板块整体表现 - 地面兵装板块当日上涨0.09%，领先个股为银河电子（涨3.36%）和北方导航（涨3.27%）[1] - 上证指数上涨1.14%至3843.6点，深证成指上涨2.25%至12571.37点[1] - 板块内10只个股中6只上涨，4只下跌，涨幅最高达3.36%，跌幅最大为-2.87%[1][2] 个股价格与成交表现 - 银河电子收盘价5.54元，成交量92.80万手，成交额5.00亿元[1] - 北方导航收盘价16.40元，成交量69.98万手，成交额11.32亿元[1] - 长城军工成交额最高达32.61亿元，成交量52.54万手[1][2] - 内蒙一机成交量最大为112.61万手，成交额26.33亿元[1][2] - 北方长龙股价最高达151.80元，但跌幅-2.55%[1][2] 资金流向分析 - 板块主力资金净流出7.84亿元，游资净流出1.05亿元，散户净流入8.89亿元[2] - 长城军业主力净流出1.87亿元（占比-5.72%），散户净流入2.10亿元（占比6.43%）[3] - 内蒙一机主力净流出1.66亿元（占比-6.31%），游资净流出3313.52万元[3] - 北方长龙主力净流出1.04亿元（占比-12.12%），但游资净流入395.69万元[3] - 国科军工获游资净流入1451.99万元（占比3.29%），主力净流出2181.90万元[3]

板块整体表现 - 地面兵装板块当日下跌1.19% 领跌个股为长城军工（跌3.45%）[1] - 板块主力资金净流出9.67亿元 游资净流出3213.78万元 散户资金净流入9.99亿元[2] 个股价格变动 - 涨幅最高个股为ST应急（涨0.67%至8.97元）和光电股份（涨0.60%至21.78元）[1] - 跌幅前列包括长城军工（跌3.45%至64.69元）、北方长龙（跌2.49%至168.70元）及天秦装备（跌1.60%至27.67元）[1][2] 成交活跃度 - 内蒙一机成交额达31.03亿元居首 成交量116.91万手[1] - 长城军工成交额49.57亿元 成交量75.05万手[2] - 中兵红箭成交额13.00亿元 成交量58.29万手[1] 资金流向明细 - 长城军工主力净流出4.28亿元（占比-8.64%） 散户净流入4.28亿元（占比8.63%）[3] - 内蒙一机主力净流出2.25亿元（占比-7.25%） 散户净流入2.79亿元（占比9.00%）[3] - 甘化科工主力净流出2798.95万元（占比-14.69%） 为板块最高净流出占比[3] - 天秦装备游资净流出1984.48万元（占比-8.44%） 散户净流入3042.43万元（占比12.93%）[3]

对外担保管理制度核心内容 - 公司发布对外担保管理制度以规范担保行为并控制风险确保资产安全 [1] - 对外担保包括以自有资产或信誉为他人提供保证抵押质押等担保事宜 [1] - 制度涵盖对控股或全资子公司的担保实行统一管理 [1] 担保对象与审查要求 - 主要为全资子公司和控股子公司提供担保特殊情况按股比为参股公司担保 [1] - 向控股参股公司担保需有反担保措施禁止为股东及其关联企业或个人债务担保 [1] - 申请担保人需提供资信状况资料存在不良情形的不得提供担保 [1] 审批决策程序 - 股东会是最高决策机构董事会按章程行使决策权 [1] - 担保需全体董事过半数审议通过且出席董事会三分之二以上董事同意 [1] - 特定情形担保需股东会审议且不同情形有不同表决要求 [1] 风险管理与执行 - 财务部经办担保法务人员协助办理各有明确职责 [2] - 需妥善管理担保合同资料关注被担保人情况并及时采取措施 [2] - 公司需履行对外担保信息披露义务相关部门有通报责任 [2] 制度执行与解释 - 违反制度人员将被追究责任 [2] - 制度未尽事宜按国家法规和公司章程执行 [2] - 由董事会负责解释并经董事会审议批准后生效 [2]

公司动态 - 银河电子第九届第三次董事会会议于2025年8月18日以通讯会议方式召开 [2] - 会议审议《关于变更公司经营范围并修订的议案》等文件 [2]

