公司财务表现 - 第三季度营收为8.7亿元，同比下降11.84% [1] - 第三季度净利润为286.01万元，同比增长128.45% [1] - 前三季度营收为28.27亿元，同比增长17.07% [1] - 前三季度净利润为401.62万元，同比增长107.67% [1]

公司第三季度业绩 - 第三季度营收为8.7亿元，同比下降11.84% [1] - 第三季度净利润为286.01万元，同比增长128.45% [1] 公司前三季度累计业绩 - 前三季度累计营收为28.27亿元，同比增长17.07% [1] - 前三季度累计净利润为401.62万元，同比增长107.67% [1]

董事会构成 - 公司董事会由5名董事组成，含非职工代表董事2人、独立董事2人、职工代表董事1人[6] - 董事任期3年，可连选连任，兼任高级管理人员及职工代表董事总计不得超董事总数1/2[7] - 董事会成员中应有1/3以上独立董事，至少有1名会计专业人士[9] 交易决策 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需董事会审议，50%以上或一年内购买、出售重大资产超30%需股东会审议[14] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需董事会审议，50%以上且超5000万元需股东会审议[14] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需董事会审议，50%以上且超500万元需股东会审议[14] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需董事会审议，50%以上且超5000万元需股东会审议[14] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需董事会审议，50%以上且超500万元需股东会审议[14] 资金相关决策 - 授予董事会单笔融资金额占公司最近一期经审计净资产绝对值5%且不超20%的决定权，同一会计年度累计不超30%[15] - 一个会计年度内累计不超公司最近一期经审计归属于公司股东净利润1%的对外捐赠由董事长审批，不超3%由董事会审批[15] - 公司提供财务资助需经出席董事会会议的2/3以上董事同意[16] - 被资助对象最近一期经审计资产负债率超70%等情形，财务资助事项应提交股东会审议[16] - 董事会决定对外担保，需取得出席董事会会议的2/3以上董事同意[17] 会议相关 - 董事会每年至少召开2次会议，定期会议提前10日书面通知全体董事[22] - 代表1/10以上表决权的股东或1/3以上董事提议等情形，董事长应在10日内召开董事会临时会议[23][25] - 召开董事会定期会议和临时会议分别提前10日和3日书面通知[29] - 董事会定期会议通知发出后变更事项，应在原定会议召开日前3日发出书面变更通知[30] - 董事会会议需过半数董事出席方可举行[33] - 董事因故不能出席，应书面委托其他董事代为出席[33] - 审议关联交易事项时，非关联董事不得委托关联董事代为出席[34] - 1名董事不得接受超过2名董事的委托[36] - 董事会决议需全体董事过半数通过，董事会审议提案需全体董事过半数投赞成票[41][44] - 董事表决意向分同意、反对和弃权，未选或多选需重新选，拒不选或中途离场视为弃权[40] - 现场会议主持人当场宣布表决结果，其他情况董事会秘书在规定时限结束后下1个工作日之前通知董事[43] - 董事需回避表决的情形包括证券交易所、本人认为及《公司章程》规定的关联关系情形[44] 其他 - 董事会会议记录保存期限不少于10年[46] - 董事会经费由董事会秘书编制年度预算，经董事长批准后执行，支出由董事长审批，公司财务部专户列支[48] - 董事会经费可用于股东会和董事会会议费用、董事调研及培训等多项用途[49][50] - 本议事规则自股东会审议通过之日起生效，由股东会授权董事会负责解释[54][53]

