公司基本信息 - 公司于2010年5月4日获批发行2500万股人民币普通股，5月26日在深交所上市[6] - 公司注册资本45000万元人民币，股份总数45000万股[7][14] - 公司经营范围包括药品生产、保健食品销售等[11][12] 股权结构 - 首次公开发行股票前总股本75000000股，海南宏氏投资持股58189655股，占比77.589%[15] 股份相关规定 - 公司收购本公司股份有6种情形，合计持有的本公司股份数不得超已发行股份总额的10%，并在三年内转让或注销[19][20][21] - 公开发行股份前已发行股份，上市交易之日起一年内不得转让[23] - 董事等高管任职期间每年转让股份不得超所持股份总数的25%，上市交易之日起一年内不得转让[23] 股东大会相关 - 年度股东大会每年召开一次，需在上一会计年度完结后六个月内举行[40] - 单独或合计持有公司10%以上股份的股东可请求召开临时股东大会[41][44][45] - 股东大会普通决议需出席股东所持表决权1/2以上通过，特别决议需2/3以上通过[62] 董事会相关 - 董事会由九名董事组成，其中独立董事四名[95] - 董事会每年至少召开两次会议，需于会议召开10日以前书面通知全体董事和监事[102] - 董事会会议应有过半数的董事出席方可举行，决议须经全体董事的过半数通过[105] 监事会相关 - 监事会由三名监事组成，其中职工监事一名，职工代表比例不低于1/3[125] - 监事会每6个月至少召开一次会议，决议需经半数以上监事通过[127] 财报与利润分配 - 公司在会计年度结束之日起4个月内报送年度财报，前6个月结束之日起2个月内报送半年度财报，前3个月和前9个月结束之日起1个月内报送季度财报[130] - 公司分配当年税后利润时，提取10%列入法定公积金[130] - 任意三个连续会计年度内，公司现金累计分配利润原则上不少于该三年年均可分配利润的30%[135] 其他 - 会计师事务所聘期1年，可续聘，审计费用由股东大会决定[141] - 康芝药业法定代表人为洪江游[159] - 康芝药业相关时间为2024年4月25日[159]

关联资金情况 - 2023年初其他关联资金往来余额289,690,392.54元[7] - 2023年度累计发生金额（不含利息）189,199,721.96元[7] - 2023年度利息1,543,512.75元[7] - 2023年度偿还累计发生金额131,147,114.93元[7] - 2023年末其他关联资金往来余额349,286,512.32元[7] 子公司往来资金 - 中山爱护日用品2023年初 - 88,231,960.86元，年末 - 147,628,390.86元[7] - 沈阳康芝制药2023年初37,832,843.99元，年末1,000,000.00元[7] - 海南康芝医疗科技2023年初45,558,906.28元，年末43,463,710.36元[7] - 广东康大药品营销2023年初0元，年末3,162.20元[7]

业绩总结 - 2023年公司营业收入为739,569,815.25元，较上年的535,745,365.83元增长约37.97%[6][20] - 2023年营业利润为24,983,345.23元，上年为 - 213,406,256.47元，扭亏为盈[20] - 2023年净利润为5,168,667.25元，上年为 - 197,951,849.29元，扭亏为盈[20] - 2023年末资产总计2,165,626,241.76元，较年初的2,288,471,761.40元下降2.25%[16][29] - 2023年末负债合计787,602,485.26元，较年初的932,963,148.62元下降约15.58%[18] 财务数据 - 2023年末货币资金余额为144,398,335.10元，年初为269,812,342.27元[16] - 2023年末应收账款余额为135,874,624.22元，年初为71,130,846.60元[16] - 2023年末存货余额为236,429,321.60元，年初为170,403,668.09元[16] - 经营活动产生的现金流量净额本年为70,693,705.92元，上年为29,322,905.36元[23] - 投资活动产生的现金流量净额本年为 - 59,478,022.79元，上年为13,382,384.91元[23] 未来展望 - 2024 - 2028年沈阳康芝制药预计销售收入增长率为6.91%、3.00%、2.00%、2.00%、2.00%，折现率为11.72%[195] 新产品和新技术研发 - 开发支出年初余额为37,347,111.74元，本年增加6,292,603.07元，年末余额为43,639,714.81元[189] 市场扩张和并购 - 无相关内容 其他新策略 - 公司于2023年1月1日执行《企业会计准则解释第16号》，该会计政策变更对财务报表未产生影响[148]

