会议信息 - 开元教育第五届董事会第三次会议8月14日发通知，8月27日10：00召开[1] - 应出席董事7名，实际出席7人，由董事长赵君主持[1] 报告审议 - 会议审议通过《<2024年半年度报告>全文及摘要》[2] - 报告将在指定网站发布[2] - 审议结果7票赞成、0票反对、0票弃权，获审计委员会同意[3]

业绩情况 - 2021 - 2023年扣非前后净利润孰低者均为负[1] - 2023年度经审计期末净资产为负[1] 审计意见 - 中审众环对2023年度财报出具保留意见[1] 重整事项 - 开元仪器已提交重整及预重整申请[3] - 截至8月27日未收到法院相关文件[3] - 每月披露重整及预重整进展[3] 风险警示 - 若受理重整申请，深交所将叠加实施退市风险警示[2] - 重整失败有破产和终止上市风险[2] 信息披露 - 指定媒体为《上海证券报》等及巨潮资讯网[4]

业绩总结 - 2023年度业绩预告预计净利润亏损7000万元至9800万元[1] - 2023年经审计净利润为亏损27496.13万元[1] 违规处理 - 公司预计与审计净利润差异大违规，相关人员担责[2] - 湖南证监局对公司及人员出具警示函并记入档案[2]

业绩总结 - 2023年预计净利润亏损7000 - 9800万元，经审计亏损27496.13万元[1] 违规处理 - 预计与审计净利润差异大违规，相关人员担责[2] - 湖南证监局出具警示函并记入诚信档案[2] 未来展望 - 公司及责任人反思，董监高确保尽责披露信息[3] - 监管措施不影响公司正常经营[4]

业绩情况 - 2021 - 2023年扣非前后净利润孰低者均为负[1] - 2023年度经审计期末净资产为负[1] 重整相关 - 2024年6月28日收到重整及预重整通知[3] - 截至7月27日未收到法院相关文件[1][3] - 每月披露重整及预重整进展[3] 风险提示 - 中审众环对2023财报出具保留意见[1] - 若受理重整申请，股票或叠加退市警示[2] - 重整失败公司有破产及终止上市风险[2] 信息披露 - 指定《上海证券报》等为信息披露媒体[4]

财务状况 - 2021 - 2023年扣非前后净利润孰低者均为负值[9] - 2023年度经审计净资产为负值[9] - 预计期末净资产为负值[10] 风险警示 - 股票交易已被实施退市风险警示[2][10] - 可能存在终止上市风险[2][11] - 若重整申请被受理，深交所将叠加实施退市风险警示[10] 其他情况 - 2024年6月28日收到债权人重整及预重整申请[1] - 控股股东等不存在非经营性占用公司资金情况[3] - 公司不存在违规对外担保情况[4] - 多项承诺正常履行中[5][6] - 2023年度财报被出具保留意见审计报告[9]

业绩情况 - 2021 - 2023年扣非前后净利润孰低者均为负值[2] - 2023年度经审计的期末净资产为负值[2] 财务审计 - 中审众环对2023年度财务报告出具保留意见审计报告[2] 股价波动 - 2024年7月1 - 3日股票连续3日收盘涨幅偏离值累计超30%[4] 公司动态 - 2024年6月28日收到债权人重整及预重整申请通知[5] - 拟定2024年8月29日披露半年度报告[8]

业绩数据 - 2023年资产总额524,092,419.81元，负债总额637,852,026.31元，净资产 -114,716,265.10元[10] - 2024年3月31日资产总额508,827,111.98元，负债总额626,930,628.68元，净资产 -119,370,982.90元[10] - 2023年营业收入341,404,180.04元，营业利润 -191,494,627.59元，净利润 -274,961,290.50元[10] - 2024年一季度营业收入37,932,332.39元，营业利润 -6,057,181.99元，净利润 -6,894,717.75元[10] 重整情况 - 2024年6月28日公司收到债权人重整及预重整申请通知[1][4] - 申请人注册资本40,000万元人民币，对公司享有1,099.71万元债权[5][6] - 若法院受理重整申请，深交所将对公司股票叠加实施退市风险警示[3] 未来展望 - 董事会配合法院研究重整可行性并确保生产经营稳定[13] - 力争通过重整改善资产负债结构，提高持续经营和盈利能力[13] 其他信息 - 截至公告披露日，未收到董监高、控股股东、实控人未来6个月减持计划[14] - 公司指定信息披露媒体为《中国证券报》等[14] - 长沙开元仪器有限公司发出对开元教育重整及预重整通知[16] - 公告日期为2024年6月29日[18]

