关于康芝药业股份有限公司 募集资金年度存放与实际使用情况 的鉴证报告 众环专字[2025]1700018 号 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 崔秀荣 中国注册会计师： 蒋文青 中国·武汉 二〇二五年四月二十五日 鉴证报告第2页 共 2 页 本鉴证报告仅供康芝药业 2024 年年度报告披露之目的使用，不得用作任何 其他目的。 康芝药业股份有限公司 2024年度募集资金存放与使用情况专项报告 根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和 使用的监管要求》和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《创业板上市公司自律监管指南第 2 号—— 公告格式》上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式等有关规定，康 芝药业股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）董事会编制了截至 2024 年 12 月 31 日止募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告。 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金到位时间 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]549 号文核准，康芝药业于 2010 年 5 月 13 日 ...

关于康芝药业股份有限公司 2024年度营业收入扣除情况表 的专项核查报告 众环专字[2025]1700020 号 康芝药业股份有限公司全体股东: 我们接受委托,在审计了康芝药业股份有限公司(以下简称"康芝药业") 2024 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表,2024年度合并及公司的利润表、 合并及公司的现金流量表、合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注(以 下简称"2024年度财务报表")的基础上,对后附的《康芝药业股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况表》(以下简称"营业收入扣除表")进行了专项核查。 按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所创业板上 市公司自律监管指南第１号—业务办理》的规定,编制和披露营业收入扣除表, 提供真实、合法、完整的核查证据,是康芝药业管理层的责任。我们的责任是在 执行核查工作的基础上对营业收入扣除表发表专项核查意见。 关于康芝药业股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况表 的专项核查报告 众环专字[2025] 1700020 号 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 崔秀荣 中国注册会计师： 蒋文青 中国·武汉 二 ...

公司治理 - 2024年修订《股东大会议事规则》等多项制度，增加《独立董事专门会议工作制度》[13] - 人力资源部2024年修订《假期管理制度》[14] - 制订子公司管理办法规范子公司各项管理[22] - 2024年修订《董事会审计委员会实施细则》等制度[25] 激励计划 - 2024年9月25日，2023年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就，80人实际归属512.4411万股限制性股票[14] 内部控制 - 2024年12月31日公司在重大方面保持有效财务报告内部控制[6] - 纳入评价范围单位资产和营收占比均为100%[11] - 董事会认为在重大方面保持有效财务和非财务报告内部控制[10] - 规定固定资产取得、调拨、处置内控措施[19] - 审计监察部每季度审计关联交易并提交报告[21] 业务管理 - 完善采购业务流程，健全相关管理制度，采购总部设四个负责人，采购方式分三种[14][15] - 营销中心负责客户信用管理并给予授信额度[16] - 药品与医疗器械生产板块由营销提需求，生产基地定计划[17] - 婴童康护用品板块根据市场预测和订单调整生产计划[17] 认证情况 - 爱护工厂通过ISO22716国际标准认证[18] 缺陷判定 - 明确重大、重要、一般财务报告缺陷判定标准[27][28] - 明确重大、重要、一般非财务报告缺陷判定标准[29] 其他 - 设定每月15日（节假日顺延）为投资者接待日[22] - 审计委员会由5名董事组成，含3名独立董事，1名会计专业人士[24] - 报告期内未发现财务和非财务报告重大及重要内控缺陷[30]

国泰海通证券股份有限公司 关于康芝药业股份有限公司 2024 年度 募集资金存放与使用情况的专项核查意见 国泰海通证券股份有限公司（以下简称"国泰海通"或"保荐机构"）作为 康芝药业股份有限公司（以下简称"康芝药业"或"公司"）的持续督导机构， 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公 司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，对康芝 药业 2024 年度募集资金存放与使用情况进行了审慎核查，具体情况如下： 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到位时间 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]549 号文核准，康芝药业于 2010 年 5 月 13 日向社会公开发行人民币普通股 2,500 万股，每股面值为人民币 1 元， 发行价格为人民币 60.00 元，募集资金总额为人民币 1,500,000,000.00 元，扣除 各项发行费用共计人民币 51,202,300.00 元，实际募 ...

