业绩总结 - 截至2024年12月31日未弥补亏损-459383.39万元，实收股本17420.00万元[1] - 2024年因经营计划等致产销量、收入降，毛利额减[2] 未来展望 - 以控风险为前提加强预算管理，降费用开支[4] - 聚焦资产利用与效率提升，挖掘降本增效机会[4] - 推进资产重组、引战投，优化资本结构[4]

佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司 2024年度董事会工作报告 2024 年，由于公司继续执行 2023 年初根据阶段性成本高企、资金紧张以及 执行合规生产产能补偿计划等因素制定的经营计划，以及根据鱼价和现金流管 理需要进行提前收获等因素的叠加影响，导致公司产销量减少，收入同比大幅 下降；同时由于产量减少抬升了公司单位固定运营成本，导致公司整体毛利额 同比减少。尽管消耗性生物资产的公允价值因鲑鱼鱼群总重量与估计售价变动 而上升，推动公司 2024 年消耗性生物资产的公允价值变动损益由负转正，但公 司的对外负债额度较大且本期美元利率总体仍高于 2023 年同期水平致使利息费 用持续增加，加之产销量下滑及饲料成本下降缓慢等因素导致公司使用寿命不 确定的无形资产计提较大金额的减值等多重原因的影响，公司 2024 年继续录得 大额亏损。面对复杂多变的经营环境及各项不利因素，公司始终贯彻"全球资 源+中国消费"的战略方针，在董事会的领导下，克难攻坚，各项经营管理工作 得以稳步有序开展。 报告期，公司董事会严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》和《公司章程》《董事会议事规则》等法律法规 ...

人员与资质 - 截止2023年12月31日，合伙人245人，注册会计师1656人，签过证券审计报告超660人[1] 业绩数据 - 2023年度业务收入40.46亿元，审计业务30.15亿元，证券业务9.96亿元[2] - 2023年上市公司年报审计364家，收费4.56亿元，同行业审计客户238家[2] 风险保障 - 职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超2亿元[2] 合规情况 - 截止2024年6月30日，近三年公司受行政处罚1次等[3] - 47名从业人员近三年受行政处罚3次等[3] 公司决策 - 2024年会议通过续聘为2024年度审计机构议案[4] - 审计委员会提议聘任为2024年审计机构[5] - 2025年第一次会议通过2024年度多项报告及议案[6]

业绩总结 - 2024年度归属股东所有者权益为 -44275.01万元[1][3] - 近三个会计年度扣非前后净利润孰低者均为负值[4] 股票情况 - 2025年3月13日停牌一天，14日起复牌[2] - 14日起被实施“退市风险警示”及“其他风险警示”[2][4] - 股票简称变更为“*ST佳沃”，代码和涨跌幅限制不变[2][4] 未来展望 - 加强预算管理，降费提效[5] - 聚焦资产利用，挖掘降本机会[5] - 推进重组，引入战投优化结构[5] 退市风险 - 若2025年出现相关情形，深交所将终止其上市[7]

业绩数据 - 2024年度营业总收入34.18亿元，同比减少24.14%[3] - 2024年归属于上市公司股东的净利润 -9.24亿元，同比增加19.72%[3] - 2024年资产总额92.95亿元，同比减少4.81%[3] - 2024年归属于母公司的所有者权益 -4.43亿元，同比减少256.39%[3] 财务指标变动 - 报告期末存货较期初减少4.53亿元，降幅23.69%[6] - 报告期末短期借款较期初减少1.96亿元，降幅71.81%[10] - 报告期末一年内到期的非流动负债较期初减少26.98亿元，降幅97.16%[11] - 报告期末应付债券较期初增加11.14亿元，增幅100%[11] - 报告期末其他非流动负债较期初增加27.04亿元，增幅89.35%[11] - 报告期末未分配利润较期初下降24.86%，少数股东权益较期初下降109.83%[13] 现金流情况 - 经营活动现金流量净额为 -1.44亿元，同比减少0.9亿元，降幅168.17%[16] - 投资活动现金流量净额为 -2.36亿元，同比减少0.6亿元，降幅34.06%[16] - 筹资活动现金流量净额为4.88亿元，同比增加2.97亿元，增幅155.40%[16] 其他业绩指标 - 2024年营业成本为37.76亿元，同比减少9.75亿元，降幅20.52%[18] - 公允价值变动净收益同比增加2.76亿元，增幅135.74%[20] - 资产减值损失同比减少1.12亿元，降幅38.52%[20] - 净利润同比增加2.92亿元，归属于母公司所有者净利润同比增加2.27亿元[20] - 综合毛利率为 -10.48%，同比下降5.04%[22] - 资产负债率为104.92%，同比上升9.34%[22]

