财务审计 - 毕马威华振于2025年3月27日对博创科技2024年度财报签发无保留意见审计报告[2] 资金占用 - 2024年博创科技无关联方非经营性资金占用[10] 往来资金 - 2024年期初往来资金余额总计3932.74万元[14] - 2024年度往来累计发生金额（不含利息）总计19480.97万元[14] - 2024年度偿还累计发生金额总计19071.67万元[14] - 2024年期末往来资金余额总计4342.04万元[14] 部分公司往来情况 - 长飞光纤光缆2024年期初余额2553.94万元，累计发生额5924.10万元，偿还额7988.49万元，期末余额489.55万元[12] - 成都蓉博通信2024年期初余额1195.31万元，累计发生额3446.88万元，偿还额2680.15万元，期末余额1962.04万元[14] - 长芯盛（武汉）科技2024年期初余额0.09万元，累计发生额5570.53万元，偿还额3892.38万元，期末余额1678.24万元[14]

内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[4] - 注册会计师对财务报告内控有效性发表意见并披露非财务报告内控重大缺陷[5] 内部控制情况 - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[6] - 博创科技2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[7][8]

合规检查 - 现场检查对应期间为2024年，检查时间为2025年3月19 - 21日[2] 同业竞争 - 公司控股股东长飞光纤附属公司与部分业务存在同业竞争，长飞光纤2022年4月出具避免同业竞争承诺函[2] 公司治理 - 公司章程和制度完备合规且有效执行，三会记录等符合要求，董监高履职及信息披露程序合规，人员独立[2] 内部控制 - 按规定建立内部审计制度并设部门，相关人员、会议及报告提交等符合要求，风险投资等业务有完备内控制度[3] 信息披露 - 已披露公告与实际一致、内容完整，无应披露未披露重大事项，信息传递流程符合制度规定[3] 利益保护 - 建立防止占用资金制度，关联交易和对外担保审议程序合规、价格公允，无违规情形[4] 募集资金 - 签订三方监管协议并有效执行，无第三方占用等违规情形，使用与披露一致，项目无重大风险[4] 业绩情况 - 公司业绩无大幅波动，若有波动有合理解释，与同行业可比公司相比无明显异常[5] 承诺履行 - 公司及股东完全履行相关承诺[5] 其他事项 - 执行现金分红制度，对外财务资助合法合规，大额资金往来有真实背景，重大投资等无重大变化或风险，前期问题已整改[5] 报告保荐 - 博创科技2024年相关报告保荐机构为海通证券股份有限公司[6] - 报告保荐代表人为江煌、彭成浩[6]

募集资金发行 - 2021年向特定对象发行股票22,576,136股，发行价每股27.71元，募集资金总额62,558.47万元，净额61,677.58万元[1] - 2023年向特定对象发行股票22,000,000股，发行价每股17.35元，募集资金总额38,170.00万元，净额37,194.00万元[3] 募集资金使用 - 2021年募集资金截至期末累计项目投入41,802.71万元，2023年累计补充流动资金37,574.83万元[5][8] - 2021年募投项目承诺投资总额6.167758亿元，截至2024年末累计投入4.180271亿元[19] - 2023年补充流动资金截至2024年末累计投入3.757483亿元[22] 募集资金管理 - 2021 - 2024年公司多次签订、变更募集资金监管协议，2024年开立现金管理专用结算账户[9][11][12][14] - 2024年用不超1亿元闲置募集资金买保本型产品，年末全部赎回[20] 募集资金用途变更 - 2021年变更部分募集资金用途，2024 - 2025年拟用1.965905亿元收购长芯盛18.16%股份[26][28] 项目效益与进度 - 2021年“年产245万只硅光收发模块技改项目”投资进度5.70%，效益 - 35.43万元[36] - 2021年“成都蓉博通信园区项目”投资进度89.83%，效益 - 374.16万元[36] - 成都蓉博通信园区项目达产后承诺新增销售收入109,500.00万元，各年有预计投产率[38][40]

合规与监管 - 未及时审阅公司信息披露文件次数为0次[3] - 公司及股东多项承诺均已履行[6] - 报告期内无监管措施事项[7] 工作执行 - 查询募集资金专户每月一次[3] - 列席三会各1次[3] - 现场检查1次[3] - 发表专项意见11次[3] 培训与变更 - 2025年3月19日对上市公司培训1次[4] - 2024年2月保荐代表人变更[7] 资金管理 - 闲置募集资金管理曾不规范，已整改[5]

