广东星徽精密制造股份有限公司 CAC 2024 年财务报表审计报告 CAC审字[2025]0351号 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） CAC | 目 | C 录 A | | | --- | --- | --- | | C 目 录 | | 页次 | | 一、审计报告 | | 1-6 | | 二、已审财务报表 | | | | 合并资产负债表 | | 7-8 | | 合并利润表 | | 9 | | 合并现金流量表 | | 10 | | 合并股东权益变动表 | | 11-12 | | 母公司资产负债表 | | 13-14 | | 母公司利润表 | | 15 | | 母公司现金流量表 | | 16 | | 母公司股东权益变动表 | C | 17-18 | | 三、财务报表附注 C | A | 19-154 | 目 录 审计报告 CAC审字[2025]0351号 一、审计意见 我们审计了广东星徽精密制造股份有限公司（以下简称"星徽股份"或"公 司"）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的 合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表 以及相关财务报表附注 ...

东莞证券股份有限公司 关于广东星徽精密制造股份有限公司 实际控制人及其一致行动人为公司及子公司 提供担保暨关联交易的核查意见 东莞证券股份有限公司（以下简称"东莞证券"或"保荐机构"）作为广 东星徽精密制造股份有限公司（以下简称"星徽股份"或"公司"）2022 年向 特定对象发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性文件规定， 对星徽股份实际控制人及其一致行动人为公司及子公司提供担保暨关联交易 的事项进行了核查，相关核查情况及核查意见如下： 一、关联交易情况概述 广东星徽精密制造股份有限公司（以下简称"公司"）于 2025 年 4 月 21 日召开第五届董事会第十二次会议，审议通过了《关于实际控制人及其一致行动 人为公司及子公司提供担保暨关联交易的议案》，无偿接受广东星野投资有限责 任公司（以下简称"星野投资"）、蔡耿锡先生及谢晓华女士向公司及子公司提 供担保，总担保额度根据公司实际融资需求而定，具体担保方式、担保期限、担 保金额等担保条款以实际签署的合同为准 ...

广东星徽精密制造股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 各位股东及股东代表： 本人吴静作为广东星徽精密制造股份有限公司（以下简称"公司"）的独立 董事，严格按照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人 民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《上市公司独立董事管理办法》等 法律法规以及《广东星徽精密制造股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）、 《独立董事工作制度》等相关规定和要求，认真履行独立董事职责，充分发挥独 立董事的作用，维护了公司股东特别是中小股东的权益。现将 2024 年公司独立 董事履行独立董事职责的工作情况汇报如下： 一、独立董事的基本情况 （一）工作履历、专业背景以及兼职情况 吴静女士，1982 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中山 大学管理学院，管理学博士。曾任广东培正学院会计系教师、香港中文大学研究 助理，2014 年起任广州大学会计系教师。2019 年至 2024 年担任宏景科技股份有 限公司独立董事，现任公司、马可波罗控股股份有限公司独立董事。 1、2024 年，公司共召开 5 次董事会，本人均出席了会议，没有委托其他独 1 立董事代为出席 ...

广东星徽精密制造股份有限公司 章 程 2025 年 4 月 目 录 第一章 总则 第二章 经营宗旨和范围 第三章 股份 第四章 股东和股东会 第五章 董事会 第七章 监事会 第八章 财务会计制度、利润分配和审计 第九章 通知和公告 第一节 股份发行 第二节 股份增减和回购 第三节 股份转让 第一节 股东 第二节 股东会的一般规定 第三节 股东会的召集 第四节 股东会的提案与通知 第五节 股东会的召开 第六节 股东会的表决和决议 第一节 董事 第二节 董事会 第六章 总经理及其他高级管理人员 第一节 监事 第二节 监事会 第一节 财务会计制度 第二节 内部审计 第三节 会计师事务所的聘任 第一节 通知 第二节 公告 第十章 合并、分立、增资、减资、解散和清算 第一节 合并、分立、增资和减资 第二节 解散和清算 第十一章 修改章程 第十二章 附则 第一章 总 则 第一条 为维护广东星徽精密制造股份有限公司（以下简称"公司"）、股 东和债权人的合法权益，规范公司的组织和行为，根据《中华人民共和国公司法》 （以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》） 和其他有关规定，制订本章程。 第二条 公 ...