康芝药业股份有限公司 董事会审计委员会实施细则 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者机构承担审 计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会 履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。 2 人员组成 1 总则 1.1 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经 理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公 司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》及其他有关规 定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本细则。 1.2 董事会审计委员会是董事会按照公司章程规定设立的专门工作机构， 主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 2.1 审计委员会成员由五名董事组成，独立董事占多数，委员中至少有一 名独立董事为专业会计人士。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员 的董事。审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计 工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。审计 委员会成员应当具备 ...

为能让各位董事全面了解公司 2023 年度的财务状况和经营成果，现将 2023 年度 财务决算的有关情况报告如下： 证券代码：300086 证券简称：康芝药业 公告编号：2024-008 康芝药业股份有限公司 2023 年度财务决算报告 一、基本情况 公司财务决算报告包括 2023 年 12 月 31 日的资产负债表、利润表、现金流量表、 所有者权益变动表以及会计报表附注，并委托中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 对其进行了审计，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准的审 计报告。审计意见：我们认为，康芝药业的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制，公允反映了康芝药业 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以 及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 公司 2023 年末资产总额为 2,165,626,241.76 元，负债总额为 787,602,485.26 元， 所有者权益为 1,378,023,756.50 元（其中：归属母公司所有者权益 1,344,759,445.44 元）；全年实现营业收入 739,569,815.25 元，实现利润总额 2 ...

综合授信与担保 - 公司拟向金融机构申请不超过10亿元综合授信额度，提供不超过10亿元连带责任保证担保[1][25] - 综合授信用于公司及下属子公司日常生产经营等金融单位授信业务，额度可循环使用[2] - 授权董事长洪江游办理申请授信或提供担保相关事宜，期限至2024年度股东大会召开日止[2][3][26] - 超出综合授信额度及担保范围外的授信或担保，需重新提交董事会或股东大会审议[4] 公司整体业绩 - 2023年末总资产211,906,347.67元，较2022年末增长[10] - 2023年末净资产98,541,255.42元，较2022年末增长[10] - 2023年末负债总额113,365,092.25元，较2022年末增长[10] - 2023年资产负债率53.50%，较2022年上升[10] - 2023年营业收入248,353,915.67元，较2022年增长[10] - 2023年净利润35,656,140.20元，较2022年大幅增长[10] 子公司业绩 - 康大营销2023年末总资产2.0781916194亿元，净资产1.0919982851亿元等[6] - 康大制药2023年末总资产2.6763176043亿元，净资产1.8851896432亿元等[8] - 祥云药业2023年末总资产95,467,295.22元，较2022年末下降[10][11] - 中山爱护2023年末资产负债率140.23%，较2022年上升[12][14] - 中山宏氏2023年营业收入263,430.62元，较2022年下降[15][17] - 沈阳康芝2023年末总资产76,889,384.89元，较2022年末下降[19] - 公司某部分流动负债总额从47773563.26元增至56357362.28元等[20] - 康芝医疗2023年末总资产360996161.14元，较2022年末减少等[22] - 海口康成达2023年末总资产22044508.99元，较2022年末减少等[24] 其他 - 截至公告日，公司及下属子公司对外担保总额0元，对全资子公司担保总额34000万元，占最近一期经审计净资产25.28%，无逾期等不良担保情况[30] - 独立董事认为授信及担保事项符合公司发展战略，财务风险可控，不损害公司及股东利益，同意提交审议[28] - 监事会认为授信及担保事项利于资金周转、降低财务费用，符合战略，不损害利益，审批合规，同意议案[29]