关联交易决策权限 - 经理可决定与关联自然人30万元以下、与关联法人300万元以下或交易金额占公司最近一期经审计净资产绝对值不超过0.5%的关联交易[10] - 与关联自然人成交超30万元、与关联法人成交超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的交易，提交董事会审议并披露[10][16] - 与关联人交易（除担保）超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上，董事会审议后提交股东会审议并披露评估或审计报告[10] 关联交易审议规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会审议[11][12] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决且不得代理其他股东行使表决权[12] 关联交易累计计算与限制 - 连续12个月内与同一或不同关联人进行与同一交易标的相关关联交易，按累计计算原则适用规定[13][14] - 不得为《创业板股票上市规则》规定的关联人提供财务资助，向关联参股公司提供资助且其他股东按出资比例提供同等条件资助的情形除外[14] 关联担保与披露 - 为关联人提供担保，董事会审议通过后披露并提交股东会审议，为控股股东等提供担保应提供反担保[14] - 披露的关联交易，提交董事会审议前经独立董事专门会议审议且全体独立董事过半数同意[14] 日常关联交易披露 - 已通过审议且执行中主要条款未重大变化的日常关联交易协议，在定期报告中按要求披露[16] - 可按类别预计日常关联交易年度金额，超预计重新履行程序和披露义务[17] - 年度和半年度报告分类汇总披露日常关联交易[17] - 日常关联交易协议超3年每3年重新履行程序和披露义务[17] 其他规定 - 持股5%以上股东等报送关联人名单及关系说明[21] - 审议关联交易了解标的和对方情况并确定价格[22] - 与关联人交易签订书面协议明确权责[22] - 独立董事有权查阅公司与关联人资金往来情况[24] - 关联人占用公司资源致损，董事会采取措施减损[24] - 制度由董事会制定修改，股东会审议通过生效[28] - 制度由股东会授权董事会负责解释[29]

制度目的与适用对象 - 制度目的为激励董高人员履职，完善公司治理[4] - 适用对象为董事长、董事、经理等董高人员[7] 薪酬制定与调整 - 薪酬制定原则与业绩等结合[6] - 薪酬调整依据为经营目标等[15] 薪酬形式与管理 - 不在公司任职董事不领薪酬，独立董事实行津贴制[11] - 高级管理人员实行年薪制[11] - 出现特定情况可扣发、调整高管薪酬[17] 制度制定与生效 - 董事会薪酬与考核委员会负责制定方案[9] - 制度由董事会制定修改，股东会审议通过生效[22] 其他制度 - 建立高层管理人员离任审计制度[17]

选聘决策 - 选聘经审计委员会、董事会审议后由股东会决定[4] - 聘期一年可续聘[5] 服务年限 - 审计项目合伙人等累计担任满5年后连续5年不得参与[5] - 上市前后等审计服务年限合并计算，上市后连续执行不超2年[6] 选聘管理 - 审计委员会负责选聘，至少每年一次向董事会提交履职评估报告[7] - 选聘方式含竞争性谈判、公开招标等，公开选聘官网发文件并公示结果[8] 评价要素 - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价不高于15%[9] - 审计费用以满足要求报价平均值为基准价计算得分[11] 费用规定 - 审计费用较上一年度下降20%以上需在信息披露文件说明情况[12] 文件保存 - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[12] 更换要求 - 更换会计师事务所应在被审计年度第四季度结束前完成[16] 关注情形 - 关注资产负债表日后至年报出具前等变更情形[17] - 关注拟聘任事务所近3年处罚等情况[18] - 关注原审计团队转入其他事务所等情况[18] 信息安全 - 加强对会计师事务所信息安全管理能力审查[18] - 选聘合同设单独条款明确信息安全责任和要求[18] - 提供文件资料时加强涉密敏感信息管控[18] 监督生效 - 审计委员会监督选聘过程，违规及时报告董事会[18] - 制度由董事会制定修改，股东会审议通过之日起生效[20]

重大差错认定 - 重大会计差错指影响报表使用者判断的差错[7] - 财务报告重大会计差错涉及资产等差错金额占比超10%且超1000万元等[8] - 会计报表附注披露重大错误或遗漏指会计政策变化未说明等[11] - 其他年报信息披露重大错误或遗漏指每股收益计算差错等[13] - 业绩预告重大差异指预计业绩变动方向与年报不一致或幅度超20%且无合理解释[14] - 业绩快报重大差异指财务数据和指标差异幅度达20%以上且无合理解释[14] 责任追究 - 年报编制各部门对资料真实性等承担直接责任，部门负责人承担领导责任[17] - 应追究年报信息披露重大差错相关人员责任[16] - 对责任人处理前应听取其意见保障陈述和申辩权利[19] - 公司董高、子公司负责人出现责任追究事件可附带经济处罚，金额由董事会确定[19] 制度执行 - 季度报告、半年度报告信息披露重大差错认定和责任追究参照本制度执行[21] - 本制度未尽事宜按相关规定执行，抵触时依相关规定[21] - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效[22] - 本制度由公司董事会负责修改和解释[23]

信息披露管理 - 制定信息披露暂缓与豁免管理制度[4] - 涉国家秘密信息依法豁免披露[5] - 符合特定情形商业秘密可暂缓或豁免披露[6] 登记与报送 - 决定暂缓、豁免披露信息由董秘登记，董事长签字确认，保存不少于10年[9] - 报告公告后10日内报送相关登记材料至山东证监局和深交所[9] 责任追究 - 建立责任追究机制，对违规行为追究人员责任[10]

