海通证券股份有限公司关于康芝药业股份有限公司 2023 年度募集资金存放与使用情况的核查意见 海通证券股份有限公司（以下简称"海通证券"或"保荐机构"）作为康芝药业 股份有限公司（以下简称"康芝药业"或"公司"）首次公开发行股票并上市的持续 督导保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》《深圳证券 交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号 ——保荐业务》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市 公司规范运作》等有关规定，对康芝药业2023年度募集资金的存放和使用情况进 行了核查，具体情况如下： 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]549号文核准，康芝药业于2010 年5月13日向社会公众公开发行人民币普通股2,500万股，每股面值为人民币1元， 发行价格为人民币60.00元，募集资金总额为人民币1,500,000,000.00元，扣除券 商承销佣金、发行手续费、律师费等发行费用共计人民币51,202,300.00元，实际 募集资金净额为人民币1,448,797,700 ...

业绩总结 - 2023年度公司计提资产减值准备8,084,476.73元[2] - 本次计提将减少2023年度合并报表利润总额808.45万元[16] 投资情况 - 2023年对北京恒卓科技控股有限公司追加投资29,005,750.50元[11] 减值明细 - 2023年母公司计提长期股权投资减值准备13,978,569.64元[11] - 信用减值损失中应收账款计提 -2,476,237.47元等[2] - 资产减值损失中存货跌价损失计提 -2,499,146.92元等[2]

投资者关系管理 - 制定投资者关系管理制度加强与投资者信息沟通[2] - 目的是促进与投资者良性关系、建立稳定投资者基础[5] - 原则有充分披露、合规披露等[6] 沟通内容与方式 - 沟通内容涵盖发展战略、法定信息等[8] - 沟通方式包括指定媒体公告、年度报告说明会等[10] 信息披露与保密 - 不得透露未公开重大信息[12] - 应在巨潮资讯网第一时间公布应披露信息[13] 沟通渠道建设 - 设置专线咨询电话和传真电话并专人接听[14] - 丰富和及时更新公司网站内容[14] - 可设立公开电子信箱与投资者交流[14] 信息归集与档案管理 - 董事会秘书归集大股东经营、财务等信息[16] - 投资者关系活动档案保存不少于三年[20] 调研与报告管理 - 避免在报告披露前三十日内接受现场调研[20] - 报告等文件发布前至少两日书面知会公司[28]

公司信息 - 公司证券代码为300086，证券简称为康芝药业[1] 报告披露 - 《2023年年度报告》及其摘要、《2024年第一季度报告》于2024年4月29日在巨潮资讯网披露[2]

会议情况 - 康芝药业第六届监事会第九次会议于2024年4月25日召开[1] - 监事会2023年召开7次会议，参加2次股东大会，列席8次董事会会议[2] 议案相关 - 会议通过《公司2023年度监事会工作报告》等12项议案[1][2][3][4][5][6][7][8][10] - 多项议案需提交公司2023年度股东大会审议[3][6][7][8] 其他事项 - 监事会认为中山爱护未完成业绩承诺，触发股权回购条款[7] - 公司终止部分募集资金投资项目并补充流动资金[8] - 监事会审核通过《公司2024年第一季度报告全文》[10]

董事会秘书任期与聘任 - 董事会秘书每届任期三年，可连续聘任[5] - 公司原则上应在原任离职后三个月内聘任新秘书[6] 解聘条件 - 连续三月以上不能履职、三年未参加培训等情况应解聘[5] 职责与记录 - 董事会秘书应作会议记录并至少保存10年[12] 生效时间 - 本细则自公司董事会审议通过之日起生效[16]