广东星徽精密制造股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 各位股东及股东代表： 本人夏泉贵作为广东星徽精密制造股份有限公司（以下简称"公司"）的独 立董事，严格按照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华 人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《上市公司独立董事管理办法》 等法律法规以及《广东星徽精密制造股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）、 《独立董事工作制度》等相关规定和要求，认真履行独立董事职责，充分发挥独 立董事的作用，维护了公司股东特别是中小股东的权益。现将 2024 年公司独立 董事履行独立董事职责的工作情况汇报如下： 一、独立董事的基本情况 （一）工作履历、专业背景以及兼职情况 夏泉贵先生，1967 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。北京大学经 济学学士、清华大学五道口金融学院货币银行学专业硕士。1995 年至 2012 年， 任职于国泰君安证券，先后在国泰君安证券投行部、资产管理部、海外投资部工 作；2012 年至 2018 年，任职于长城证券并购部；2018 年至 2021 年，任职于联 储证券并购部；2021 年至今任职于益科正润投资集团有限公司。现任 ...

广东星徽精密制造股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 各位股东及股东代表： 1 （二）独立性的情况说明 作为公司独立董事，任职期间，本人未在公司担任除独立董事以外的其他职 务，与公司、公司的控股股东不存在可能妨碍本人进行独立客观判断的关系，本 人也没有从公司、公司控股股东及其关联方取得额外的、未予披露的其他利益。 本人任职符合《上市公司独立董事管理办法》第六条规定的独立性要求，不存在 影响独立性的情况。 本人陈敏作为广东星徽精密制造股份有限公司（以下简称"公司"）的独立 董事，严格按照《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人 民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《上市公司独立董事管理办法》等 法律法规以及《广东星徽精密制造股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）、 《独立董事工作制度》等相关规定和要求，认真履行独立董事职责，充分发挥独 立董事的作用，维护了公司股东特别是中小股东的权益。现将 2024 年公司独立 董事履行独立董事职责的工作情况汇报如下： 一、独立董事的基本情况 （一）工作履历、专业背景以及兼职情况 陈敏先生，1979 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权， ...

一、主要会计数据和财务指标 | 报告期指标 | 2024年年报 | 2023年年报 | 本年比上年增减(%) | 2022年年报 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 基本每股收益（元） | -0.9843 | -0.1888 | -421.35 | -0.7371 | | 每股净资产（元） | 0.28 | 1.2 | -76.67 | 0.42 | | 每股公积金(元) | 3.29 | 3.35 | -1.79 | 3.22 | | 每股未分配利润(元) | -3.97 | -2.92 | -35.96 | -3.52 | | 每股经营现金流(元) | - | - | - | - | | 营业收入(亿元) | 15.1 | 16.26 | -7.13 | 23.51 | | 净利润(亿元) | -4.6 | -0.76 | -505.26 | -2.6 | | 净资产收益率(%) | -132.30 | -27.37 | -383.38 | -83.85 | | 名称 | 持有数量(万股) | 占总股本比例(%) | 增减情况(万股) | | --- | --- | - ...

