审计情况 - 信永中和对公司2024年度财报出具带持续经营重大不确定性段落无保留意见审计报告[2] 监事会动态 - 监事会同意董事会对审计报告事项专项说明[2] - 监事会将督促采取措施降低不利影响[2] - 监事会文件日期为2025年3月12日[3]

业绩总结 - 2024年三文鱼市场价格与去年基本一致[1] - 2024年产销量减少，收入同比大幅下降，毛利额同比减少[2] - 2024年消耗性生物资产公允价值上升，变动损益由负转正[2] - 2024年对外负债大、美元利率高，利息费用增加[2] - 2024年因产销量下滑等因素，无形资产计提大额减值[2] - 2024年继续录得大额亏损[2] 未来展望 - 2025年持续推行降本增效举措，提升可持续经营能力[3] 其他新策略 - 2024年度拟不进行利润分配[13] - 2025年度申请综合授信等议案须三分之二以上表决通过[20] - 控股股东为融资授信提供担保，免担保费用[22] 会议相关 - 2025年第一次独立董事专门会议审议通过相关议案[25] - 2024年年度股东大会相关议案表决通过[26] - 2024年年度股东大会4月3日10:00在北京召开[26] - 2024年年度股东大会表决方式为现场和网络结合[26] - 独立董事将在2024年年度股东大会述职[27] - 备查文件含第五届董事会第十三次会议决议[28] - 公告2025年3月13日发布[30]

佳沃食品股份有限公司 证券代码：300268 证券简称：ST佳沃 公告编号：2025-044 （二）监事会审议情况 佳沃食品股份有限公司 关于2024年度拟不进行利润分配的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 佳沃食品股份有限公司（以下简称"公司"）于2025年3月12日召开了第五 届董事会第十三次会议和第五届监事会第八次会议，审议通过了《关于2024年 度利润分配的议案》，本议案尚需提交公司2024年年度股东大会审议。具体情况 如下： 一、审议程序 （一）董事会审议情况 公司于 2025 年 3 月 12 日召开第五届董事会第十三次会议，以 7 票同意、0 票反对、0 票弃权，审议通过了《关于 2024 年度利润分配的议案》，并同意将本 议案提交公司 2024 年年度股东大会审议。 公司于 2025 年 3 月 12 日召开第五届监事会第八次会议，以 3 票同意、0 票 反对、0 票弃权，审议通过了《关于 2024 年度利润分配的议案》。 监事会经认真审核认为：公司 2024 年度利润分配方案符合公司的实际情况， 不存在违反《公司法》《公司章 ...

