佳沃食品股份有限公司 佳沃食品股份有限公司 2024年度董事会工作报告 2024 年，由于公司继续执行 2023 年初根据阶段性成本高企、资金紧张以及 执行合规生产产能补偿计划等因素制定的经营计划，以及根据鱼价和现金流管 理需要进行提前收获等因素的叠加影响，导致公司产销量减少，收入同比大幅 下降；同时由于产量减少抬升了公司单位固定运营成本，导致公司整体毛利额 同比减少。尽管消耗性生物资产的公允价值因鲑鱼鱼群总重量与估计售价变动 而上升，推动公司 2024 年消耗性生物资产的公允价值变动损益由负转正，但公 司的对外负债额度较大且本期美元利率总体仍高于 2023 年同期水平致使利息费 用持续增加，加之产销量下滑及饲料成本下降缓慢等因素导致公司使用寿命不 确定的无形资产计提较大金额的减值等多重原因的影响，公司 2024 年继续录得 大额亏损。面对复杂多变的经营环境及各项不利因素，公司始终贯彻"全球资 源+中国消费"的战略方针，在董事会的领导下，克难攻坚，各项经营管理工作 得以稳步有序开展。 报告期，公司董事会严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》和《公司章程》《董事会议事规则》等法律法规 ...

董事会关于独立董事独立性情况的专项意见 董 事 会 2025 年 3 月 12 日 佳沃食品股份有限公司 经核查现任独立董事王全喜先生、郭祥云女士唐春林女士的任职经历以及签 署的相关自查文件，上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在 公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害关系或其 他可能妨碍其进行独立客观判断的关系，因此，公司独立董事符合《上市公司独 立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》中对独立董事独立性的 相关要求。 佳沃食品股份有限公司 根据《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指 引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等要求，佳沃食品股份有限公司（以下 简称公司）董事会，就公司现任独立董事王全喜先生、唐春林女士、郭祥云女士 的独立性情况进行评估并出具如下专项意见： ...

人员与资质 - 截止2023年12月31日，合伙人245人，注册会计师1656人，签过证券审计报告超660人[1] 业绩数据 - 2023年度业务收入40.46亿元，审计业务30.15亿元，证券业务9.96亿元[2] - 2023年上市公司年报审计364家，收费4.56亿元，同行业审计客户238家[2] 风险保障 - 职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超2亿元[2] 合规情况 - 截止2024年6月30日，近三年公司受行政处罚1次等[3] - 47名从业人员近三年受行政处罚3次等[3] 公司决策 - 2024年会议通过续聘为2024年度审计机构议案[4] - 审计委员会提议聘任为2024年审计机构[5] - 2025年第一次会议通过2024年度多项报告及议案[6]

业绩数据 - 2024年度营业总收入34.18亿元，同比减少24.14%[3] - 2024年归属于上市公司股东的净利润 -9.24亿元，同比增加19.72%[3] - 2024年资产总额92.95亿元，同比减少4.81%[3] - 2024年归属于母公司的所有者权益 -4.43亿元，同比减少256.39%[3] 财务指标变动 - 报告期末存货较期初减少4.53亿元，降幅23.69%[6] - 报告期末短期借款较期初减少1.96亿元，降幅71.81%[10] - 报告期末一年内到期的非流动负债较期初减少26.98亿元，降幅97.16%[11] - 报告期末应付债券较期初增加11.14亿元，增幅100%[11] - 报告期末其他非流动负债较期初增加27.04亿元，增幅89.35%[11] - 报告期末未分配利润较期初下降24.86%，少数股东权益较期初下降109.83%[13] 现金流情况 - 经营活动现金流量净额为 -1.44亿元，同比减少0.9亿元，降幅168.17%[16] - 投资活动现金流量净额为 -2.36亿元，同比减少0.6亿元，降幅34.06%[16] - 筹资活动现金流量净额为4.88亿元，同比增加2.97亿元，增幅155.40%[16] 其他业绩指标 - 2024年营业成本为37.76亿元，同比减少9.75亿元，降幅20.52%[18] - 公允价值变动净收益同比增加2.76亿元，增幅135.74%[20] - 资产减值损失同比减少1.12亿元，降幅38.52%[20] - 净利润同比增加2.92亿元，归属于母公司所有者净利润同比增加2.27亿元[20] - 综合毛利率为 -10.48%，同比下降5.04%[22] - 资产负债率为104.92%，同比上升9.34%[22]