公司基本信息 - 公司股票简称星徽股份，代码300464[15] - 公司法定代表人是谢晓华[15] - 公司注册地址为广东省佛山市顺德区北滘镇北滘社区居民委员会科业路3号之三[15] 财务数据关键指标变化 - 报告期公司实现营业收入150,982.38万元，比上年同期下降7.13%[3] - 归属于上市公司股东的净利润为 - 45,981.73万元，与上年同期相比亏损增加[3] - 净利润亏损原因包括计提商誉减值损失27,387.88万元[3] - 因诉讼计提预计负债12,318.28万元[3] - 未弥补亏损递延所得税资产转出增加所得税费用5,004.39万元[3] - 2024年营业收入15.098亿元，较2023年的16.257亿元减少7.13%[19] - 2024年归属上市公司股东净利润-4.598亿元，较2023年的-7609.25万元减少504.29%[19] - 2024年末资产总额14.289亿元，较2023年末的19.864亿元减少28.07%[19] - 2024年末归属上市公司股东净资产1.2998亿元，较2023年末的5.6512亿元减少77.00%[19] - 2024年非经常性损益合计-8004.62万元，2023年为-4267.80万元，2022年为-2699.69万元[24][25] - 2024年公司实现营业收入150,982.38万元，比上年同期下降7.13%[56] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为 - 45,981.73万元，同比增加亏损38,372.48万元[56] - 净利润亏损原因包括计提商誉减值27,387.88万元、计提预计负债12,318.28万元、未弥补亏损递延所得税资产转出增加所得税费用5,004.39万元[56] - 建筑、安全用金属制品制造2024年收入980,673,176.13元，占比64.95%，同比增长23.44%[58] - 跨境电商2024年收入506,373,896.91元，占比33.54%，同比下降37.32%[58] - 国内销售2024年收入483,253,464.28元，占比32.01%，同比增长16.01%[59] - 国外销售2024年收入1,026,570,350.85元，占比67.99%，同比下降15.10%[59] - 线上销售2024年收入276,351,630.14元，占比18.30%，同比下降51.13%[59] - 线下销售2024年收入1,233,472,184.99元，占比81.70%，同比增长16.34%[59] - 建筑、安全用金属制品制造营业收入10.03亿元，同比增22.74%，毛利率16.37%，同比降2.19%；跨境电商营业收入5.07亿元，同比降37.31%，毛利率27.32%，同比降6.74%[60] - 国内销售营业收入4.83亿元，同比增16.01%，毛利率12.89%，同比降0.32%；国外销售营业收入10.27亿元，同比降15.10%，毛利率23.42%，同比降7.34%[60] - 线上销售营业收入2763.52万元，同比降50.34%，毛利率33.67%，同比降5.44%；线下销售营业收入12.33亿元，同比增15.37%，毛利率17.00%，同比降2.59%[60] - 销售费用1.53亿元，同比降41.34%；管理费用1.06亿元，同比降23.57%；财务费用1923.82万元，同比降56.32%；研发费用2683.59万元，同比增14.58%[69] - 2024年研发投入金额为46,446,379.24元，2023年为35,433,630.77元，2022年为67,048,510.07元[71] - 2024年研发投入占营业收入比例为3.08%，研发支出资本化金额为19,610,464.95元，资本化研发支出占研发投入比例为42.22%，占当期净利润比重为 - 4.43%[72] - 2024年经营活动现金流入小计1,523,574,820.92元，同比增4.15%；现金流出小计1,435,450,250.37元，同比降4.46%；现金流量净额88,124,570.55元，同比增322.90%[72] - 2024年投资活动现金流入小计102,518,665.01元，同比增53.23%；现金流出小计127,934,162.04元，同比增42.57%；现金流量净额 - 25,415,497.03元，同比降11.34%[72] - 2024年筹资活动现金流入小计357,665,888.36元，同比降61.22%；现金流出小计429,436,518.06元，同比降53.74%；现金流量净额 - 71,770,629.70元，同比降1,097.37%[72] - 2024年现金及现金等价物净增加额 - 5,193,319.45元，同比增91.88%[72] - 2024年度净利润为 - 45,796.45万元，经营活动现金净流量为8,812.46万元，二者差异54,608.91万元[73] - 投资收益10,472,964.82元，占利润总额比例 - 2.61%；公允价值变动损益851,992.56元，占比 - 0.21%；资产减值 - 281,341,385.25元，占比72.24%；营业外收入5,474,167.02元，占比 - 1.37%；营业外支出125,624,559.21元，占比 - 31.35%[76] - 2024年末货币资金197,234,163.96元，占总资产13.80%；应收账款310,256,963.44元，占比21.71%；存货205,242,589.96元，占比14.36%等[77] - 报告期投资额为67016783元，上年同期投资额为37218624.17元，变动幅度为80.06%[85] - 2024年度公司合并报表归属于上市公司股东的净利润为 -459,817,346.10元，母公司净利润为 -399,778,029.31元[138][140] - 2024年度提取法定盈余公积金0元，分配2023年股利0元，年初未分配利润为 -733,040,708.96元，期末母公司可供股东分配利润为 -1,132,818,738.27元[138][140] - 