关联交易 - 预计2025年度公司及子公司与关联方日常关联交易总金额不超950万元[1] - 2024年度公司与关联方日常关联交易累计金额为98.53万元[1] - 2025年度向关联人销售产品和服务预计金额700万元，截止披露日已发生2.56万元，2024年发生43.85万元[5] - 2025年度向关联人采购商品和服务预计金额150万元，2024年发生27.83万元[5] - 2025年度接受关联人委托代为销售其产品、商品预计金额100万元，截止披露日已发生2.25万元，2024年发生26.86万元[5] - 2024年销售海洋蛋白产品和服务实际发生额占预计金额比例最高为0.01%，最低为0.00%[7] - 2024年采购商品和服务实际发生额占预计金额比例最高为100.00%，最低为0.00%[7] - 预计2025年度公司与各关联人发生日常关联交易，定价遵循市场化原则[17] 审议情况 - 2025年3月12日董事会、监事会审议通过预计2025年度日常关联交易额度议案[2] - 2025年3月11日独立董事专门会议审议通过预计2025年度日常关联交易额度议案[2] - 2025年3月11日独立董事专门会议以3票同意、0票反对、0票弃权审议通过预计2025年度日常关联交易额度议案[19] 公司业绩 - 截至2024年12月31日佳沃集团总资产2350291.33万元[10] - 2024年度佳沃食品主营业务收入2705617.74万元，净利润 - 117761.37万元，净资产588517.96万元[11] 子公司业绩 - KB Food注册资本87645588.17美元，2024年度主营业务收入227159.49万元，净利润3247.58万元，净资产74900.92万元[11][12] - NTSA注册资本13355.77美元，2024年主营业务收入691.48万美元，净利润52.07万美元，净资产235.61万美元[13] - 可可海里注册资本10万元，2024年主营业务收入22.71万元，净利润 - 6.05万元，净资产 - 6.8元[13][14] - 海里海家注册资本30万元，2024年主营业务收入60.72万元，净利润 - 0.91万元，净资产0.4万元[14] 股权关系 - 公司下属控股公司Australis Mar S.A持有NTSA 49%股权[13] - 公司下属控股公司山连海（青岛）餐饮管理有限公司持有可可海里30%股权[14] - 公司下属控股公司山连海（青岛）餐饮管理有限公司持有海里海家30%股权[14][15]

业绩总结 - 2024年各类资产计提减值准备合计18003.65万元[3] - 2024年计提坏账准备等影响信用减值损失203.87万元[5][6] - 2024年计提存货跌价准备2095.92万元[7] - 2024年计提无形资产准备15703.86万元[8] - 计提减值减少2024年净利润10238.93万元[12] 其他信息 - 不同账龄应收款项有不同预期信用损失计提比例[6][7] - 本次计提减值无需董事会或股东大会审议[11]

关联交易 - 预计2025年度公司及子公司与关联方日常关联交易总金额不超950万元[1] - 2024年度公司与关联方日常关联交易累计金额为98.53万元[1] - 2025年度向关联人销售产品和服务预计金额700万元，已发生2.56万元，2024年发生43.85万元[5] - 2025年度向关联人采购商品和服务预计金额150万元，2024年发生27.83万元[5] - 2025年度接受关联人委托代为销售其产品、商品预计金额100万元，已发生2.25万元，2024年发生26.86万元[5] - 2024年销售海洋蛋白产品和服务实际发生额占预计金额比例最高为0.01%，最低为0.00%[7] - 2024年采购商品和服务实际发生额占预计金额比例最高为100.00%，最低为0.00%[7] - 预计2025年度公司与关联人发生日常关联交易，定价遵循市场化原则[17] 公司业绩 - 截至2024年12月31日佳沃集团总资产2350291.33万元[10] - 2024年度佳沃食品主营业务收入270.56亿元，净利润 - 11.78亿元，净资产58.85亿元[11] 子公司业绩 - KB Food注册资本8764.56万美元，2024年度主营业务收入22.72亿元，净利润3247.58万元，净资产7.49亿元[12] - NTSA注册资本13355.77美元，2024年主营业务收入691.48万美元，净利润52.07万美元，净资产235.61万美元[13] - 可可海里注册资本10万元，2024年主营业务收入22.71万元，净利润 - 6.05万元，净资产 - 6.8元[14] - 海里海家注册资本30万元，2024年主营业务收入60.72万元，净利润 - 0.91万元，净资产0.4万元[14] 股权结构 - 公司下属控股公司Australis Mar S.A持有NTSA 49%股权[13] - 公司下属控股公司山连海（青岛）餐饮管理有限公司持有可可海里30%股权[14] - 公司下属控股公司山连海（青岛）餐饮管理有限公司持有海里海家30%股权[15] 决策审议 - 2025年3月12日董事会、监事会审议通过预计2025年度日常关联交易额度议案[2] - 2025年3月11日独立董事专门会议审议通过预计2025年度日常关联交易额度议案[2] - 2025年3月11日独立董事专门会议以3票同意通过预计2025年度日常关联交易额度议案[19]

资产情况 - 公司资产组组合账面金额144,195,490.51元，分摊商誉原值44,409,643.45元[5] - 公司资产组组合可收回金额不低于19,595.52万元，不存在减值迹象[2][3] 业绩预测 - 2025 - 2029年预测期营收增长率0.21% - 17.54%，利润率3.89% - 4.57%，净利润234,125,004.19元[22] - 2030年及以后稳定期营收增长率0%，利润率4.71%，净利润53,996,663.99元[22] 商誉减值 - 公司整体商誉减值准备31,590,996.98元，本年度商誉减值损失为0元[25]

董事会关于独立董事独立性情况的专项意见 董 事 会 2025 年 3 月 12 日 佳沃食品股份有限公司 经核查现任独立董事王全喜先生、郭祥云女士唐春林女士的任职经历以及签 署的相关自查文件，上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在 公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害关系或其 他可能妨碍其进行独立客观判断的关系，因此，公司独立董事符合《上市公司独 立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》中对独立董事独立性的 相关要求。 佳沃食品股份有限公司 根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等要求，佳沃食品股份有限公司（以下 简称公司）董事会，就公司现任独立董事王全喜先生、唐春林女士、郭祥云女士 的独立性情况进行评估并出具如下专项意见： ...