公司整体财务状况 - 2024年公司产销量减少，收入同比大幅下降，整体毛利额同比减少，继续录得大额亏损[4] - 截至2024年12月31日，归属于上市公司股东的净资产为 -44,275.01万元，公司股票交易触及“退市风险警示”情形[7] - 2024年年度经审计后的净利润（扣除非经常性损益前后孰低）为负值，公司股票交易在2024年年度报告披露后将被继续实施其他风险警示[7] - 2024年年度报告披露后，公司股票简称变更为“*ST佳沃”[9] - 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[10] - 2024年营业收入为34.18亿元，较2023年的45.05亿元减少24.14%[26] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为 -9.24亿元，较2023年的 -11.52亿元增长19.72%[26] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为 -1.44亿元，较2023年的 -0.54亿元减少168.17%[26] - 2024年末资产总额为92.95亿元，较2023年末的97.65亿元减少4.80%[26] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产为 -4.43亿元，较2023年末的2.83亿元减少256.39%[26] - 2024年非经常性损益合计为41.90万元，2023年为 -1506.06万元，2022年为467.09万元[34] - 2024年营业收入扣除金额为0.57亿元，2023年为0.87亿元[28] - 2024年公司产销量减少，收入同比大幅下降，整体毛利额同比减少 [105] - 2024年消耗性生物资产的公允价值有所上升，公允价值变动损益由负转正 [105] - 2024年营业收入34.18亿元，较2023年的45.05亿元下降24.14%[111] - 动物蛋白行业收入34.17亿元，占比99.99%，同比降24.11%[111] - 三文鱼产品收入25.34亿元，占比74.15%，同比降25.07%[112] - 狭鳕鱼、北极甜虾等海产品收入8.83亿元，占比25.83%，同比降21.23%[112] - 国内收入3.07亿元，占比8.97%，同比降52.11%；国际收入31.11亿元，占比91.03%，同比降19.51%[112] - 2024年生产量73717.42吨，同比降12.68%；销售量86527.12吨，同比降23.55%；库存量5083.52吨，同比降56.38%[115] - 三文鱼出笼成本22.03亿元，占比72.84%，同比降14.93%；其他成本8.21亿元，占比27.16%，同比降32.87%[118] - 狭鳕鱼、北极甜虾等海产品直接材料成本5.97亿元，占比79.44%，同比降17.92%；直接人工成本1.22亿元，占比16.19%，同比降31.00%[118] - 2024年销售费用129,382,622.77元，同比减少21.22%；管理费用252,509,248.87元，同比增加4.22%；财务费用517,201,166.60元，同比增加17.83%[122] - 2024年经营活动现金流入小计4,163,527,471.95元，同比减少26.22%；经营活动现金流出小计4,307,824,604.29元，同比减少24.38%[124] - 2024年投资活动现金流入小计12,007,983.88元，同比增加49.18%；投资活动现金流出小计247,769,501.10元，同比增加34.72%[124] - 2024年筹资活动现金流入小计3,584,614,026.12元，同比增加69.27%；筹资活动现金流出小计3,096,805,787.73元，同比增加60.74%[124] - 投资收益1,698,378.76元，占利润总额0.12%；公允价值变动损益72,574,242.40元，占利润总额5.30%；资产减值 -177,997,839.60元，占利润总额13.00%[127] - 2024年末货币资金216,210,892.09元，占总资产比例2.33%，较年初比重增加0.86%；存货1,458,652,618.12元，占总资产比例15.69%，较年初比重减少3.88%[129] - 2024年末短期借款77,100,519.66元，占总资产比例0.83%，较年初比重减少1.97%；合同负债52,611,927.87元，占总资产比例0.57%，较年初比重增加0.2%[129] - 2024年末归属于上市公司股东的所有者权益为-44,275.01万元，股票交易将被实施“退市风险警示”并继续实施“其他风险警示”，简称变更为“*ST佳沃”[174] - 截至2024年12月31日，公司资产负债率104.92%，较2023年年末上升9.34%，逾期债务金额为1.82亿元[176] 公司业务布局与产品 - 公司主要业务包括优质蛋白海产品的养殖、加工及销售，通过境外智利子公司开展三文鱼业务，境内子公司开展其他海产品及深加工食品业务[69] - 主力产品有三文鱼、北极甜虾等优质海产品及健康营养加工零售产品[70] - 三文鱼分为大西洋鲑和鳟鱼，产品形态有整鱼、鱼柳和增值产品[71] - 北极甜虾不饱和脂肪酸含量多达2.6克/100克，肉质紧实鲜甜，解冻即食[72] - 三文鱼海水养殖阶段持续14到22个月[74] - 公司三文鱼成鱼最终体重3至6公斤不等[85] - 公司三文鱼淡水种苗繁育与Aquagen公司签长期协议，提升生长效率等[85] - 公司通过Mercatus系统实现三文鱼养殖数智化管理及全周期数据可追溯[86] - 公司通过Bio - estimator系统实现三文鱼生物资产量化计量[88] - 公司采用以捕捞艇为存放工具的活体捕捞技术收获三文鱼[89] - 公司麦哲伦海区Dumestre工厂有超纾压暂养屠宰系统保障产品品质[91] - 公司加工厂生产车间使用先进温度监测系统[91] - 养殖三文鱼碳足迹为每公斤食用三文鱼产生5.1公斤碳当量，低于鸡肉的8.4公斤、猪肉的12.2公斤和牛肉的39.0公斤[97] - 生产每公斤可食用养殖三文鱼仅需2,000升淡水，远低于其他蛋白产品[97] - 三文鱼养殖牌照环评申请历时约1年，国防部批准水域使用权历时至少3年[93] - 