿[22] - 制度自董事会审议通过之日起生效实施[25]

关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为关联法人[4] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[5] 关联交易审议 - 总经理可判断实施的关联交易，与关联自然人交易不超30万元或与关联法人交易不超300万元且不超净资产0.5%[11] - 与关联自然人交易30万元以上提交董事会审议[12] - 与关联人交易3000万元以上且占净资产5%以上提交股东会审议[13] 股东会表决 - 非临时股东会，5%以上表决权股东可要求未回避关联股东回避[19] - 股东会关联交易表决需出席非关联股东二分之一以上表决权通过[19] 关联交易披露 - 与关联自然人交易30万元以上及时披露[22] - 与关联法人交易300万元以上且占净资产0.5%以上及时披露[22] - 与关联人交易3000万元以上且占净资产5%以上，除披露外还需审计评估并提交股东会审议[22] 特殊情况处理 - 关联交易金额超预计或条款变化，重新预计并披露履行审议程序[26] - 特定交易可申请豁免股东会审议[26] - 特定关联交易可免予履行相关义务[26] 制度相关 - 制度自股东会通过起补充议事规则并优先适用[28] - 未尽事宜按法规章程执行，抵触时修订[29] - 制度“以上”“以下”含本数[29] - 制度经股东会通过生效，董事会负责解释[29]