业绩总结 - 2024年度归属股东所有者权益为 -44275.01万元[1][3] - 近三个会计年度扣非前后净利润孰低者均为负值[4] 股票情况 - 2025年3月13日停牌一天，14日起复牌[2] - 14日起被实施“退市风险警示”及“其他风险警示”[2][4] - 股票简称变更为“*ST佳沃”，代码和涨跌幅限制不变[2][4] 未来展望 - 加强预算管理，降费提效[5] - 聚焦资产利用，挖掘降本机会[5] - 推进重组，引入战投优化结构[5] 退市风险 - 若2025年出现相关情形，深交所将终止其上市[7]

资产情况 - 公司资产组组合账面金额144,195,490.51元，分摊商誉原值44,409,643.45元[5] - 公司资产组组合可收回金额不低于19,595.52万元，不存在减值迹象[2][3] 业绩预测 - 2025 - 2029年预测期营收增长率0.21% - 17.54%，利润率3.89% - 4.57%，净利润234,125,004.19元[22] - 2030年及以后稳定期营收增长率0%，利润率4.71%，净利润53,996,663.99元[22] 商誉减值 - 公司整体商誉减值准备31,590,996.98元，本年度商誉减值损失为0元[25]

佳沃食品股份有限公司 证券代码：300268 证券简称： ST佳沃 公告编号：2025-053 佳沃食品股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 佳沃食品股份有限公司（以下简称"公司"）根据中华人民共和国财政部 （以下简称"财政部"）颁布的《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号） 的要求变更会计政策。本次会计政策变更是公司根据法律法规和国家统一的会 计制度的要求进行的变更，无需提交公司董事会和股东大会审议，不会对公司 财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。具体情况如下： 一、会计政策变更概述 1．会计政策变更原因 2023 年 10 月 25 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 17 号》（财会 [2023]21 号，以下简称"《17 号准则解释》"），规定了"关于流动负债与非流动 负债的划分"、"关于供应商融资安排的披露"和"关于售后租回交易的会计处 理"的内容自 2024 年 1 月 1 日起施行。 5．会计政策变更性质 公司自 2024 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的上述规定，对现行的 ...

外汇业务额度 - 外汇套期保值业务交易金额累计不超1000万美元或等值其他币种[1][4][6] - 额度使用期限为12个月，自2025年3月12日至2026年3月11日，可循环滚动使用[1][4][6] 业务审议 - 2025年3月11日独立董事专门会议审议通过业务议案[2][5] - 2025年3月12日董事会、监事会会议审议通过业务议案[2][5][6] 业务品种与风险 - 交易品种限于远期结售汇等稳健型品种及组合[1][4][5][6] - 业务存在市场、流动性等风险[7][9] 业务管理 - 制定制度规范金融衍生品交易业务行为[10] - 财务部统一管理，责任落实到人并分级管理[10] - 根据会计准则对套期保值业务进行会计核算[11]

外汇套期保值业务计划 - 拟开展业务，任一时点累计不超1000万美元或等值币种[2] - 额度使用期限12个月，自2025年3月12日至2026年3月11日，可循环[2] - 交易品种为远期结售汇等稳健型业务及组合[4] 风险与应对 - 业务存在市场、流动性等风险[6][7] - 选低风险产品，关注市场变动并补救[8] - 以稳健为原则，适时调整策略[8] 业务规范 - 制定制度规范交易行为[9] - 仅与合法资质机构合作，跟踪法规[9] - 按会计准则进行会计核算[10]

业绩总结 - 截至2024年12月31日未弥补亏损-459383.39万元，实收股本17420.00万元[1] - 2024年因经营计划等致产销量、收入降，毛利额减[2] 未来展望 - 以控风险为前提加强预算管理，降费用开支[4] - 聚焦资产利用与效率提升，挖掘降本增效机会[4] - 推进资产重组、引战投，优化资本结构[4]