业绩总结 - 2024年公司营业收入为47281.77万元[6] - 2024年公司计提资产减值损失5952.75万元[6] - 2024年公司长期资产计提减值4525.28万元[6] - 2024年公司净利润净亏损224426506.01元，上年盈利5168667.25元[20] - 2024年公司销售费用447.70万元，上年为1020.68万元，同比下降56.14%[36] - 2024年公司研发费用1812.79万元，上年为1748.91万元，同比增长3.65%[36] 资产负债情况 - 2024年末公司资产总计19.76亿元，年初为21.66亿元，较年初减少8.71%[16] - 2024年末流动资产合计4.43亿元，年初为6.09亿元，较年初减少27.29%[16] - 2024年末非流动资产合计15.33亿元，年初为15.56亿元，较年初减少1.44%[16] - 2024年末负债合计8.11亿元，年初为7.88亿元，较年初增加2.91%[18] - 2024年末流动负债合计4.96亿元，年初为3.81亿元，较年初增加30.24%[18] - 2024年末非流动负债合计3.15亿元，年初为4.07亿元，较年初减少22.40%[18] - 2024年末股东权益合计11.65亿元，年初为13.78亿元，较年初减少15.45%[18] 现金流量情况 - 2024年经营活动产生的现金流量净额本年为71459925.62元，上年为70693705.92元[23] - 2024年投资活动产生的现金流量净额本年为 - 83914250.61元，上年为 - 59478022.79元[23] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额本年为 - 14064439.39元，上年为 - 131788547.48元[23] - 2024年现金及现金等价物净增加额本年为 - 26466608.46元，上年为 - 120573408.24元[23] 其他数据 - 2024年基本每股收益本年为 - 0.4737元/股，上年为0.0256元/股[20] - 2024年末应收账款257.42万元，年初为1310.25万元，同比下降80.35%[32] - 2024年末固定资产3.25亿元，年初为1.58亿元，同比增长105.66%[32] - 2024年末长期股权投资5.70亿元，年初为5.89亿元，同比下降3.17%[32] 未来展望相关数据 - 2025 - 2029年沈阳康芝制药预计销售收入增长率为151.97%、10.00%、8.00%、6.00%、4.00%，折现率11.38%[199]

主要会计数据和财务指标 - 2024年基本每股收益为 -0.4737元，较2023年的0.0256元减少1950.39% [1] - 2024年每股净资产为2.5元，较2023年的2.99元减少16.39% [1] - 2024年每股公积金为1.85元，较2023年的1.86元减少0.54% [1] - 2024年每股未分配利润为 -0.58元，较2023年的 -0.11元减少427.27% [1] - 2024年营业收入为4.73亿元，较2023年的7.4亿元减少36.08% [1] - 2024年净利润为 -2.16亿元，较2023年的0.12亿元减少1900% [1] - 2024年净资产收益率为 -17.46%，较2023年的0.87%减少2106.9% [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东累计持有14688.49万股，占流通股比33.33%，较上期减少49.35万股 [2] - 海南宏氏投资有限公司持有12403.87万股，占总股本28.15%，持股不变 [3] - 朱军持有500.00万股，占总股本1.13%，增持70.00万股 [3] - 韩文晶持有392.83万股，占总股本0.89%，为新进股东 [3] - 归振磊持有248.00万股，占总股本0.56%，减持274.00万股 [3] - 吕良丰持有238.30万股，占总股本0.54%，减持95.66万股 [3] - 许尚龙持有205.98万股，占总股本0.47%，为新进股东 [3] - 陈惠贞持有203.72万股，占总股本0.46%，持股不变 [3] - 洪江游持有192.17万股，占总股本0.44%，持股不变 [3] - 陈光龙持有186.39万股，占总股本0.42%，减持8.91万股 [3] - 北京信弘天禾资产管理中心(有限合伙)-信弘征程18号私募证券投资基金持有117.23万股，占总股本0.27%，为新进股东 [3] - 唐友德、UBS AG、段文静退出前十大股东 [3]