融资与发行 - 公司年度股东会可授权董事会决定向特定对象发行融资总额不超3亿元且不超最近一年末净资产20％的股票，授权在下一年度股东会召开日失效[9] 重大事项审议 - 股东会审议公司一年内购买、出售重大资产超公司最近一期经审计总资产30%的事项[9] 担保审议 - 公司及其控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供的任何担保需股东会审议[10] - 连续12个月内担保金额超公司最近一期经审计总资产30%需股东会审议[10] - 连续12个月内担保金额超公司最近一期经审计净资产50%且绝对金额超5000万元需股东会审议[10] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保需股东会审议[10] - 公司及其控股子公司提供的担保总额超公司最近一期经审计总资产30%后提供的任何担保需股东会审议[10] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%的担保需股东会审议[10] 股东会召开 - 年度股东会每年召开1次，应于上一会计年度结束后的6个月内举行[11] - 单独或合计持有公司10%以上股份的股东请求时，公司需在事实发生之日起2个月内召开临时股东会[12] 提案相关 - 单独或合计持有公司1%以上股份（含表决权恢复的优先股等）的股东有权向公司提提案，可在股东会召开10日前提临时提案[22] - 召集人收到临时提案后2日内发股东会补充通知[23] 通知时间 - 年度股东会应在召开20日前通知股东，临时股东会应在召开15日前通知股东[23] 投票时间 - 股东会网络或其他方式投票开始时间不得早于现场股东会召开前一日下午3:00，不得迟于现场股东会召开当日上午9:30，结束时间不得早于现场股东会结束当日下午3:00[24] 股权登记 - 股权登记日与会议日期间隔不多于7个工作日[24] 类别股决议 - 发行类别股的公司，特定事项需经出席类别股股东会议的股东所持表决权的2/3以上通过[28] 延期取消通知 - 股东会延期或取消，召集人应在原定召开日期至少2个工作日前发布通知说明原因[26] 会议主持 - 股东会由董事长主持，特殊情况按规则推举主持人[33] 报告要求 - 年度股东会上，董事会应就过去一年工作作报告，每名独立董事应作述职报告[33] 会议记录 - 股东会会议记录由董事会秘书负责[36] - 会议记录保存期限不少于10年[36] 决议通过 - 股东会普通决议需出席股东所持表决权过半数通过，特别决议需2/3以上通过[37] - 公司一年内购买、出售重大资产或提供担保金额超最近一期经审计总资产30%，需特别决议通过[40] 董事提名 - 董事会、单独或合并持有公司1％以上股份的股东可提名董事候选人[43] 董事选举 - 股东会选举或更换董事时，除选举1名董事外实行累积投票制[44] 参会便利 - 公司召开股东会可为不方便现场参会的董高提供电子通信参会便利[45] 计票监票 - 股东会表决前推举2名股东代表计票和监票[46] 方案实施 - 股东会通过派现、送股或资本公积转增股本提案，2个月内实施方案[48] 授权事项 - 股东会授权董事会决定除规定必须由股东会审议决定事项外的其他事项[49] 规则说明 - 议事规则未尽事宜按相关规定执行[51] - 议事规则中“以上”“内”含本数，“过”“低于”“多于”不含本数[52] - 议事规则由董事会制定和修改，自股东会审议通过生效[53] - 议事规则由股东会授权董事会负责解释[54] 文档信息 - 文档为山东日科化学股份有限公司2025年10月文件[55]

委员会构成 - 薪酬与考核委员会由三名董事组成，独立董事应过半数[6] 会议规则 - 定期会议每年一次，董事长等可要求开临时会议[12] - 定期会提前5日、临时会提前3日发通知，特急除外[12] - 会议三分之二以上委员出席可举行，事项全体委员过半数同意有效[15] 表决与记录 - 委员每人一票，表决方式多样[15] - 会议记录保存十年[19] 薪酬方案 - 董事薪酬报董事会同意后股东会审议通过实施，高管薪酬报董事会批准[11] - 董事会有权否决损害股东利益的薪酬政策或方案[11] 其他 - 会议通知至少含召开时间、地点等内容[14] - 议事规则董事会审议通过生效，由董事会修改和解释[25][26]