授信与担保 - 2024年度公司及子公司申请综合授信额度不超12亿元或等值外币，期限不超3年[2][3] - 2024年度公司为子公司提供担保总额度不超6亿元或等值外币[3][14] - 各子公司担保额度截至目前30000万元，本次新增60000万元，占上市公司最近一期净资产比例106.17%[7] 子公司情况 - 清远市星徽精密制造有限公司注册资本31500万元，2023年末资产负债率55.90%[6][7] - 广东华徽贸易有限公司注册资本500万元，2023年末资产负债率100.03%[9][7] - 广东星徽家居五金有限公司注册资本3000万元，2023年末资产负债率109.97%[10][7] - 广东星徽创新技术有限公司注册资本3000万元，2023年末资产负债率98.17%[7][12] 财务数据 - 2024年3月资产总额为5564.89万元，2023年为1069.50万元[13] - 2024年3月负债总额为4326.43万元，2023年为1049.91万元[13] - 2024年1 - 3月营业收入为1301.73万元，2023年为511.64万元[14] - 2024年1 - 3月利润总额为289.69万元，2023年为21.20万元[14] - 2024年1 - 3月净利润为218.87万元，2023年为19.59万元[14] 其他 - 公司及子公司无银行贷款，或有事项涉及总额为0[12][13][14] - 董事会同意公司及子公司2024年度申请授信额度及担保事项并提交股东大会审议[15]

股票处理 - 拟回购注销613.2万股第一类限制性股票[3] - 拟作废300万股第二类限制性股票[3] 利润分配 - 2023年度不派现、不送股、不转增股本[8] 会议情况 - 2023年4月22日第五届监事会第七次会议召开[2] 议案表决 - 多项议案表决均为同意3票，反对0票，弃权0票[4][5][6][7][9][10][11]

3、组织形式：特殊普通合伙企业 4、注册地址：天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 1、企业名称：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"中审华 事务所"） 2、成立日期：2000 年 9 月 19 日 广东星徽精密制造股份有限公司 对会计师事务所 2023 年度履职情况评估报告 广东星徽精密制造股份有限公司（以下简称"公司"）聘请中审华会计师 事务所（特殊普通合伙）（以下简称"中审华事务所"）作为公司 2023 年度审 计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对中 审华事务所 2023 年度履职情况进行评估。具体情况如下： 一、资质条件 （一）基本信息 5、首席合伙人：黄庆林 6、截至 2022 年 12 月 31 日，中审华事务所拥有合伙人 103 人、注册会计 师 516 人、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 114 人。 7、中审华事务所 2022 年度经审计的收入总额为 83,656 万元，其中审计业 务收入 60,815 万元，证券业务收入 10,499 万元；2022 年度上市公司审计客户 共计 25 家，主要包括制造业、批发和零售贸易业 ...

关于广东星徽精密制造股份有限公司 2024 年度开展套期保值业务的核查意见 东莞证券股份有限公司 公司及子公司拟开展外汇衍生品交易的主要业务品种包括远期、期权、掉期 1 公司及子公司开展外汇衍生品交易是以套期保值为目的，用于锁定汇兑成本、 规避汇率风险，有利于提高公司应对外汇波动风险的能力，防范汇率波动带来对 公司经营的不利影响，保证公司经营业绩的相对稳定，提高公司竞争力。拟开展 的外汇衍生品交易业务与公司日常经营需求相匹配，不存在投机性操作。套期保 值不会影响公司主营业务的发展，资金使用安排合理。 （二）投资金额 任一时点不超过人民币 6 亿元或等值外币，在该额度有效期内可滚动使用。 （三）投资方式 东莞证券股份有限公司（以下简称"东莞证券"或"保荐机构"）作为广 东星徽精密制造股份有限公司（以下简称"星徽股份"或"公司"）2022 年向 特定对象发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性文件规定， 对星徽股份 2024 年度开展套期保值业务的事项进行了核查 ...

业绩总结 - 2023年度电子商务业务分部营业收入80,870.10万元，较上年下降34.17%[5] - 2023年末公司资产总计19.86亿元，较年初23.06亿元下降13.85%[19] - 2023年末负债合计14.01亿元，较年初21.34亿元下降34.35%[21] - 2023年末股东权益合计5.86亿元，较年初1.72亿元增长240.30%[21] - 2023年营业总收入16.2569812345亿元，上年为23.5081601445亿元[1] - 2023年净利润亏损7410.129762万元，上年亏损26030.070681万元[1] - 2023年销售商品、提供劳务收到的现金为13.85亿元，上年为23.75亿元[25] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为 - 3953.57万元，上年为1.44亿元[25] - 2023年营业收入299,157,446.89元，较上年625,141,314.86元下降约52.15%[35] - 2023年净利润为 -39,167,434.25元，上年为 -45,531,823.06元，亏损幅度收窄约13.98%[35] 市场扩张和并购 - 2018年收购泽宝技术100%股权，确认商誉101,052.89万元[7] - 2021年6月亚马逊封号事件，公司对泽宝技术商誉计提减值准备67,997.24万元[8] 股权变动 - 2023年年初股本为53,122,175元，年末为69,122,175元[39] - 2023年年初资本公积为1,096,286,077.58元，年末为154,679,830.70元[39] - 2023年年初未分配利润为 - 648,341,451.65元，年末为 - 693,873,274.71元[39] - 公司向特定对象发行股票募集资金不超5亿元，实际发行102,249,488股，变更后累计注册资本为470,609,663元[57] 子公司情况 - 清远市星徽精密制造有限公司等多家子公司持股比例为100%[58] - 广东华徽创新技术有限公司持股比例为99.75%[59] - 深圳市星徽创新投资有限公司持股比例为95%[59] - Donati S.r.l.持股比例为80%[59] 会计政策 - 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定[70] - 金融资产初始确认分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[89] - 存货按成本与可变现净值孰低原则计提或调整跌价准备[131] - 对被投资单位有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，能实施控制的采用成本法核算[142] - 房屋及建筑物折旧年限20年，预计净残值率4%，年折旧率4.80%[158] - 使用寿命有限的软件无形资产预计使用寿命为5 - 10年[172] - 内部研究开发项目开发阶段支出满足5个条件可确认为无形资产[174][175] - 长期待摊费用按实际成本计价，在受益期限内平均摊销[181][182]

