佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告（王全喜） 各位股东及股东代表： 一、独立董事基本情况 本人王全喜，1955 年出生，中国籍，无永久境外居留权，南开大学商学院教 授（已退休）。历任南开大学经济研究所讲师、副主任；南开大学国际企业管理 系副教授、财务教研室主任、系主任助理；南开大学财务管理系教授、系主任； 南开大学华燊助学基金秘书长；南开大学商学院教授、院长助理；南开大学 EMBA 中心主任；南开大学企业研究中心主任；北京大学、清华大学、天津大学兼职教 授，温州大学客座教授；国家自然科学基金委评审专家、天津市政府专家库专家、 国家税务总局税科所特约研究员、天津管理学学会秘书长；银座集团股份有限公 司独立董事、兖州煤业股份有限公司独立董事、山东海化股份有限公司独立董事、 华鲁恒升化工股份有限公司独立董事、桂发祥十八街麻花食品股份有限公司独立 董事、乐山电力股份有限公司独立董事、北京五一视界数字孪生科技股份有限公 司独立董事等职。现任赣州和美药业股份有限公司独立董事；北京市建筑设计研 究院股份有限公司独立董事；天津市河西城市基础设施投资有限公司外部董事； 2021 年 1 ...

理财业务额度 - 公司开展理财业务额度不超8000万元人民币或等值货币[2] - 额度使用期限自2025年3月12日至2026年3月11日，可循环使用[3] 理财业务情况 - 投资产品期限不超6个月[5] - 资金来源为公司及子公司闲置自有资金[6] 决策与风险 - 董事会授权董事长在额度内行使投资决策权并签署文件[7] - 理财业务面临收益波动等风险[8] 风险管控 - 财务管理中心对理财资金审核评估、分析跟踪并采取保全措施[9] - 公司对理财资金使用保管审计监督并定期检查报告[9] 理财目的 - 使用闲置资金理财可提升存量资金收益，不影响正常经营[10]

佳沃食品股份有限公司 证券代码：300268 证券简称： ST佳沃 公告编号：2025-053 佳沃食品股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 佳沃食品股份有限公司（以下简称"公司"）根据中华人民共和国财政部 （以下简称"财政部"）颁布的《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号） 的要求变更会计政策。本次会计政策变更是公司根据法律法规和国家统一的会 计制度的要求进行的变更，无需提交公司董事会和股东大会审议，不会对公司 财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。具体情况如下： 一、会计政策变更概述 1．会计政策变更原因 2023 年 10 月 25 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 17 号》（财会 [2023]21 号，以下简称"《17 号准则解释》"），规定了"关于流动负债与非流动 负债的划分"、"关于供应商融资安排的披露"和"关于售后租回交易的会计处 理"的内容自 2024 年 1 月 1 日起施行。 5．会计政策变更性质 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的上述规定，对现行的 ...

业绩总结 - 截至2024年12月31日未弥补亏损-459383.39万元，实收股本17420.00万元[1] - 2024年因经营计划等致产销量、收入降，毛利额减[2] 未来展望 - 以控风险为前提加强预算管理，降费用开支[4] - 聚焦资产利用与效率提升，挖掘降本增效机会[4] - 推进资产重组、引战投，优化资本结构[4]

佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司 2024年度董事会工作报告 2024 年，由于公司继续执行 2023 年初根据阶段性成本高企、资金紧张以及 执行合规生产产能补偿计划等因素制定的经营计划，以及根据鱼价和现金流管 理需要进行提前收获等因素的叠加影响，导致公司产销量减少，收入同比大幅 下降；同时由于产量减少抬升了公司单位固定运营成本，导致公司整体毛利额 同比减少。尽管消耗性生物资产的公允价值因鲑鱼鱼群总重量与估计售价变动 而上升，推动公司 2024 年消耗性生物资产的公允价值变动损益由负转正，但公 司的对外负债额度较大且本期美元利率总体仍高于 2023 年同期水平致使利息费 用持续增加，加之产销量下滑及饲料成本下降缓慢等因素导致公司使用寿命不 确定的无形资产计提较大金额的减值等多重原因的影响，公司 2024 年继续录得 大额亏损。面对复杂多变的经营环境及各项不利因素，公司始终贯彻"全球资 源+中国消费"的战略方针，在董事会的领导下，克难攻坚，各项经营管理工作 得以稳步有序开展。 报告期，公司董事会严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》和《公司章程》《董事会议事规则》等法律法规 ...