委员会组成 - 薪酬与考核委员会由三名董事组成，独立董事占比二分之一以上[3] - 委员由董事长或二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一以上提名[3] 会议规则 - 会议需提前三天通知全体委员[9] - 应由三分之二以上的委员出席方可举行[10] - 决议须经全体委员过半数通过[10] 委员会职责 - 负责制定董事、高级管理人员的考核标准并考核[5] - 负责制定、审查其薪酬政策与方案[5] 考评程序 - 对董事和高级管理人员考评需经过述职、评价、提报酬等程序[8] 其他 - 必要时可聘请中介机构，费用由公司支付[8] - 工作细则自董事会决议通过之日起施行[12]

内幕信息界定 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等情况属内幕信息[7] - 董事等人员变动、股东或实际控制人股份变化等属内幕信息[7] - 新增借款或担保超上年末净资产20%等属内幕信息[7] 内幕信息知情人 - 持有公司5%以上股份的股东及其董高人员属知情人[11] 保密与档案管理 - 知情人应履行保密义务，公司告知保密义务和责任[12][13] - 建立内幕信息知情人档案，保存期限至少十年[15][18] - 按规定时间向深交所报备或补充档案[18][19] 违规处理 - 内外部人员违规分别处理并追究赔偿责任[22] - 自查违规2个工作日报送情况及结果[21] - 违规被稽查涉嫌犯罪移送司法机关[22] - 责任人违规致问题公司视情节处罚[23] 制度实施 - 本制度自董事会审议通过之日起实施[25]

审计委员会构成 - 由三名董事组成，独立董事过半数且至少一名为专业会计人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设召集人一名，由独立董事担任，选举后报董事会批准[5] 审计委员会运作 - 任期与董事会一致，可连选连任[4] - 负责审核财务信息等工作[6] - 多项事项过半数同意后提交董事会[7] - 每季度至少开会一次，可召开临时会[7] - 三分之二以上成员出席方可开会[7] - 决议须全体委员过半数通过[12] 细则施行 - 工作细则自董事会决议通过日起施行[14]

财务管理制度 - 公司财务管理实行集中分权管理，由董事长领导，财务负责人分管[4] - 公司及子公司应使用统一会计科目，增设需经公司财务部核准[7] 会计核算基础 - 会计年度自公历1月1日至12月31日，记账本位币为人民币[9] - 财务报表按企业会计准则及相关规定编制，以持续经营为基础[8] 企业合并处理 - 同一控制下企业合并按被合并方资产、负债在最终控制方合并报表账面价值计量[10] - 非同一控制下企业合并以购买方付出资产等公允价值为合并成本[10] 金融资产与负债 - 金融资产初始分类为三类，金融负债分为两类[17][19] - 金融资产终止确认有三种情况，金融负债在现时义务全部或部分解除等情况终止确认[22][24] 应收款项减值 - 应收款项单项金额重大判断标准为余额前五名且单项金额在500万元以上[29] - 信用期内应收款项坏账准备计提统一比例为2%，1年以内（含1年）应收账款和其他应收款计提比例为15%[30] 长期股权投资 - 同一控制下企业合并形成的对子公司长期股权投资，初始投资成本按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额确定[34] - 非同一控制下企业合并形成的对子公司长期股权投资，初始投资成本按购买日确定的合并成本确定[35] 固定资产与折旧 - 固定资产需满足两个条件才能确认，在建工程按实际发生成本计量[44] - 房屋及建筑物折旧年限35年，残值率5%，年折旧率2.71%[45] 无形资产与摊销 - 土地使用权预计使用寿命50年，计算机软件2.5年，专有技术5年，商标10年，均用直线法摊销，残值率0%[49] - 开发阶段支出满足五个条件确认为无形资产，否则计入当期损益[51] 职工薪酬 - 公司短期薪酬在职工服务期间确认为负债并计入当期损益或相关资产成本[54] - 辞退福利在公司不能单方面撤回或确认重组成本费用孰早日确认负债并计入当期损益[56] 预计负债与股份支付 - 预计负债确认需满足三个条件，按最佳估计数初始计量[57] - 股份支付分为以权益结算和以现金结算，以权益结算按授予职工权益工具公允价值计量[58] 收入确认 - 公司在客户取得商品或服务控制权时确认收入，按履约义务分摊交易价格[62] - 交易价格考虑可变对价等因素，某一时段履约按进度确认收入[63] 政府补助与所得税 - 政府补助分与资产相关和与收益相关两类，在满足条件且能收到时确认[67][68] - 所得税分当期和递延所得税，除特定情况外计入当期损益，递延所得税根据暂时性差异确认[69] 租赁会计 - 作为承租人，除短期和低价值资产租赁外，确认使用权资产和租赁负债并确定初始计量金额[72][73] 财务报告与利润分配 - 公司在每会计年度第一季度和第三季度结束后1个月内编季度财报，年度结束后4个月内编年度财报[80] - 公司交所得税后的利润，按弥补上一年度亏损、提取10%法定盈余公积金、支付股东股利顺序分配[83] 财务计划与档案管理 - 财务计划含现金收支、损益、销售、物资采购预算[85] - 会计凭证类和会计账簿类保管年限为30年[88] 电算化管理 - 电算化岗位分为电算化会计主管等，出纳不得兼任系统管理及电算审查岗位[91] - 有财务管理系统使用权人员原则上不得调整已存档数据，特殊情况由董事长或授权财务负责人审核批准[91]