2024年度利润分配预案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本，分配预案的股本基数为462,216,663股，现金分红总额（含其他方式）为0元，占利润分配总额的比例为0.00%[137][140] 全球铰链与滑轨市场数据 - 2024年全球铰链与滑轨市场规模预计达120 - 150亿美元，铰链占60 - 65%，滑轨占35 - 40%[29] - 2023年全球铰链市场规模约115亿美元，复合年增长率3 - 4%，中国市场规模突破200亿元，同比增长6.3%[29] - 2023年全球滑轨市场规模约42亿美元，预计2024 - 2029年复合年增长率4.1%，2029年有望达56亿美元[29] - 亚太、欧洲、北美在2024年全球铰链与滑轨市场份额分别约为45 - 50%、25 - 30%、20 - 25%，增长分别为5 - 8%、2 - 3%、3 - 4%[29] - 304及以上级别不锈钢在高端铰链中的使用比例超60%，相比2020年提升约15个百分点[30] - 建筑行业贡献了铰链市场约40%的需求量[31] - 阻尼铰链在橱柜市场的渗透率从2019年的约35%上升至2023年的55%以上[31] 中国跨境出口电商市场数据 - 2024年前三季度中国跨境出口电商交易额达1.48万亿元，同比增长15.2%，全年预计突破2.8万亿元，较2023年增长约17.6%[32] 公司业务线信息 - 公司先后获得2022 - 2024年顺德企业100强、2022 - 2024年广东省制造业500强等多项称号[35] - 子公司华徽技术主营跨境电商出口业务，形成智能小家电等四大品类为主的产品线[36] - 公司主要从事滑轨、铰链等精密五金件和自有品牌智能小家电等产品的研发、设计、销售业务[37] - 跨境电商业务通过亚马逊等第三方平台和百思买等线下大型连锁商超、区域经销商向海外消费者提供商品[37] - 报告期内，滑轨系列产品营业收入8.34亿元，占公司总营业收入的55.24%[38] - 报告期内，跨境电商业务主要品类实现营业收入4.51亿元，占公司总营业收入的29.85%[38] - 2024年跨境电商业务总营收5.07亿元，2023年为8.09亿元，同比减少37.31%[43][44][46] - 2024年亚马逊渠道收入1.78亿元，占比35.15%，同比减少58.47%[43] - 2024年智能小家电类收入2.37亿元，占比46.73%，同比减少32.37%[44] - 2024年北美地区收入2.77亿元，占比54.69%，同比减少45.41%[46] - 2024年度跨境电商业务累计采购1.74亿元，向前五名供应商累计采购6511.05万元，占年度采购总额比例37.51%[46][47] - 2024年供应商1采购额1727.07万元，占年度采购总额比例9.95%[47] - 2024年供应商2采购额1527.82万元，占年度采购总额比例8.80%[47] - 2024年供应商3采购额1313.75万元，占年度采购总额比例7.57%[47] 公司专利情况 - 截至报告期末公司有效专利共472项，2024年新获得32项专利[49] 公司研发人员情况 - 2024年研发人员数量为175人，较2023年的171人增长2.34%[71] - 2024年研发人员数量占比为11.52%，较2023年的13.71%下降2.19%[71] - 2024年研发人员中本科人数为49人，较2023年的64人下降23.44%[71] - 2024年研发人员中硕士人数为3人，较2023年的2人增长50.00%[71] - 2024年30岁以下研发人员为48人，较2023年的51人下降5.88%[71] - 2024年30 - 40岁研发人员为78人，较2023年的82人下降4.88%[71] 公司研发项目情况 - Z3三节滑轨装配设备等多个研发项目已完成，反弹钢珠轨的研究开发处于研发中[70][71] - 多个研发项目目的包括提升自动化产能、减少人工干预、降低成本、补充产品系列、开拓市场、提升竞争力等[70][71] - 滑槽形结构铰链系列研究开发性能指标将达国内领先水平，适用于欧式橱柜，市场前景广阔[71] 公司子公司财务数据 - 清远市星徽精密制造有限公司注册资本315000000元，总资产949958475.06元，净资产423687751.19元，营业收入625933896.72元，营业利润30293363.74元，净利润26221331.23元[91] - SacaPrecision Technology S.r.l.注册资本24022045.25元，总资产108036438.67元，净资产54616935.18元，营业收入141627209.19元，营业利润16980400.37元，净利润12052468.95元[91] - 广东星徽创新技术有限公司注册资本30000000元，总资产115493836.73元，净资产22882759.42元，营业收入114605381.17元，营业利润2623218.95元，净利润2686839.65元[91] - Sunvalley (HK) Limited总资产417102192.99元，净资产330366205.10元，营业收入135467522.32元，营业利润4750801.87元，净利润3428244.87元[92] - EurotechDistribution注册资本157720.82元，总资产60853888.10元，净资产28938594.23元，营业收入118961816.68元，营业利润1897362.07元，净利润2172645.82元[92] 公司股权变动情况 - 报告期内注销Senfreed Technology Limited，新设Rexmeo Limited Liability Company和香港星泽创新技术有限公司，转让Rexmeo Limited Liability Company、Sunvalley（HK） Limited、杭州泽宝网络科技有限公司、Sunvallettek International Inc.、深圳市邻友通科技发展有限公司[93][9

