公司业绩表现 - 2024年公司营业收入3.50亿元 同比下降53.30% [1] - 2024年归母净利润7452万元 同比下降0.54% [2] - 扣非净利润连续第二年亏损1.4亿元 亏损额较2023年扩大 [2] - 2024年第四季度营业收入1.24亿元 较2023年同期略有增长 [2] - 2024年第四季度归母净利润和扣非净利润较上年同期明显减亏 [2] 财务风险因素 - 2024年计提信用减值损失400.76万元 资产减值准备8691.92万元 [3] - 截至2024年末应收账款7.64亿元 占资产总额一成以上 [3] - 存货8229.85万元 固定资产5.92亿元 合计占资产总额一成以上 [3] - 公司接近"扣非净利润为负且营业收入不足3亿元"的退市预警线 [1][3] 分红政策 - 拟每10股派发现金红利12元(含税) 分红金额达2.63亿元 [1] - 以4月24日收盘价计算股息率高达近7% [1] - 2020-2022年累计分红金额较大 2020年每10股派20元 2021年30元转增4.9股 2022年37元转增4.9股 [4] - 2023年分红大幅缩减至每10股派1.2元 [4] - 截至2024年末可分配利润41.61亿元 高于公司总市值42.06亿元 [5] 业务发展策略 - 计划研发新产品并拓展海外市场 [3] - 开拓新业务领域以弥补集采带来的营收影响 [3] - 加大不参加集采的创新产品研发力度 [3] - 公司业务覆盖体外诊断试剂仪器 急危重症信息化解决方案 第三方医学检验服务 近年拓展健康食品领域 [4] 历史业绩对比 - 2020-2022年扣非净利润分别为盈利4.55亿元 14.03亿元和41.58亿元 [4] - 2023-2024年扣非净利润连续两年亏损 [4] - 截至2024年末其他非流动资产29.79亿元 占资产总额45.18% 主要为大额存单 [4] - 一年内到期大额存单7.39亿元 [4]

关于武汉明德生物科技股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况表 的鉴证报告 信会师报字[2025]第 ZE10223 号 关于武汉明德生物科技股份有限公司 2024 年度 营业收入扣除情况表的鉴证报告 信会师报字[2025]第ZE10223号 武汉明德生物科技股份有限公司全体股东： 我们审计了武汉明德生物科技股份有限公司(以下简称"明德生 物")2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司 资产负债表、2024 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于 2025 年 4 月 24 日出具了报告号为信会师报字[2025]第 ZE10219 号的 无保留意见审计报告。 在对上述财务报表执行审计的基础上，我们接受委托，对后附的 明德生物2024年度营业收入扣除情况表（以下简称"营业收入扣除情 况表"）执行了合理保证的鉴证业务。 一、管理层的责任 明德生物管理层的责任是按照《深圳证券交易所股票上市规则》 和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的 相关规定编制营业收入扣除情况表，确保营业收入扣除情况表 ...

资金募集 - 公司非公开发行A股8259846股，募集资金总额466103109.78元，净额459842000.01元[1] 现金管理 - 拟用不超23000.00万元闲置募集资金现金管理，期限不超12个月[3][4] - 管理品种为短期保本型银行理财或结构性存款等[4] - 董事会同意、监事会通过，保荐机构无异议，待股东大会审议[8][10] 目的与措施 - 目的是提高资金效率和回报[4] - 采取选优质机构、跟踪、审计等风控措施[5][6]

