公司决策 - 监事会核查回购注销2022年限制性股票激励计划剩余部分限制性股票事项[1] - 监事会认为符合规定，同意提交股东大会审议[1] 其他信息 - 公告日期为2025年3月27日[2]

激励计划进程 - 2022年1月27日审议通过激励计划相关议案[12] - 2022年7月27日收到国资委同意批复[13] - 2022年8月17日股东大会审议通过并授权董事会[13] - 2022年11月2日向160人授予限制性股票509万股，授予价3.397元/股[16] 股本变化 - 2023年6月13日完成第一次回购注销，股本减至1,361,374,323股[18] - 2024年7月10日完成第二次回购注销，总股本减至1,359,808,323股[19] 业绩情况 - 2024年营业收入677,173,599.36元，较2020年下降61.35%，扣非加权平均净资产收益率 - 6.57%[24] 回购注销 - 本次拟回购注销1,488,000股，占总股本0.1094%[25] - 因个人情况变化回购注销73,500股[23] - 因业绩未达标拟回购注销1,414,500股[25] 其他 - 2024年5月9日实施2023年度利润分配，每10股派现0.02元[25] - 本次回购价格调整为3.367元/股[25] - 回购资金总额预计5,010,096元，来源为自有资金[27] - 独立财务顾问认为回购注销事项合规，未损害股东利益[28]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入67717.36万元，上年度112801.75万元[12] - 2024年度营业收入扣除项目合计6881.25万元，上年度6632.23万元[12] - 2024年度营业收入扣除后金额60836.11万元，上年度106169.52万元[13] 收入构成 - 2024年度与主营业务无关其他业务收入6881.25万元[12] - 2024年度不具备资质类金融业务等多项收入为0[12]

财务审计 - 审计认为公司2024年财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[3] - 收入确认存在管理层操纵确认时点的固有风险，存货跌价准备被识别为关键审计事项[6] 财务数据 - 2024年末公司资产总计39.86亿元，较上年末下降12.52%；负债合计5.18亿元，较上年末下降37.54%；所有者权益合计34.69亿元，较上年末下降7.00%[14][17] - 2024年末流动资产合计22.23亿元，较上年末下降22.16%；非流动资产合计17.63亿元，较上年末增长3.68%[14] - 2024年末流动负债合计3.12亿元，较上年末下降57.69%；非流动负债合计2.06亿元，较上年末增长125.00%[17] - 2024年末货币资金8.41亿元，较上年末下降27.29%；交易性金融资产1.00亿元，较上年末下降68.55%；长期借款1.23亿元，上年末为0[14][17] - 公司本期营业总收入为6.77亿元，上期为11.28亿元；本期净利润为 -2.48亿元，上期为172.20万元[26] - 公司经营活动产生的现金流量净额本期为 -2.17亿元，上期为 -3.16亿元；投资活动产生的现金流量净额本期为0.32亿元，上期为3.07亿元；筹资活动产生的现金流量净额本期为 -1.31亿元，上期为 -3.18亿元[31] 股本变动 - 2023年6月回购注销203.6万股，2024年7月回购注销156.6万股，截至2024年12月31日，公司累计发行股本总数13.60亿股[53][54] 会计政策 - 公司对部分金融资产和财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理[92] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，成本高于可变现净值时计提跌价准备[100] - 公司在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入[150] 税收政策 - 广州珠江恺撒堡钢琴有限公司等三家公司获高新技术企业认定，2023 - 2025年或2022 - 2024年企业所得税减按15%征收[187] - 广州珠江艾茉森数码乐器股份有限公司软件产品增值税实际税负超3%部分即征即退；三家公司2023 - 2027年可按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额[188]

资金占用 - 2024年度非经营性资金占用各项目余额均为0万元[7] 往来资金 - 广州城投住房租赁2024年期初期末往来资金余额0.19万元[7] 应收款项 - 广州塔旅游应收账款2024年累计发生4.20万元，期末余额0万元[7] - 广州珠江恺撒堡其他应收期末余额14226.16万元[9] 银行存款 - 广发银行2024年银行存款期末余额791.46万元[9] 财报信息 - 财报于2025年3月27日获董事会批准[10]

资金占用情况 - 2024年度非经营性资金占用各相关数据均为0万元[7] 往来资金余额 - 广州城投住房租赁发展投资有限公司期初、期末余额均为0.19万元[7] 应收账款与其他应收款 - 广州塔旅游文化发展股份有限公司应收账款年度累计4.20万元，期末0万元[7] - 广州塔旅游文化发展股份有限公司其他应收款年度累计0.27万元，期末0万元[7] - 广州珠江恺撒堡钢琴有限公司其他应收款期末14226.16万元[9] - 珠江钢琴集团欧洲有限公司其他应收款期末7102.30万元[9] - 广州珠江艾茉森数码乐器股份有限公司其他应收款期末51.74万元[9] - 浙江珠江德华钢琴有限公司其他应收款期末8.53万元[9] 关联资金往来 - 其他关联资金往来期末22649.26万元[9] 其他 - 2024年6月20日起广发银行成公司其他关联方[9] - 财报于2025年3月27日获董事会批准[10]