公司品牌Mama bear已登录美国905家零售商店、大型商超，在美国尼尔森数据调查公司发起的销售量排名中，同等类型竞品品牌排名前八 [107] - 2024年公司增值产品销量占比从2023年的10%提升至12% [107] 公司子公司经营情况 - 智利子公司Australis 2024年营业收入25.2亿元，同比下降21%，毛利率-18.6%，同比下降5.5%，运营利润-7.4亿元，同比下降4%，净利润-5.8亿元，同比减亏32%[80] - 2024年Australis销售量同比下降26%致营业收入下降[80] - 子公司青岛国星2024年销售收入8.81亿元，同比下降21%，毛利率同比下降1.6%，净利率同比下降2.5%[81] - 北京佳沃臻诚科技有限公司注册资本236,000.00万元，总资产874,482.78万元，净资产-94,103.77万元，营业收入251,945.83万元，营业利润-121,081.65万元，净利润-91,669.21万元[141] - Australis Seafoods S.A.注册资本194,141.14万元，总资产548,311.78万元，净资产95,576.44万元，营业收入251,770.14万元，营业利润-77,901.44万元，净利润-57,991.45万元[141] - 青岛国星食品股份有限公司注册资本7,266.70万元，总资产50,557.15万元，净资产44,829.62万元，营业收入88,139.50万元，营业利润4,967.10万元，净利润6,145.16万元[141] - 2024年Australis收获量48,146吨WFE，同比-9%；销量49,183吨WFE，同比-26%；销售收入251,770万元，同比-21%；运营利润-74,151万元，同比-4%；净利润-57,991万元，同比减亏32%；毛利率-18.6%，同比-5.5%[143] - 2024年Australis公允价值变动损益为7,257万元，2023年为-20,305万元，同比136%[145] - 2024年十一区收获量28,029吨WFE，同比7%；十二区收获量20,117吨WFE，同比-24%；合计收获量48,146吨WFE，同比-9%[146] - 2024年南美洲销量14,247吨WFE，同比-4%；北美洲销量27,481吨WFE，同比0%；欧洲销量6,283吨WFE，同比-57%；亚太地区销量1,172吨WFE，同比-87%；合计销量49,183吨WFE，同比-26%[147] - 2024年整鱼销量15,232吨WFE，同比-46%；鱼柳销量28,263吨WFE，同比-11%；增值产品销量5,688吨WFE，同比-15%；合计销量49,183吨WFE，同比-26%[148] - 2024年第四季度大西洋鲑销售价格为6.46美元/KG WFE，2023年第四季度为6.11美元/KG WFE；2024年全年销售价格为6.67美元/KG WFE，2023年全年为6.47美元/KG WFE[150] - 2024年第四季度大西洋鲑出笼成本为6.21美元/KG WFE，2023年第四季度为6.13美元/KG WFE；2024年全年出笼成本为6.31美元/KG WFE，2023年全年为5.61美元/KG WFE[151] - 2025年第一季度预计收获量为0.93万吨WFE，全年预计为5.43万吨WFE；2025年第一季度预计销量为1.00万吨WFE，全年预计为5.43万吨WFE[155] 行业市场情况 - 2022年全球水产养殖产量达1.309亿吨，总价值3128亿美元，自1961年以来，全球水产食品消费量年均增长3.0%，人均消费量每年增长1.4%，预计到2032年，全球水产食品消费总量增长12%，人均消费量达21.3公斤，水产养殖业产量增长17%，捕捞渔业产量增长3%，2022年海洋捕捞和养殖产量占全球渔业和水产养殖总产量的比例达62%[42] - 中国、印度尼西亚、印度的水产食品合计消费量占全球消费总量比例从1961年的17%增至2021年的51%，其中中国占36%，粮农组织预测到2030年，发展中国家海鲜消费量将占全球海鲜消费总量的80%以上，中国市场海鲜消费量将占38%[43][44] - 2024年全球大西洋鲑供应量约为282万吨（WFE），较去年同比增加1%，其中挪威为151万吨（WFE），同比增加2%，智利约为70万吨（WFE），同比下降9%，挪威分析机构Kontali预测2025年智利三文鱼产量将同比上升3%[46] - 2012 - 2023年间，全球三文鱼供给复合年增速为3%，Kontali预测2023 - 2028年复合年增速预计为2%，2024年全球三文鱼供给增长率约为2%[47] - 从2013年到2023年，三文鱼的销售价值增长了122%（复合年增长率为8%），同期销量增长了37%（复合年增长率为3%）[48] - 2024年全球三文鱼消费量约283万吨（WFE），同比上升2% [49] - 2024年欧洲市场三文鱼消费量约143万吨（WFE），同比增加4%；美国消费量约63.1万吨（WFE），同比减少3%；俄罗斯消费量为5.1万吨（WFE），同比下降20%；巴西消费量为12.8万吨（WFE），同比增长10%；亚洲地区消费量约33.9万吨（WFE），同比增长7% [49] - 截至2024年底，智利销往美国鱼柳Trim D (3 - 4磅)行业平均价格同比下降1.3%；销往巴西蒙特港整鱼(12 - 14磅)行业平均价格同比上涨2.65%；销往中国上海整鱼(6 + kg)行业平均价格同比下降10.35% [50] - 近三年三文鱼行业收购、合并交易金额累计达约60亿美金 [55] - 2023年挪威国会确认征收资源税税率为25%，水产养殖业边际税率从22%增加到47% [57] - 2024年俄罗斯狭鳕鱼捕捞配额为228万吨，比2023年增加10.7%；美国狭鳕鱼捕捞配额总量共计151万吨，比2023年增加2.0%；全球总捕捞配额达到400万吨左右 [59] - 2023年中国狭鳕鱼出口量增长7%，美国和俄罗斯出口量分别下降22%和18%；欧盟进口的狭鳕产品中，41%来自中国，35%来自俄罗斯，21%来自美国；从中国进口的狭鳕鱼片中，95%的原料都来自俄罗斯[62] - 2025年集装箱航运市场需求预计增长3%，运力预计增长8%[63] - 2025年俄罗斯狭鳕鱼捕捞配额为246万吨，美国为158万吨，