募集资金情况 - 首次公开发行股票16,646,287股，募集资金总额3.4041656915亿元，净额3.1264621131亿元[1] - 非公开发行A股股票8,259,846股，募集资金总额4.6610310978亿元，净额4.5984200001亿元[2] - 截至2024年12月31日，首次公开发行募集资金投资项目投入3.0245590178亿元，专户结余1.111080638亿元[5] - 截至2024年12月31日，非公开发行募集资金投资项目投入8167.520132万元，专户结余3921.61656万元[8] - 截至2024年12月31日，公司募集资金账户合计余额为50326971.98元[17] - 2024年募集资金总额45984.20万元，报告期投入8014.28万元，累计投入21667.52万元[24] 资金变动与收益 - 首次公开发行募集资金减少项中，投资项目投入本期发生9.026761504亿元，销户转出3.223549235亿元[5] - 首次公开发行募集资金增加项中，理财产品收益累计2.307024598亿元，活期利息收入累计1.010160996亿元[5] - 非公开发行募集资金减少项中，购买理财产品余额本期减少3亿元，转出补充流动资金1.35亿元[8] - 非公开发行募集资金增加项中，理财产品收益本期增加3436.5万元，活期利息收入本期增加640.54806万元[8] 资金使用审批 - 2018 - 2020年，公司均获批使用不超过2亿元闲置募集资金购买理财产品等，资金可在审议通过之日起12个月内滚动使用[10][12] - 2021年，公司获批使用不超过5.25亿元闲置募集资金进行现金管理，资金可在审议通过之日起12个月内滚动使用[13] - 2022 - 2023年，公司获批使用不超过5亿元闲置募集资金进行现金管理，资金可在审议通过之日起12个月内滚动使用[14] 项目调整与终止 - 2023年决定终止“移动医疗产品建设项目”，将节余募集资金永久补充流动资金[15] - 2025年决定对首次公开发行股票募集资金投资项目整体结项，将节余1111.08万元用于其他募投项目[16] - 2025年3月注销“体外诊断试剂扩建项目”和“研发中心建设项目”对应的募集资金账户[16] - 营销网络建设项目因不具实施可行性被终止[21] - 移动医疗产品建设项目因不具可行性被终止[21] 项目投入与进度 - 体外诊断试剂扩建项目承诺投资18,984.20万元，调整后15,497.53万元，投入进度100.00%[20] - 移动医疗产品建设项目承诺投资4,750.41万元，调整后442.51万元，投入进度100.00%[20] - 研发中心建设项目承诺投资3,768.89万元，调整后12,901.60万元，投入进度110.88%[20] - 体外诊断产品建设项目承诺投资20410.65万元，截至期末投入7364.25万元，投入进度36.08%，预计2025年12月达预定可使用状态[24] - 医疗健康信息化项目承诺投资12073.55万元，截至期末投入803.27万元，投入进度6.65%，预计2025年12月达预定可使用状态[24] - 补充流动资金承诺投资13500.00万元，截至期末投入13500.00万元，投入进度100.00%[24] 项目收益与节余 - 体外诊断试剂扩建项目分项目1本年度收益为 - 1372万元[21] - 体外诊断试剂扩建项目、研发中心建设项目节余金额分别为1,032.27、78.81万元[22] 项目时间调整 - 体外诊断试剂扩建项目分项目1原计划2020年9月达预定可使用状态，调整后已实施完毕[27] - 研发中心建设项目原计划2022年9月达预定可使用状态，调整后2024年3月达预定可使用状态[30] - 体外诊断试剂扩建项目分项目2原计划2024年3月达预定可使用状态，调整后2024年12月达预定可使用状态[30] - 体外诊断产品建设项目和医疗健康信息化项目原计划2024年3月达预定可使用状态，调整后2025年12月达预定可使用状态[32] 合规与监管 - 2018年7月26日，公司与招行、建行、工行签订《募集资金三方监管协议》[9] - 2019年因工商银行机构调整，公司重新签署《募集资金三方监管协议》[11] - 2021年公司会同保荐机构与招商银行、工商银行签订《募集资金三方监管协议》[13] - 报告期内公司、保荐机构和银行严格履行《募集资金三方监管协议》，未出现违规使用募集资金情况[18] - 2024年度公司按规定及时、真实、准确、完整披露募集资金存放及使用情况，无违规情形[33] - 2025年4月24日，立信会计师事务所出具2024年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告[34] - 鉴证意见认为2024年度募集资金存放与使用情况专项报告按规定编制，如实反映情况[34] - 国金证券核查认为2024年度募集资金使用与存放符合法规和文件规定[34] - 公司对募集资金进行专户存储和专项使用，及时履行信息披露义务[34] - 募集资金具体使用情况与已披露情况一致，无变相改变用途和损害股东利益情况[34] - 公司不存在违规使用募集资金的情形[34] 其他 - 募投项目变更后，拟投入募集资金总额31851.95万元，较首次公开发行股票募集资金净额31264.62万元多出587.33万元[26] - 公司使用不超过50,000.00万元闲置募集资金进行现金管理，截至2024年12月31日未到期理财产品金额为0.00万元[22] - 2023年公司同意使用不超过50000.00万元闲置募集资金进行现金管理，截至2024年12月31日，未到期银行大额存单12081.38万元、定期存款10000.00万元[25] - 累计变更用途的募集资金总额为12,087.67万元，比例为38.66%[20]