公司信息 - 开元教育成立于2000年03月29日，注册资本339,619,692元，经营范围广泛[25] - 天琥教育成立于2016年03月28日，注册资本8,000,000元，提供设计类教育培训服务[27] - 上海天琥教育培训有限公司2016年3月28日成立，2023年3月更名上海天琥云教育科技有限公司[30][36] 财务数据 - 2020 - 2023年资产总额分别为10178.62万元、14803.79万元、10500.73万元、7329.45万元[47] - 2020 - 2023年负债总额分别为8803.80万元、22650.36万元、17580.55万元、11761.38万元[47] - 2020 - 2023年净资产分别为1374.82万元、 - 7846.57万元、 - 7079.82万元、 - 4431.93万元[47] - 2020 - 2023年营业收入分别为21528.63万元、23129.09万元、12075.17万元、8825.71万元[47] - 2020 - 2023年利润总额分别为 - 5785.57万元、 - 10669.28万元、685.31万元、4752.33万元[47] - 2020 - 2023年净利润分别为 - 4954.90万元、 - 9249.95万元、784.90万元、3055.36万元[47] - 2021 - 2023年流动资产占总资产比例分别为11.19%、32.42%、62.15%[48] - 2021 - 2023年净资产收益率分别为117.89%、 - 11.09%、 - 80.22%[48] - 2021 - 2023年营业收入增长率分别为7.43%、 - 47.79%、 - 26.91%[48] - 2021 - 2023年应收账款周转率分别为267.34次、27.98次、5.92次[48] - 2021 - 2023年存货周转率分别为190.78次、261.15次、378.93次[48] - 2021 - 2023年资产负债率分别为153.00%、167.42%、152.79%[48] 商誉相关 - 截至2023年12月31日，含商誉资产组账面价值为8146.08万元，可收回金额为5672.00万元[15] - 上海天琥云教育科技有限公司2021 - 2023年商誉减值情况复杂，2023/12/31减值测试前商誉账面余额4337.09万元[60] - 两者合计股权对应合并成本12120.00万元，合并形成的商誉444.78万元，本次减值测试前商誉原值6509.12万元[61] 评估信息 - 评估目的为开元教育合并上海天琥云教育形成的商誉减值测试提供参考[13] - 评估基准日为2023年12月31日，有效期至2024年12月30日[14][16] - 评估方法是预计未来现金流量现值和公允价值减去处置费用后净额孰高[14] 经营策略 - 推广以线上为主、线下为辅，授课以面授为主、线上为辅[39] - 课程由总部定价，校区可申请价格调整[40] - 结算采用先收款后交付，分现付全款和助学贷款模式[40]

公司基本信息 - 开元教育成立于2000年03月29日，注册资本40266.9692万人民币，证券代码300338，上市地为深圳证券交易所[24] - 资产组经营单位为中大英才(北京)网络教育科技有限公司[23] 财务数据 - 2020 - 2023年资产总额分别为14915.20万元、15985.36万元、16367.85万元、21411.94万元[40] - 2020 - 2023年负债总额分别为5689.15万元、4714.25万元、5946.98万元、9326.83万元[40] - 2020 - 2023年净资产分别为9226.05万元、10038.38万元、11653.59万元、12085.11万元[40] - 2020 - 2023年营业收入分别为12610.27万元、14121.36万元、11640.35万元、15514.84万元[40] - 2020 - 2023年利润总额分别为1297.33万元、977.11万元、1615.45万元、655.52万元[40] - 2020 - 2023年净利润分别为1079.12万元、812.42万元、602.82万元、1543.46万元[40] - 2021 - 2023年流动资产/总资产分别为87.07%、90.13%、91.24%[41] - 2021 - 2023年净资产收益率分别为8.09%、13.24%、4.99%[41] - 2021 - 2023年营业收入增长率分别为23.03%、 - 8.98%、 - 17.57%[41] - 2021 - 2023年资产负债率分别为37.20%、28.80%、43.56%[41] - 截至评估基准日，含商誉的资产组账面价值为10991.42万元，可收回金额评估结论为11033.00万元[13][14] - 不含商誉资产组合计账面价值为753.42万元[48] - 开元教育合并中大英才形成的合并成本为18200.00，股权比例为70.0%[51] - 取得的可辨认净资产公允价值份额为1681.32，合并形成的商誉为16518.68[51] - 商誉减值准备为9352.08，商誉账面价值为7166.60[51] 股权变更 - 2010年3月24日，中大英才收到股东赵君缴纳注册资本100万元，出资比例100%[27] - 2016年1月，公司增资至1000万元，赵君出资额为1000万元，出资比例100%[27] - 2016年3月，赵君将800万元出资转让给中大瑞泽，转让后赵君出资200万元，占比20%，中大瑞泽出资800万元，占比80%[29] - 2017年2月28日，中大瑞泽将70%股份转让给长沙开元仪器股份有限公司，转让后该公司出资1000万元，占比100%[29] - 2019年6月28日，中大瑞泽将10%股份、赵君将20%股份转让给长沙开元仪器股份有限公司，转让后赵君出资200万元，占比20%，中大瑞泽出资100万元，占比10%，长沙开元仪器股份有限公司出资700万元，占比70%[30] - 2020年12月14日，长沙开元仪器股份有限公司更名为开元教育科技集团股份有限公司[30] - 截至评估基准日，赵君出资200万元，占比20%，中大瑞泽出资100万元，占比10%，开元教育科技集团股份有限公司出资700万元，占比70%[30] 评估相关 - 评估目的是为开元教育合并中大英才形成的商誉减值测试涉及的含商誉资产组可收回金额提供参考意见[12] - 评估对象是开元教育申报的合并中大英才形成的含商誉资产组的可收回金额，评估范围为相关含商誉资产组的资产[13] - 价值类型为可收回金额，评估基准日为2023年12月31日，评估方法采用收益法[13] - 评估结论有效期自2023年12月31日至2024年12月30日[15] - 本次评估委托人为开元教育科技集团股份有限公司[23] - 本次减值测试所包含的资产组范围与前次基本一致，评估方法也一致[19] 业务与政策 - 公司提供在线课程培训、图书销售、中介业务、佣金业务等服务[31] - 2021年7月24日国家印发意见加强教育培训行业监管，或影响公司未来业务经营[39] 其他 - 截至评估报告出具日，资产组经营单位承租房产面积总计7608.94平方米[16] - 资产组经营单位对办公场所基本不存在依赖性，未来经营场所搬迁不会造成重大不利影响[16] - 标的企业所得税率假设为15%，因其为高新技术企业可享受税收优惠[17] - 标的公司2016年12月取得高新技术企业资格认证，2022年10月通过复审[18]