内控评价 - 中审众环认为康芝药业2023年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6] - 公司董事会认为2023年12月31日公司在重大方面保持有效财务和非财务报告内部控制[10] - 纳入评价范围单位资产占公司合并报表资产总额100%[12] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[12] 公司治理 - 公司设立战略、提名、薪酬与考核、审计4个专业委员会[13] - 2023年公司实施员工限制性股票激励计划[14] - 审计委员会由5名董事组成，含3名独立董事，1名独立董事为会计专业人士[25] 制度建设 - 2023年人力资源部修订《考勤管理制度》[14] - 公司设置《内部会计控制制度—销售》，涵盖岗位分工、销售发货等控制[17] - 公司建立完善资金管理制度，加强出纳培训和内控制度执行检查[19] - 公司制订工程管理系列制度，强化工程建设全过程监控[19] - 公司对固定资产取得、调拨及处置制定内控措施，年终全面清查盘点[19] - 公司质量管理部门遵循GMP要求控制产品质量，依据多项制度开展工作[20] - 公司制订对外投资、关联交易等多项管理制度，全方位管控相关行为[21] 采购业务 - 2023年公司采购业务设置供应链管理中心，下属设采购总部、综合管理部、采购督导部[15] - 采购总部设四个采购项目负责人[15] - 公司采购方式分为招标采购、议价采购、直接采购三种[15] 生产管理 - 药品与医疗器械生产板块按需求计划组织生产，完善质量内控标准[17][18] - 婴童康护用品板块根据市场预测和订单调整生产计划，生产环境达国际标准[18] 投资者交流 - 公司设定每月15日（节假日顺延）为投资者接待日，加强与投资者交流[23] 缺陷判定 - 重大财务报告内部控制缺陷判定标准：错报≥合并报表利润总额的5%且绝对值超过200万元等[27] - 重要财务报告内部控制缺陷判定标准：合并报表利润总额的3%≤错报＜利润总额的5%等[28] - 一般财务报告内部控制缺陷判定标准：错报＜利润总额的3%等[28] - 重大非财务报告内部控制缺陷判定标准：直接损失金额≥200万元[29] - 重要非财务报告内部控制缺陷判定标准：100万元≤直接损失金额＜200万元[29] - 一般非财务报告内部控制缺陷判定标准：直接损失金额<100万元[30] 缺陷情况 - 报告期内公司未发现存在财务报告重大及重要内控缺陷[30] - 报告期内公司未发现存在非财务报告重大及重要内控缺陷[30]

企业资质 - 公司2008年被认定为海南省第一批高新技术企业并获证书[1] - 2011 - 2020年多次通过高新技术企业再认定[1] - 近期再次通过认定，证书编号GR202346000200[1] 政策优惠 - 2023 - 2025年享受15%所得税优惠政策[1] 财务影响 - 本次认定不影响此前经营业绩及2023年度财务数据[1]

控股股东股份情况 - 宏氏投资本次质押1000000股，占其所持0.81%，占总股本0.22%[2] - 截至披露日，宏氏投资持股124038747股，占总股本27.56%[4] - 宏氏投资存放于信用账户股份18150000股，占其持股14.63%，占总股本4.03%[4] 质押累计情况 - 控股股东及其一致行动人累计质押98400000股，占其所持68.74%，占总股本21.87%[4] 到期质押情况 - 未来半年内到期质押股份0股[6] - 未来一年内到期质押股份9000000股，占其所持7.26%，占总股本2%[6] - 未来一年内到期质押对应融资余额1400万元[6]

公司业绩与市场表现 - 2023年营业收入预计同比增长30%-45%，主要得益于“四类药”销售量上升 [2] - 净利润同比实现增长，主要由于成本控制能力提升和期间费用下降 [2] 产品与研发 - 公司主要销售的儿童药包括盐酸左西替利嗪颗粒、布洛芬颗粒、小儿退热贴等 [3] - 研发费用占营收比例合理控制，确保技术水平和创新能力提升的同时避免过高投入 [3] 市场环境与应对策略 - 人口出生率下降可能导致儿童药品市场细分化，需注重产品品质和安全性 [3] - 流感爆发率上升，公司致力于开发高效、安全的流感预防和治疗药物，并加大对中药的研究与开发 [3] 员工激励与公司治理 - 2023年6月9日披露《康芝药业2023年限制性股票激励计划（草案）》，并于6月30日向激励对象授予限制性股票 [4] - 未来是否实施员工持股计划取决于公司财务状况、市场环境、竞争态势等多种因素 [4]