董事会构成 - 董事会由5名董事组成，设董事长1人，有2名独立董事，至少1名为会计专业人士[4] - 董事任期3年，任期届满可连选连任[4] 委员会要求 - 提名、薪酬与考核、审计委员会中独立董事应占二分之一以上并担任召集人，审计委员会至少有1名独立董事是会计专业人士[4] 会议召开 - 董事会每年至少上下半年度各开1次定期会议，定期提前10日、临时提前2日通知[9][12] - 三分之一以上董事等提议时，董事长应10日内召开临时董事会会议[9] 会议举行 - 董事会会议需过半数董事出席方可举行[14] - 董事不能出席可书面委托其他董事代为出席[14] 职权行使 - 董事会行使召集股东会等职权，可授予董事长决定部分事项职权[7][8] 决议规则 - 普通决议须全体董事过半数通过[18] - 担保决议需全体董事过半数且出席会议三分之二以上董事同意[19] - 审议回购股份议案，需三分之二以上董事出席的会议决议[19] 其他要点 - 董事会会议记录保管10年[21] - 二分之一以上与会董事或两名以上独立董事可提请暂缓表决提案[20] - 本规则由董事会制定，报股东会批准后生效及修改[23]

审计委员会相关 - 审计委员会中独立董事应占半数以上并担任召集人，至少有一名为会计专业人士[6] - 至少每季度召开一次会议审议内审部工作计划和报告等[9] - 至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[9] - 指导和监督内部审计制度的建立和实施[8] - 出具年度内部控制自我评价报告，董事会形成决议[24] 内审部相关 - 至少每季度向审计委员会报告一次内部审计计划执行情况及发现的问题[9] - 在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[11] - 在每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[11] - 年度定期审计实施审计三日前送达内部审计通知书[12] - 年中不定期审计可直接持审计通知书实施审计[12] - 对公司内部控制制度及财务信息等情况进行检查监督[9] - 每季度与审计委员会开会并报告工作，每年至少提交一次内部审计报告[16] - 至少每季度审计募集资金存放与使用情况并发表意见[20] - 在业绩快报披露前对其进行审计[21] - 审计终结15日内建立审计档案[28] 其他相关 - 公司在年度报告披露时，在指定网站披露内控自评报告和审计报告[26] - 建立内审部激励与约束机制，监督考核内部审计人员工作[30] - 若内部审计工作有重大问题，追究责任并报告深交所[30] - 公司及相关人员违规，视情节轻重给予处分[30] - 单位和个人有拒绝隐匿谎报资料等5种行为，内审部提处罚意见报公司领导批准执行[31] - 审计人员有利用职权谋取私利等4种行为，内审部提处罚意见报公司领导批准执行[31] - 本制度由董事会负责解释和修订[33] - 本制度经董事会审议批准后实施[33] 公司信息 - 公司为江苏银河电子股份有限公司[34] - 日期为2025年8月18日[34]