佳沃食品股份有限公司 1 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价 其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事 会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运 行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在 任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告 及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控 制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况 的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基 准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部 控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认 ...

佳沃食品股份有限公司 2023 年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来的 专项说明 | 索引 | 页码 | | --- | --- | | 专项说明 | 1-2 | | 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 3 | 关 于 佳 沃食品股份有限公司 除对佳沃食品 2023 年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载 项目金额与我们审计佳沃食品 2023 年度财务报表时佳沃食品提供的会计资料和经审计 的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加 程序。 为了更好地理解佳沃食品 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇 总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。 本专项说明仅供佳沃食品 2023 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意， 不得用于其他任何目的。 3 专项说明（续） 2 02 3 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明 XYZH/2024BJAA11F0004 佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司全体股东： 我们按照中国注册会计师审计准则审计了佳沃食品股份有限公司（以下简称"佳沃 食品"）2023 年度财务 ...

证券代码：300268 证券简称：*ST 佳沃 佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司 2023 年年度报告商誉减值 | 资产组名称 | 评估机构 | 评估师 | 评估报告编号 | 评估价值类型 | 评估结果 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 青岛国星食品股份有 | 北京天健兴业资产评 | 邵伟伟、包迎春 | 天兴评报字（2024）第 0452 号 | 可收回金额 | 可收回金额不低于人 | | 限公司资产组组合 | 估有限公司 | | | | 民币 20,780.50 万元 | 三、是否存在减值迹象 2023 年度商誉减值测试报告 | 资产组名称 | 是否存在减值迹象 | 备注 | 是否计提减值 | 备注 | 减值依据 | 备注 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 青岛国星食品股份有限公司资产组组合 | 不存在减值迹象 | | 否 | | 专项评估报告 | | 一、是否进行减值测试 是 □否 四、商誉分摊情况 单位：元 二、是否在减值测试中取得以财务报告为目的的评估报告 是 □否 | 资产组名称 ...

佳沃食品股份有限公司 证券代码：300268 证券简称：*ST佳沃 公告编号：2024-026 佳沃食品股份有限公司 关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、情况概述 根据信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 XYZH/2024BJAA11B0012 号审计报告，截至 2023 年 12 月 31 日，公司（合并报 表）未弥补亏损为-367,909.75 万元，实收股本为 17,420.00 万元，公司未弥补亏 损金额超过实收股本总额三分之一。根据《公司法》《公司章程》等相关规定， 该事项需提交公司股东大会审议。 二、亏损原因 1.公司产销量下调，三文鱼价格回落，导致公司收入大幅下降、固定成本 分摊上升。2022 年地缘冲突导致饲料价格急剧上涨，推升饲料价格处于行业历 史高位，传导至 2023 年的单位饲料成本处于公司历史最高水平。同时，连续三 年全球通货膨胀压力持续传导至公司各个业务环节，导致人工、运维、服务等 运营成本处于高位。以上因素造成公司单位出笼成本和加工成本同比大幅上涨、 毛利同比大幅 ...

关于对佳沃食品股份有限公司 2023 年度财务报表发表非标审计意见的 专项说明 索引 页码 专项说明 1-3 关于对 佳沃食品股份有限公司 2023 年度财务报表发表非标准审计意见的专项说明 XYZH/2024BJAA11F0006 佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司全体股东： 我们按照中国注册会计师审计准则审计了佳沃食品股份有限公司(以下简称"佳沃 食品") 2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表 以及财务报表附注，并于 2024 年 3 月 11 日出具了 XYZH/2024BJAA11B0012 号带与持续 经营相关的重大不确定性段落的无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号－ 非标准审计意见及其涉及事项的处理》、《监管规则适用指引—审计类第 1 号》以及《深 圳证券交易所创业板股票上市规则（2023）年修订》的相关要求，我们对出具上述带有 解释性说明的无保留审计意见说明如下： 一、 出具的审计意见中与持续 ...

独立董事 2023 年度述职报告（郭祥云） 各位股东及股东代表： 本人作为佳沃食品股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，严格按 照《公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券 交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号— —创业板上市公司规范运作》等法律、法规和《公司章程》《独立董事工作制度》 等规定，恪尽职守、忠实勤勉，积极出席相关会议，认真审议董事会各项议案， 忠实履行了独立董事的职责，充分发挥独立董事的独立作用，切实维护了公司和 股东尤其是中小股东的利益。 报告期内，本人任职符合《上市公司独立董事管理办法》第六条规定的独立 性要求，不存在影响独立性的情况。现将 2023 年本人履职情况报告如下： 佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司 2023 年度，本人严格按照《公司章程》《董事会议事规则》《股东大会议事 规则》的规定和要求，积极参加公司召开的董事会会议和股东大会，没有缺席、 委托他人出席会议的情况发生，勤勉履行独立董事职责。在每次召开会议前，本 人都预先对公司提供的会议资料进行了认真的审核，并对关联交易等重大事项发 表了独立意见。在会议 ...

佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司 2023年度董事会工作报告 2023 年，受公司产销量下调、三文鱼价格回落及饲料价格处于行业历史高 位等因素的影响，公司收入大幅下降、固定成本分摊上升，单位饲料成本处于 公司历史最高水平。连续三年全球通货膨胀压力持续传导至公司各个业务环节， 导致人工、运维、服务等运营成本处于高位，造成公司单位出笼成本和加工成 本同比大幅上涨、毛利同比大幅下滑。同时，公司债务包袱沉重，美元利率持 续上升导致公司利息费用进一步增加。面对复杂多变的经营环境及各项不利因 素，公司始终贯彻"全球资源+中国消费"的战略方针，在董事会的领导下，凝 聚共识、克难攻坚，各项经营管理工作得以稳步有序开展。 报告期，公司董事会严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》和《公司章程》《董事会议事规则》等法律法规、规范性文件 及公司制度的规定，认真履行董事会职责，勤勉尽责地开展各项工作，不断规 范公司治理，促进公司持续、稳定的发展。现将 2023 年度董事会工作情况报告 如下： 一、公司 2023 年总体经营情况和董事会重点工作 报告期内，公司实现营业收入 45.05 亿元，同比下降 ...

佳沃食品股份有限公司 证券代码：300268 证券简称：*ST佳沃 公告编号：2024-028 佳沃食品股份有限公司 关于2023年度计提信用减值准备和资产减值准备的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、本次计提减值准备情况概述 （一）计提减值准备的原因 佳沃食品股份有限公司（以下简称"公司"）依据《企业会计准则》及公司 会计政策等相关规定，为真实反映公司财务状况，公司基于谨慎性原则，对截 至 2023 年 12 月 31 日合并财务报表范围内的各类资产进行了全面清查和减值测 试。根据分析和评估结果判断，公司对可能发生减值的资产计提相应的资产减 值准备，对应收款项计提信用减值准备。 （二）本次计提减值准备的范围和总金额 公司对截至 2023 年 12 月 31 日各类资产计提的信用减值准备及资产减值准 备合计 29,169.47 万元，本次计提减值损失具体构成如下： 单位：万元人民币 | 项目 | 年度计提减值准备金额 2023 | | | --- | --- | --- | | 信用减值准备： | | | | 应收账款坏账准备（正数表示转 ...

佳沃食品股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责情况的报告 根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘 会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业 板上市公司规范运作》和佳沃食品股份有限公司（以下简称"公司"）的《公司 章程》《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，公司董事会审计委员会本 着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务 所 2023 年度履行监督职责情况汇报如下：： （一）机构信息 1．基本信息 名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"信永中和"） 成立日期：2012 年 3 月 2 日 组织形式：特殊普通合伙企业 注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层 首席合伙人：谭小青先生 截止 2023 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）245 人，注册会计师 1656 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 660 人。 信永中和 2022 年度业务收入为 39.35 亿元，其中，审计业务收入为 29.34 亿 元，证券业 ...

佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司 独立董事 2023 年度述职报告（陈景善） 各位股东及股东代表： 本人作为佳沃食品股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，严格按 照《公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券 交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号— —创业板上市公司规范运作》等法律、法规和《公司章程》《独立董事工作制度》 等规定，恪尽职守、忠实勤勉，积极出席相关会议，认真审议董事会各项议案， 忠实履行了独立董事的职责，充分发挥独立董事的独立作用，切实维护了公司和 股东尤其是中小股东的利益。 报告期内，本人任职符合《上市公司独立董事管理办法》第六条规定的独立 性要求，不存在影响独立性的情况。现将 2023 年本人履职情况报告如下： 2023 年度，本人严格按照《公司章程》《董事会议事规则》《股东大会议事 规则》的规定和要求，积极参加公司召开的董事会会议和股东大会，没有缺席、 委托他人出席会议的情况发生，勤勉履行独立董事职责。在每次召开会议前，本 人都预先对公司提供的会议资料进行了认真的审核，并对关联交易等重大事项发 表了独立意见。在会议 ...