CAC 证专字[2024]0196 号 审 计 机 构 ： 中 审 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) 广东星徽精密制造股份有限公司 募集资金存放与使用情况鉴证报告 募 集 资 金 存 放 与 使 用 情 况 鉴 证 报 告 广东星徽精密制造股份有限公司 募集资金存放与使用情况鉴证报告 （2023 年度） 目 录 页 次 审计机构营业执照及执业许可证复印件 一、 募集资金存放与使用情况鉴证报告 1-2 二、 广东星徽精密制造股份有限公司 2023 年度募 集资金存放与使用情况专项报告 3-7 三、 附件 CAC 证专字[2024]0196 号 广东星徽精密制造股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的广东星徽精密制造股份有限公司（以下简称 "星徽股份"）《2023年度募集资金存放与使用情况专项报告》（以 下简称 "募集资金专项报告"）。 一、 董事会的责任 星徽股份董事会的责任是按照《上市公司监管指引第2号—上市 公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引 编制募集资金专项报告，并保证其内容真实、准确和完整，不 ...

股权相关 - 拟回购注销613.2万股第一类限制性股票，作废300万股第二类限制性股票[3] - 提请2023年年度股东大会授权办理不超3亿元且不超最近一年末净资产20%的股票发行[6] 利润分配 - 2023年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[12] 会议相关 - 第五届董事会第七次会议于2024年4月22日召开，7名董事全出席[2] - 2023年年度股东大会将于2024年5月15日下午14:30召开[30] 议案情况 - 多项议案需提交2023年年度股东大会审议，表决均全票通过[3][4][5][6][10][13][15] 资金使用 - 2024年度拟向金融机构申请授信额度，为子公司提供担保[19] - 2024年拟用不超3亿元闲置自有资金买理财产品[20] - 2024年度拟开展不超6亿元或等值外币的外汇衍生品交易业务[23] 其他情况 - 无偿接受广东星野投资等提供担保，额度依实际融资需求定[22] - 截至2023年12月31日，未弥补亏损超实收股本总额三分之一[26] - 募集资金使用与管理合规，无违规及损害股东利益情况[28]

广东星徽精密制造股份有限公司 2023年度 控股股东及其他关联方资金占用情况的 目 录 页 码 一、专项说明 1-2 二、附件 1、广东星徽精密制造股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用 及其他关联资金往来情况汇总表 3 三、审计机构营业执照及证券、期货相关业务执业许可证复印件 关于广东星徽精密制造股份有限公司2023年度 控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明 专 项 说 明 CAC证专字[2024]0193号 广东星徽精密制造股份有限公司全体股东： 我们接受委托，根据中国注册会计师执业准则审计了广东星徽精密制造股份 有限公司(以下简称"星徽股份")2023年12月31日的资产负债表、2023年度的利 润表、现金流量表、所有者权益变动表(以下简称"财务报表")以及财务报表附 注，并于2024年4月22日出具了CAC证审字[2024]0091号标准无保留意见审计报 告。 根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市 公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易 所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的规 定， ...

广东星徽精密制造股份有限公司 一、开展套期保值业务的目的及必要性 广东星徽精密制造股份有限公司（以下简称"公司"）主要经营精密五金 业务和跨境电商出口业务，精密五金产品由公司自营出口，结算货币主要为美 元。跨境电商产品主要通过第三方平台及线下渠道直接销往美国、欧洲、日本 等国家和地区，主要采用美元、欧元、日元等货币进行结算。为防范汇率大幅 波动对公司业绩带来的不利影响，2024 年度拟开展套期保值业务。 公司套期保值业务均以公司经营为基础，以套期保值为目的开展，不进行 单纯以盈利为目的的投机和套利交易，不会影响公司主营业务发展。 二、开展套期保值业务概述 公司开展的套期保值业务主要包括但不限于远期、期权、掉期（互换）等 产品或上述组合产品的金融工具。公司开展的套期保值业务，以锁定成本、规 避和防范汇率风险为目的。 三、开展套期保值业务的必要性和可行性 1、需求分析：根据目前人民币汇率以"双向波动、中长期总体升值"为 主，公司应继续坚持"汇率风险中性、规范操作、严格管控、注重实效"的方 针开展套期保值业务，除增加自身抗风险能力外，还需要依靠金融工具达到规 避汇率风险的目的。 2、能力分析：公司开展的套期保值业务 ...

募集资金情况 - 2023年向特定对象发行102,249,488股A股，募资499,999,996.32元，净额490,545,044.03元[1] - 截至2023年底累计使用募资490,545,044.03元，专户余额0元[2] 募投项目情况 - 2023年募投项目无实施地点、方式变更[6] - 偿还借款项目承诺投资5亿，实际投入490,545,044.03元，进度100%[16]