财务表现 - 公司2024年第一季度营业收入为104,742,326.30元，同比下降40.01%[3] - 归属于上市公司股东的净利润为-46,504,959.09元，同比下降401.69%[3] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-46,547,652.26元，同比下降440.51%[3] - 经营活动产生的现金流量净额为-31,488,693.26元，同比下降20.24%[3] - 基本每股收益为-0.1033元/股，同比下降401.17%[3] - 稀释每股收益为-0.1033元/股，同比下降401.17%[3] - 总资产为2,131,222,290.65元，同比下降1.59%[3] - 归属于上市公司股东的所有者权益为1,304,123,236.35元，同比下降3.02%[3] - 非经常性损益项目合计为42,693.17元[3] - 公司2024年第一季度营业收入为104,742,326.30元，同比下降39.9%[11] - 公司2024年第一季度营业成本为49,746,165.33元，同比下降41.8%[11] - 公司2024年第一季度销售费用为60,621,744.14元，同比增长76.0%[11] - 公司2024年第一季度归属于母公司所有者的净利润为-46,504,959.09元，同比下降401.6%[12] - 公司2024年第一季度经营活动产生的现金流量净额为-31,488,693.26元，同比下降20.2%[14] - 公司2024年第一季度投资活动产生的现金流量净额为-22,233,470.75元，同比下降322.6%[14] - 公司2024年第一季度筹资活动产生的现金流量净额为23,612,766.65元，同比增长131.9%[15] - 公司2024年第一季度期末现金及现金等价物余额为114,288,937.74元，同比下降36.4%[15] - 公司2024年第一季度基本每股收益为-0.1033元，同比下降400.6%[12] - 公司2024年第一季度稀释每股收益为-0.1033元，同比下降400.6%[12] 资产负债情况 - 公司2024年第一季度货币资金为114,288,937.74元，较期初减少21.5%[9] - 应收账款为100,693,649.90元，较期初减少25.9%[9] - 存货为240,869,461.17元，较期初增加1.9%[9] - 固定资产为859,232,174.99元，较期初增加2.1%[9] - 在建工程为111,363,435.06元，较期初减少23.5%[9] - 短期借款为169,800,000.00元，较期初增加21.4%[10] - 应付账款为63,820,288.10元，较期初减少18.2%[10] - 未分配利润为-95,164,020.59元，较期初减少95.6%[10] 经营活动 - 营业收入下降主要系上年第一季度市场回暖，药品销售有较大幅度增长，而本报告期药品销售局面平稳所致[4] 公司活动 - 公司举办了“腾龙归海，逐梦自贸港——康芝大健康高质量发展大会”，吸引了800余名嘉宾[8] - 公司与部分合作方签署了战略合作协议，但不会对日常经营产生重大影响[8]

市场扩张和并购 - 2018年8月13日公司现金35000万元收购中山爱护100%股权[2] 业绩总结 - 2018 - 2023年累计净利润 - 9896.45万元，低于承诺值50%[7] 未来展望 - 触发股权回购条款，回购金额含35000万元及年化12%利息[7] - 2024年4月10日发沟通函，17日收到回执[8] 其他新策略 - 独立董事和监事会同意议案，报备相关决议及报告[9][10][12][14]

关于康芝药业股份有限公司 募集资金年度存放与实际使用情况 的鉴证报告 众环专字[2024]1700042 号 关于康芝药业股份有限公司 募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告 众环专字[2024]1700042 号 康芝药业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的康芝药业股份有限公司（以下简称"康芝药业"） 截至 2023 年 12 月 31 日止的《募集资金存放与使用情况专项报告》进行了鉴证 工作。 按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管 理和使用的监管要求》和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律 监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，编制《募集资金存 放与使用情况专项报告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、 副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是康芝药业董事会的责任。 我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《募集资金存放与使用情况专项报告》 发表鉴证意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注 册会计师 ...

股权变更 - 2016年10月广东康芝投资受让中山爱护88%股权[7] - 2018年8月康芝药业受让中山爱护100%股权[7] 业绩承诺 - 原承诺2018 - 2020年累计净利润不低于8308.79万元[9] - 自愿承诺2021年不低于4170.38万元，2022年不低于4736.43万元[10] - 调整后五年累计净利润不低于17215.60万元[11] 业绩情况 - 2018 - 2023年累计净利润为-7440.38万元[13] - 2018 - 2023年扣非后归母净利润累计为-9896.45万元[13] - 2018 - 2023年累计净利润与承诺差额为27112.05万元[15] - 累计净利润实现率为-57.49%[15] 各年净利润 - 2018年净利润为96.18万元[13] - 2019年净利润为-710.46万元[13] - 2021年净利润为-1085.70万元[13] - 2022年净利润为-3209.06万元[13] - 2023年净利润为-2531.35万元[13]