内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是珠江钢琴董事会责任[3] - 审计公司对财务报告内控有效性发表意见并披露非财务报告内控重大缺陷[4] 内部控制情况 - 审计公司对珠江钢琴2024年12月31日财务报告内控有效性审计[2] - 内控有固有局限性，推测未来有效性有风险[5] - 珠江钢琴于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内控[6]

激励计划实施 - 2022年1月27日审议通过激励计划相关议案[13] - 2022年7月27日收到国资委批复同意实施激励计划[14] - 2022年8月17日股东大会审议通过激励计划相关议案[15] - 2022年11月2日向160人授予限制性股票509万股，授予价3.397元/股[17] 股本变动 - 2023年6月13日完成第一次回购注销，股本减至1,361,374,323股[18] - 2024年7月10日完成第二次回购注销，总股本减至1,359,808,323股[22] - 回购注销后股本总数将减至1,358,320,323股[33] 业绩情况 - 2024年营业收入677,173,599.36元，较2020年下降61.35%[27] - 2024年扣非加权平均净资产收益率为 - 6.57%[27] 回购注销 - 因8名激励对象变化回购注销73,500股[24][25] - 因业绩未达标拟回购注销147名激励对象1,414,500股[26][27] - 本次拟回购注销1,488,000股，占总股本0.1094%[27] 回购价格及资金 - 7名激励对象66,000股回购价3.367元/股加利息[29] - 1名主动辞职激励对象7,500股回购价3.367元/股[30] - 147名激励对象1,414,500股回购价3.367元/股[30] - 本次回购资金预计5,010,096元（未计利息）[30] - 回购资金来源为公司自有资金[31] 业绩考核目标 - 2024年营业收入增长率不低于36.05%且不低于同行[26] - 净资产收益率不低于5.03%且不低于同行[26] - 现金分红比例不低于30%[26] - 研发投入占比不低于4.8%[26] 利润分配 - 2024年5月9日实施2023年度利润分配，每10股派现金0.02元[29] 股份变动比例 - 限售条件股份变动前2,233,875股（0.16%），变动后745,875股（0.05%）[33] - 无限售条件股份变动前1,357,574,448股（99.84%），变动后1,357,574,448股（99.95%）[33] 后续流程 - 本次回购注销尚需股东大会审议通过[35][37]

交易决策权限 - 总经理办公会决定符合多项低占比低金额标准的交易事项[6] - 董事会决定符合多项超10%占比及金额标准的交易事项[8] - 股东大会审议符合多项超50%占比及金额标准的交易事项[8] 投资管理流程 - 证券投资部负责对外投资信息收集与建议[10] - 需董事会审议项目经董事长审查、编写报告后提交[10] - 需股东大会审议项目经董事会审议后提交[10] - 子公司董事会在授权范围内做对外投资决策[11] 投资限制与审查 - 非主营业务投资应谨慎，闲置募集资金用途受限[13] - 风险投资及特定非主业投资项目报董事会审批[14] - 董事会审计委员会年末审查非主营业务投资项目[14] 投资项目实施与监督 - 投资项目经审议通过后由总经理负责实施[16] - 项目实施问题总经理向董事会报告[16] - 董事会决定投资方案修改、变更或终止[16] - 经股东大会批准项目修改需再审议[16] - 投资项目完成后总经理组织验收评估并报告[16] - 监事会等部门对投资项目进行监督[16] - 独立董事有权检查公司投资行为[16] 责任追究 - 违规或失当投资行为相关人员承担连带责任[18] - 未按程序审批投资项目追究当事人责任[18] - 责任单位或责任人怠于履职需担责[18]

会议召开情况 - 2024年董事会召开8次会议，独立董事均出席[1] - 2024年股东大会召开3次，独立董事请假未出席[1] - 2024年独立董事专门会议召开2次，均出席[3] 议案审议情况 - 2024年1月16日审议通过2024年度日常关联交易预计议案[5] - 2024年8月29日审议通过新增2024年度日常关联交易预计议案[6] - 2024年3月28日审议通过2023年度内部控制评价报告[6] - 2024年8月29日审议通过续聘审计机构、提名董事候选人议案[7] 其他事项 - 2024年独立董事现场工作达15天[9] - 完成2022年部分限制性股票回购注销工作[8]