业绩总结 - 2024年度归属股东所有者权益为 -44275.01万元[1][3] - 近三个会计年度扣非前后净利润孰低者均为负值[4] 股票情况 - 2025年3月13日停牌一天，14日起复牌[2] - 14日起被实施“退市风险警示”及“其他风险警示”[2][4] - 股票简称变更为“*ST佳沃”，代码和涨跌幅限制不变[2][4] 未来展望 - 加强预算管理，降费提效[5] - 聚焦资产利用，挖掘降本机会[5] - 推进重组，引入战投优化结构[5] 退市风险 - 若2025年出现相关情形，深交所将终止其上市[7]

人员与资质 - 截止2023年12月31日，合伙人245人，注册会计师1656人，签过证券审计报告超660人[1] 业绩数据 - 2023年度业务收入40.46亿元，审计业务30.15亿元，证券业务9.96亿元[2] - 2023年上市公司年报审计364家，收费4.56亿元，同行业审计客户238家[2] 风险保障 - 职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超2亿元[2] 合规情况 - 截止2024年6月30日，近三年公司受行政处罚1次等[3] - 47名从业人员近三年受行政处罚3次等[3] 公司决策 - 2024年会议通过续聘为2024年度审计机构议案[4] - 审计委员会提议聘任为2024年审计机构[5] - 2025年第一次会议通过2024年度多项报告及议案[6]

业绩数据 - 2024年度营业总收入34.18亿元，同比减少24.14%[3] - 2024年归属于上市公司股东的净利润 -9.24亿元，同比增加19.72%[3] - 2024年资产总额92.95亿元，同比减少4.81%[3] - 2024年归属于母公司的所有者权益 -4.43亿元，同比减少256.39%[3] 财务指标变动 - 报告期末存货较期初减少4.53亿元，降幅23.69%[6] - 报告期末短期借款较期初减少1.96亿元，降幅71.81%[10] - 报告期末一年内到期的非流动负债较期初减少26.98亿元，降幅97.16%[11] - 报告期末应付债券较期初增加11.14亿元，增幅100%[11] - 报告期末其他非流动负债较期初增加27.04亿元，增幅89.35%[11] - 报告期末未分配利润较期初下降24.86%，少数股东权益较期初下降109.83%[13] 现金流情况 - 经营活动现金流量净额为 -1.44亿元，同比减少0.9亿元，降幅168.17%[16] - 投资活动现金流量净额为 -2.36亿元，同比减少0.6亿元，降幅34.06%[16] - 筹资活动现金流量净额为4.88亿元，同比增加2.97亿元，增幅155.40%[16] 其他业绩指标 - 2024年营业成本为37.76亿元，同比减少9.75亿元，降幅20.52%[18] - 公允价值变动净收益同比增加2.76亿元，增幅135.74%[20] - 资产减值损失同比减少1.12亿元，降幅38.52%[20] - 净利润同比增加2.92亿元，归属于母公司所有者净利润同比增加2.27亿元[20] - 综合毛利率为 -10.48%，同比下降5.04%[22] - 资产负债率为104.92%，同比上升9.34%[22]

业绩总结 - 2024年各类资产计提减值准备合计18003.65万元[3] - 2024年计提坏账准备等影响信用减值损失203.87万元[5][6] - 2024年计提存货跌价准备2095.92万元[7] - 2024年计提无形资产准备15703.86万元[8] - 计提减值减少2024年净利润10238.93万元[12] 其他信息 - 不同账龄应收款项有不同预期信用损失计提比例[6][7] - 本次计提减值无需董事会或股东大会审议[11]

关联交易 - 预计2025年度公司及子公司与关联方日常关联交易总金额不超950万元[1] - 2024年度公司与关联方日常关联交易累计金额为98.53万元[1] - 2025年度向关联人销售产品和服务预计金额700万元，截止披露日已发生2.56万元，2024年发生43.85万元[5] - 2025年度向关联人采购商品和服务预计金额150万元，2024年发生27.83万元[5] - 2025年度接受关联人委托代为销售其产品、商品预计金额100万元，截止披露日已发生2.25万元，2024年发生26.86万元[5] - 2024年销售海洋蛋白产品和服务实际发生额占预计金额比例最高为0.01%，最低为0.00%[7] - 2024年采购商品和服务实际发生额占预计金额比例最高为100.00%，最低为0.00%[7] - 预计2025年度公司与各关联人发生日常关联交易，定价遵循市场化原则[17] 审议情况 - 2025年3月12日董事会、监事会审议通过预计2025年度日常关联交易额度议案[2] - 2025年3月11日独立董事专门会议审议通过预计2025年度日常关联交易额度议案[2] - 2025年3月11日独立董事专门会议以3票同意、0票反对、0票弃权审议通过预计2025年度日常关联交易额度议案[19] 公司业绩 - 截至2024年12月31日佳沃集团总资产2350291.33万元[10] - 2024年度佳沃食品主营业务收入2705617.74万元，净利润 - 117761.37万元，净资产588517.96万元[11] 子公司业绩 - KB Food注册资本87645588.17美元，2024年度主营业务收入227159.49万元，净利润3247.58万元，净资产74900.92万元[11][12] - NTSA注册资本13355.77美元，2024年主营业务收入691.48万美元，净利润52.07万美元，净资产235.61万美元[13] - 可可海里注册资本10万元，2024年主营业务收入22.71万元，净利润 - 6.05万元，净资产 - 6.8元[13][14] - 海里海家注册资本30万元，2024年主营业务收入60.72万元，净利润 - 0.91万元，净资产0.4万元[14] 股权关系 - 公司下属控股公司Australis Mar S.A持有NTSA 49%股权[13] - 公司下属控股公司山连海（青岛）餐饮管理有限公司持有可可海里30%股权[14] - 公司下属控股公司山连海（青岛）餐饮管理有限公司持有海里海家30%股权[14][15]