广东星徽精密制造股份有限公司 2024 年度董事会工作报告 2024 年，公司总共召开 1 次年度股东大会和 3 次临时股东大会，均由董事 会召集召开，同时，董事会及时贯彻执行股东大会的各项决议，确保投资者的知 2 （三）独立董事履职情况 2024 年，广东星徽精密制造股份有限公司（以下简称"公司"）董事会在股 东的大力支持和监事会的认真监督下，严格按照《中华人民共和国公司法》（以 下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）、《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称《上市规则》）、《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（以下简称 《规范运作》）及《广东星徽精密制造股份有限公司章程》（以下简称《公司章 程》）等相关法律法规和规范性文件的要求，本着对全体股东负责的态度，认真 贯彻落实股东大会的各项决议，有效地开展董事会各项工作，不断规范公司治理， 努力提升公司的经营效益，全体董事认真履职、勤勉尽责，保证了公司持续、稳 定的发展，切实维护公司和股东的合法权益。现将公司董事会 2024 年度工作情 况报告如下： 一、董事会日常工作情况 （一）董事会 ...

证券代码：300464 证券简称：星徽股份 公告编号：2025-025 广东星徽精密制造股份有限公司 关于控股股东及其他关联方占用资金情况专项公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 广东星徽精密制造股份有限公司（以下简称"公司""星徽股份"）2024 年 度审计机构中审华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"中审华事务所"） 对公司控股股东及其他关联方占用资金情况进行了复核，并出具了专项说明，具 体内容如下： 一、关于控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 公司编制了《2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》 （以下简称"汇总表"，详见附件）。中审华事务所发表专项说明："我们对汇 总表所载资料与我们审计星徽股份 2024 年度会计报表时所复核的资料和经审计 会计报表相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。为了更好地理 解 2024 年度星徽股份控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审 计的财务报表一并阅读。" 二、备查文件 2、中审华事务所出具的《广东星徽精密制造股份有限公司 2024 年度控 股股东 ...