佳沃食品股份有限公司 关于智利子公司合规方案审批的进展公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、本次事件背景 佳沃食品股份有限公司（以下简称"公司"）智利子公司Australis Seafood S.A（以下简称"Australis"）前期已就旗下5个养殖中心的超产情形向智利环境 监管机构提交了合规方案，具体见公司于2023年1月30日刊登在巨潮资讯网上的 《关于下属子公司经营情况及潜在风险的提示性公告》（公告编号：2023-004）。 此外，Australis前期已就旗下33个养殖中心的超产情形向智利环境监管机构 提交了自我申报并获得智利环境监管机构的谅解决议，具体内容详见公司于2023 年3月29日刊登在巨潮资讯网上的《关于下属子公司就超产情形与环境监管机构 达成谅解决议的公告》（公告编号：2023-011）。 按照自我申报的监管程序，Australis共收到五批违规通知，并在收到违规通 知后立即组织相关人员编制并提交了相对应的合规方案，具体内容详见公司于 2023年4月20日至2023年5月18日期间刊登在巨潮资讯网上的关于下属子公司与 ...

合规申报 - 智利子公司Australis就5个养殖中心超产提交合规方案[1] - 就33个养殖中心超产自我申报并获谅解决议[1] 审批情况 - 累计收到35个养殖中心合规方案审批决议，23个通过，12个被驳回[2] 复议诉讼 - 已就12个被驳回方案提交行政复议申请[2] - 对复议结果不认同可向法庭提起行政诉讼[9] 特殊案例 - Traiguén 1养殖中心方案被驳回后提交异议及复议申请[4] - 收到复议申请受理文件[4]

报告披露 - 公司原定于2025年3月10日披露《2024年年度报告》全文及摘要[1] - 《2024年年度报告》全文及摘要披露日期变更为2025年3月13日[1] 审计情况 - 会计师事务所审计项目组处于底稿复核收尾阶段，正完善关键审计事项审计证据[1] - 公司与会计师事务所在审计报告重大事项方面无分歧[1]

业绩总结 - 预计2024年末归属于上市公司股东的所有者权益为 -7.8亿元至 -3.9亿元[4] 未来展望 - 预计2024年度期末净资产为负值，股票交易或被实施退市风险警示[2] - 已三次披露退市风险警示提示公告[2] - 若2024年度经审计财务数据触及规定，将披露退市风险警示公告[5] - 公告后停牌一天，复牌后深交所将实施退市风险警示[5]

合规申报 - 公司智利子公司Australis就旗下5个和33个养殖中心超产向智利环境监管机构提交方案并自我申报获谅解决议[1] 审批情况 - 截至目前，Australis累计收到35个养殖中心合规方案审批决议，23个通过，12个被驳回[3] - 公司已就被驳回的12个中11个的合规方案提交行政复议申请[3] 具体决议 - 2025年2月25日，Humos 2养殖中心合规方案获批准[3] - Humos 2需在2023 - 2024等养殖周期内减产2449吨进行合规补偿[5] 处罚相关 - 签发批准决议后中止处罚程序，执行完毕可免处罚[6] - 未履行义务将重启处罚，最高处两倍罚款[6] 生效条件 - 合规方案批准决议在收到电子确认凭证后生效[6]

合规申报 - 智利子公司Australis就5个和33个养殖中心超产向监管机构提交合规方案并自我申报获谅解决议[1] 审批情况 - 截至披露日，Australis累计35个养殖中心合规方案审批，23个通过，12个被驳回[2] 复议申请 - 公司就11个被驳回养殖中心合规方案提交行政复议申请[2] - 2月20 - 24日，Australis就Caleta Fog养殖中心先后提异议和复议申请[4] 后续进展 - 2月25日，Australis收到复议申请受理文件[4] - 复议结果或撤销、修改或维持，公司有应对措施[9]