2、是否存在影响独立性的情况说明 2024年度，作为公司独立董事，本人及我的直系亲属、主要社会关系均不 在公司或其附属企业任职，不直接或间接持有公司股份，不在直接或间接持有 公司已发行股份5%或以上或公司前五名股东单位任职，不在公司控股股东、实 际控制人的附属企业任职，没有与公司及其控股股东、实际控制人或其附属企 -4- 业有重大业务往来。本人不曾为公司及其控股股东、实际控制人或其附属企业 提供财务、法律、咨询、保荐等服务。本人符合《上市公司独立董事管理办法》 第六条规定的独立性要求，并在履职中保持客观、独立的专业判断，不存在影 响独立性的情况。 各位股东及股东代表： 本人作为康芝药业股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，在任 职期间严格按照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《公司 章程》《独立董事工作制度》等相关法律、法规、规章的规定和要求，在2024年度 工作中，诚实、勤勉、独立地履行职责，积极出席相关会议，认真审议董事会各项 议案，充分发挥了独立董事及各专业委员会的作用。一方面，严格审核公司提交董 事会的相关事项 ...

康芝药业股份有限公司 独立董事2024年度述职报告 （张继承） 各位股东及股东代表： 本人作为康芝药业股份有限公司（以下简称公司）的独立董事，在任职期间 严格按照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《创业板股票上 市规则》《公司章程》《独立董事工作制度》等相关法律、法规、规章的规定和 要求，在2024年度工作中，诚实、勤勉、独立地履行职责，积极出席相关会议， 认真审议董事会各项议案，充分发挥了独立董事及各专业委员会的作用。一方面， 严格审核公司提交董事会的相关事项，维护公司和公众股东的合法权益，促进公 司规范运作；另一方面发挥自己的专业优势，积极关注和参与研究公司的发展， 为公司的法律工作提出了意见和建议。现就本人2024年度履行独立董事职责情况 汇报如下： 一、独立董事的基本情况 张继承先生，公司独立董事，1976年8月出生，中国国籍，硕士生导师，现 任华南理工大学副教授、法学院院长助理、法律系主任，兼任中国法学会民法学 研究会理事、广州仲裁委员会、珠海国际仲裁院、惠州仲裁委员会、肇庆仲裁委 员会仲裁员。张继承先生于2019年12月获得深圳证券交易所独立董事资格证书。 作为公司的独立董事，本人对 ...

各位股东及股东代表： 本人作为康芝药业股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，在任 职期间严格按照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳 证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《公司 章程》等相关法律、法规、规章的规定和要求，在2024年度工作中，诚实、勤 勉、独立地履行职责，积极出席相关会议，认真审议董事会各项议案，充分发 挥了独立董事及各专业委员会的作用。一方面，严格审核公司提交董事会的相 关事项，维护公司和公众股东的合法权益，促进公司规范运作；另一方面发挥 自己的专业优势，积极关注和参与研究公司的发展，为公司的审计工作及内部 控制等工作提出了意见和建议。现就本人2024年度履行独立董事职责情况汇报 如下： 郑欢雪先生，公司独立董事，中国国籍，1967年生，无境外永久居留权， 江西财经学院财会系会计专业学士，中国注册会计师、证券从业资格注册会计 师。2015年4月至2017年5月担任深圳前海百富源股权投资管理有限公司执行合 伙人,2018年1月至2019年3月任广州中汽九皋股权投资管理有限公司总裁助理。 2016年12月23日至2019年12月19日，2022 ...

各位股东及股东代表： （二）独立性说明 在担任公司独立董事期间，本人未在公司担任除独立董事以外的任何职务， 也未在公司主要股东单位担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在妨碍 本人进行独立客观判断的关系，不存在影响独立董事独立性的情况，符合《上 市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—— -4- 创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规章和规范性文件中关于独立董事 独立性的相关要求。 本人作为康芝药业股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，于 2024年6月28日经公司2023年度股东大会审议表决通过正式上任。根据《公司法》 《证券法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》等相关法律、 法规及《公司章程》《独立董事工作规则》等公司制度的规定，任职期内，定 期了解检查公司经营情况，认真履行了独立董事的职责，恪尽职守，勤勉尽责， 积极出席相关会议，认真仔细审阅会议议案及相关材料，积极参与各项议题的 讨论并提出了许多合理建议，充分发挥了独立董事作用，努力维护了公司整体 利益和全体股东特别是中小股东的合法权益。根据《上市公司独立董事管理办 法》《深圳证券交易所上市公司自律监 ...