武汉明德生物科技股份有限公司 内部控制审计报告 信会师报字[2025]第 ZE10222 号 内部控制审计报告 信会师报字[2025]第 ZE10222 号 我们认为，明德生物于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制 内控审计报告 第 1 页 武汉明德生物科技股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了武汉明德生物科技股份有限公司（以下简称明德 生物）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评 价其有效性是明德生物董事会的责任。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。 三、 内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策 和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测 ...

业绩总结 - 立信对明德生物2024财报出具无保留意见审计报告，报告号[2025]第ZE10219号，日期2025年4月24日[3] - 2023年期初往来资金32,028.69万元，期末余额30,023.40万元[10][11][12] - 2023年度往来累计发生额（不含息）4,357.28万元，利息2,038.62万元，偿还额8,401.2万元[10][11][12] 各公司资金情况 - 明德和生物2023年应收账款期末余额371.39万元，其他应收款期末余额172.94万元[10] - 湖北明慧健康2023年其他应收款期末余额2,783.12万元[12] 其他 - 汇总表于2025年4月24日获董事会批准[12]

武汉明德生物科技股份有限公司 审计报告及财务报表 二○二四年度 信会师报字[2025]第 ZE10219 号 武汉明德生物科技股份有限公司 审计报告及财务报表 （2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日止） | | 目录 | 页次 | | --- | --- | --- | | 一、 | 审计报告 | 1-6 | | 二、 | 财务报表 | | | | 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | | | 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | | | 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | | | 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | | | 财务报表附注 | 1-110 | 审计报告 信会师报字[2025]第 ZE10219 号 武汉明德生物科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了武汉明德生物科技股份有限公司（以下简称明德生物） 财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为 ...