激励计划审议 - 2021年11月3日董事会、监事会审议通过激励计划相关议案[13] - 2021年11月24日股东大会、董事会审议通过相关议案[14] - 2022 - 2023年多次董事会审议通过调整、授予等议案[14][16][17] - 2025年3月27日董事会和监事会审议通过首次授予第三期相关议案[19][20] 行权规则 - 各期行权比例25%[22] - 四个行权期分别为首次授予登记完成日起12 - 24、24 - 36、36 - 48、48 - 60个月[22] 业绩考核 - 2022 - 2025年为考核年度，第三个行权期要求2022 - 2024年合计营收不低于2020年的530%[26] - 公司层面业绩考核按完成情况设标准系数[27] - 激励对象绩效评价分四档设标准系数[28] 行权情况 - 首次授予股票期权登记完成日为2021年12月21日，第三个等待期于2024年12月20日届满[30] - 2022 - 2024年经审计合计营收51.08亿元，高于2020年营收7.77亿元的530%[32] - 本次符合行权条件激励对象117名，可行权股票期权数量1,948,500份，行权价格20.26元/股[33] - 股票期权行权期限至2025年12月20日[33] 注销情况 - 1名激励对象因离职不再具备激励资格[35] - 注销已获授但尚未行权的股票期权112,500份[36] - 注销后首次授予股票期权数量变为8,123,875份[36] 后续事项 - 公司本次行权相关条件已成就，需履行信息披露义务并办理相关手续[37] - 公司本次注销部分股票期权已获必要授权和批准，需履行信息披露义务并办理相关手续[37]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为17.47亿元，较2023年度增长4.29%[32] - 2024年度营业总成本15.63亿元，较2023年度下降2.54%[32] - 2024年度营业利润1.92亿元，较2023年度增长53.60%[32] - 2024年度利润总额1.90亿元，较2023年度增长63.05%[32] - 2024年度净利润2.11亿元，较2023年度增长84.72%[33] - 2024年度基本每股收益0.25元，较2023年度下降16.67%[33] - 2024年度稀释每股收益0.25元，较2023年度下降16.67%[33] 财务状况 - 2024年末资产总计35.36亿元，期初为32.16亿元[23] - 2024年末负债合计11.26亿元，期初为10.83亿元[25] - 2024年末所有者权益合计24.10亿元，期初为21.34亿元[25] - 2024年末流动资产合计25.44亿元，期初为22.25亿元[22] - 2024年末非流动资产合计9.92亿元，期初为9.91亿元[23] - 2024年末流动负债合计6.02亿元，期初为9.90亿元[24] - 2024年末非流动负债合计5.24亿元，期初为0.92亿元[25] 现金流量 - 2024年度经营活动现金流入小计16.78亿元，2023年度为14.94亿元[40] - 2024年度经营活动产生的现金流量净额3.18亿元，2023年度为0.84亿元[40] - 2024年度投资活动现金流入小计15.60亿元，2023年度为10.25亿元[40] - 2024年度投资活动产生的现金流量净额 -4.82亿元，2023年度为 -5.43亿元[40] - 2024年度筹资活动现金流入小计5.73亿元，2023年度为4.95亿元[41] - 2024年度筹资活动产生的现金流量净额0.13亿元，2023年度为4.03亿元[41] - 2024年度现金及现金等价物净增加额 -1.49亿元，2023年度为 -0.51亿元[41] 其他财务数据 - 2024年末商誉账面金额为2.28亿元，商誉减值准备为618.82万元[13] - 2024年末货币资金合计9.91亿元，较期初减少；境外款项总额2225.09万元，期初为1136.18万元[192] - 2024年末交易性金融资产合计6.30亿元，较期初增加[195] - 2024年末应收票据合计1.42亿元，较期初减少[196] - 应收账款期末账面余额小计为4.42亿元，期初为4.74亿元；期末坏账准备为3870万元，期初为4630万元[200] 会计政策与税务 - 公司在客户取得相关商品控制权时确认产品销售收入[7] - 管理层每年末对商誉进行减值测试[13] - 公司记账本位币为人民币，部分子公司采用外币，编制报表时折算[71] - 公司自2023年度起按15%税率计缴企业所得税，有效期3年；长芯盛武汉公司于2025年1月14日通过高新技术企业资格复审，有效期3年[193] - 公司与成都蓉博公司相关软件产品享受增值税实际税负超过3%部分即征即退优惠政策[193] - 2023年1月1日至2027年12月31日，公司及部分子公司允许按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额[193]

培训信息 - 海通证券2025年3月19日对博创科技相关人员进行持续督导培训[1] - 培训地点为公司会议室[1] - 培训主题为上市公司规范运作等[1][3] - 培训讲师为江煌、王茗茗[1] - 参加人员包括公司董监高等[1]

会议与决策 - 2024年召开14次董事会和4次股东大会[5] - 2024年1月8日完成董事会换届及高管聘任[20] - 2024年11月22日审议通过聘任财务总监和董秘议案[20] 关联交易与收购 - 2024年审议通过多笔关联交易及收购议案[15] 审计与激励 - 2024年财务审计机构由天健变更为毕马威华振[18] - 2024年审议通过多项股票激励计划相关议案[23][24] 未来展望 - 2025年独立董事将继续履职促稳健经营[26]

会议审议 - 2024年召开14次董事会和4次股东大会[6] - 2024年1月30日审议通过2024年第一季度日常关联交易预计议案[14] - 2024年3月21日审议通过2024年度日常关联交易预计议案[14] - 2024年11月8日审议通过参与设立产业基金暨关联交易议案[14] - 2024年12月27日审议通过收购控股子公司少数股东股份等议案[14] - 2024年1月8日第一次临时股东大会审议通过董事会换届选举相关议案[19] - 2024年11月22日审议通过聘任财务总监和董事会秘书的议案[19] - 2024年3月21日和9月26日审议2021年股票期权激励计划第二期条件成就议案[22] - 2024年5月7日第二次临时股东大会审议通过2024年限制性股票激励计划草案及摘要的议案[22] - 2024年5月8日和10月29日审议向激励对象授予限制性股票的议案[22] 人员履职 - 独立董事2024年全勤出席会议，2025年将继续履职[6][24] - 独立董事担任薪酬与考核委员会主任委员等职务[7] - 独立董事与内部审计等机构及中小股东沟通[10][11] 审计机构 - 2024年度内部控制审计机构为天健，财务审计机构变更为毕马威华振[17] 其他事项 - 公司按时编制并披露财务报告，内容真实准确完整[16] - 董事及高级管理人员薪酬符合规定，方案科学合理[20]