募集资金情况 - 2018年首次公开发行股票16,646,287股，每股20.45元，募资340,416,569.15元，净额312,646,211.31元[12] - 2021年非公开发行股票8,259,846股，每股56.43元，募资466,103,109.78元，净额459,842,000.01元[13] - 2024年度募集资金总额为45984.2万元[38] 资金使用与收益 - 2018年对募投项目投入年末累计302,455,901.78元[16] - 2018年银行手续费年末累计15,855.43元[16] - 2018年销户转出年末累计32,235,492.35元[16] - 2018年理财产品收益年末累计23,070,245.98元[16] - 2018年活期利息收入年末累计10,101,609.96元[16] - 2021年11月16日，204,106,500.01元转入分项目专户，135,000,000.00元补充流动资金[19] - 2024年对募投项目投入本期发生额8014.276909万元，年末累计8167.520132万元[20] - 2024年理财产品收益本期343.65万元，年末累计1456.154493万元[20] - 2024年活期利息收入本期64.054806万元，年末累计230.595814万元[20] 资金余额 - 截至2024年12月31日，2018年度募集资金专户结余11,110,806.38元[18] - 2024年理财产品余额期初2.5081375亿元，本期减3000万元，年末2.2081375亿元[20] - 2024年募集资金专户结余期初8528.509274万元，本期减4606.892714万元，年末3921.61656万元[20] - 截至2024年12月31日，2018年度发行股份募集资金3个账户合计余额1111.08万元[29] - 截至2024年12月31日，2021年度非公开发行股份募集资金2个账户合计余额3921.62万元[29] 项目投资与收益 - 医疗健康信息化项目募资1.207355亿元，体外诊断产品建设项目2.0410650001亿元，合计3.2484200001亿元[21] - 体外诊断试剂扩建项目承诺投资5497.4万元，调整后15497.53万元，2024年投入2387.46万元[36] - 移动医疗产品建设项目承诺投资442.5万元，调整后12901.60万元，2024年投入6639.30万元[36] - 研发中心建设项目承诺投资4305.6万元，调整后12901.60万元，2024年投入6639.30万元[36] - 体外诊断试剂扩建项目分项目1在2024年收益为 - 1372万元[36] - 体外诊断产品建设项目调整后投资7364.25万元，预计2025年3月达预定使用状态[38] - 医疗健康信息化项目调整后投资653.58万元，截至期末进度6.65%，预计2025年12月达预定使用状态[38] - 补充流动资金调整后投资13500万元[38] 资金管理与调整 - 2025年公司将节余募集资金1111.08万元用于其他募投项目[27] - 公司多次审议通过使用闲置募集资金购买理财产品，额度2亿 - 5.25亿元[23][24][25][26] - 公司使用不超过50000万元闲置募集资金现金管理，截至2024年12月31日，未到期理财产品0万元[37] - 体外诊断试剂扩建项目和研发中心建设项目结余分别为1032.27、78.81万元[37] - 2024年累计变更用途的募集资金总额为2087.6万元，占比38.66%[36] - 报告期内变更用途的募集资金总额为21667.52万元[38] - 公司拟调整非公开发行股票募投项目进度，调整后2025年12月达预定可使用状态[38] - 2023年4 - 5月审议通过使用不超过50000万元闲置募集资金现金管理[39] - 截至2024年12月31日，未到期大额存单12081.38万元、定期存款10000万元[39] - 公司未使用募集资金存专户，部分买低风险保本理财产品[39] 项目状态 - 截至2024年12月，首次公开发行股票募投项目均达预定可使用状态[36]

会议召开情况 - 2024年召开7次董事会、2次股东大会[4][5][6] - 2024年召开7次审计委员会、1次薪酬与考核委员会会议[5] 报告披露情况 - 按时编制并披露多份报告[13] 议案审议情况 - 2024年审议通过续聘审计机构、聘任财务负责人、回购股份等议案[14][16][17] 独立董事履职 - 2024年独立董事严格履职，2025年将继续提供建议[18] 工作时间 - 2024年全怡累计现场工作17日[11]

武汉明德生物科技股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 （谢进城） （一）工作履历、专业背景及兼职情况 本人谢进城，经济学研究生学历。2001 年至 2021 年，任中南财经政法大学 教授；2004 年 5 月至 2017 年 2 月，任中南财经政法大学继续教育学院院长； 2019 年 5 月至今，任武汉学院会计学院院长；2016 年至 2020 年任黄石东贝电器 股份有限公司独立董事；2023 年 6 月至今，任湖北东贝机电集团股份有限公司 独立董事；2021 年 11 月 26 日至今，任公司独立董事。 （二）独立性情况说明 本人具备《上市公司独立董事管理办法》所要求的独立性，并按照监管规则 进行了独立性自查，不存在影响独立性的情况。 二、年度履职概况 （一）出席董事会、股东大会情况 报告期内，公司召开了 7 次董事会、2 次股东大会，本人积极参加公司召的 董事会和股东大会，未出现连续两次未亲自出席会议的情况。公司董事会、股东 大会的召集召开符合法定程序，重大经营决策和其他重大事项均按相关规定履行 程序，合法有效。本人对报告期内董事会各项议案及公司其他事项进行认真审阅 和积极讨论后，均投了赞成票，没 ...