激励计划时间线 - 2021年11月3日，公司第五届董事会第七次会议审议通过激励计划相关议案[3] - 2021年11月24日，公司2021年第四次临时股东大会批准实施2021年激励计划[5] 激励计划调整 - 公司2021年股票期权激励计划首次授予股票期权行权价格由31.24元/份调整为20.26元/份，数量由624.60万份调整为936.90万份[9] 期权注销情况 - 2023年3月22日，注销首次授予中18名离职激励对象的780,000份股票期权[9] - 2023年9月26日，注销预留授予中3名离职激励对象的36,000份股票期权[11] - 2024年3月21日，注销首次授予中5名离职激励对象的128,250份股票期权[11] - 2024年9月26日，注销预留授予中8名离职等情况的171,165份股票期权[11] - 2024年12月27日，注销首次授予中11名离职等情况的224,375份股票期权[12] - 2025年3月27日，注销首次授予中1名离职激励对象的112,500份股票期权[12] 行权相关情况 - 首次授予股票期权的第三个等待期于2024年12月20日届满[13][14] - 2022至2024年经审计合计营业收入为51.08亿元，高于2020年营业收入7.77亿元的530%，公司层面本期可行权股票期权数量的标准系数为1[15] - 117名激励对象绩效考核达到优秀，满足行权条件[15] - 本次可行权激励对象为117人，可行权股票期权的行权价格为20.26元/股[16] - 本次可行权期权数量为1,948,500份，占目前公司总股本的0.68%[16] - 本次股票期权行权期限至2025年12月20日，采用自主行权模式[16][17] 行权影响 - 若1,948,500份可行权股票期权全部行权，公司净资产将增加39,476,610元，总股本增加1,948,500股，资本公积金增加37,528,110元[21] - 本次行权对公司经营能力、财务状况、股权结构不会造成重大影响[21][22] 后续安排 - 董事会薪酬与考核委员会同意为符合条件的激励对象办理第三个行权期的自主行权手续[23] - 国浩律师（北京）事务所认为公司本次行权相关条件已成就，尚需履行信息披露义务并办理相关手续[25]

激励计划进展 - 2021年11月3日审议通过2021年股票期权激励计划相关议案[2] - 2021年11月24日股东大会批准实施2021年激励计划[3] - 2022 - 2025年多次审议通过激励计划各期条件成就等议案[4][5][7] 期权调整 - 因1名激励对象离职注销112,500份股票期权[8] - 首次授予股票期权数量由8,236,375份变为8,123,875份[8]

博创科技股份有限公司 募集资金 2024 年度存放与使用情况专项报告的鉴证报告 自 2024 年 1 月 1 日 至 2024 年 12 月 31 日止募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告 毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国北京 东长安街 1 号 东方广场毕马威大楼 8 层 邮政编码:100738 电话 +86 (10) 8508 5000 传真 +86 (10) 8518 5111 网址 kpmg.com/cn 对博创科技股份有限公司 募集资金 2024 年度存放与使用情况专项报告的鉴证报告 毕马威华振专字第 2501804 号 博创科技股份有限公司董事会： 我们接受委托，对后附的博创科技股份有限公司（以下简称"贵公司"）募集资金 2024 年度存放与使用情况的专项报告（以下简称"专项报告"）执行了合理保证的鉴证 业务，就专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会（以下简称"证监 会"）发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求 （2022 年修订）》（证监会公告[2022]15 号）和深圳证券交易所发布的《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 2 ...

业绩相关数据 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额92.36%[2] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营收总额95.41%[2] 公司治理 - 董事会有9名董事，3名是独立董事[4] 制度建设 - 公司制定《募集资金管理制度》规范募集资金管理[7] - 公司制定《关联交易管理制度》等管控关联交易[16] - 公司制定多项内控及规范性文件确保信息沟通共享[20] 内控流程 - 公司对货币资金收支和保管建立授权批准程序[8] - 公司明确采购与付款业务机构、岗位及程序[9] - 公司建立实物资产管理岗位责任制度[10] - 公司制定销售政策并落实收款责任[11] - 公司建立成本费用控制系统及全面预算体系[14] 内控缺陷标准 - 财务报告内控缺陷按营收、利润、资产潜在错报金额分档[23][24][25] - 非财务报告内控缺陷按直接财产损失金额分档[29] 内控情况 - 报告期内公司无内控重大、重要缺陷[32] - 截至2024年12月31日，公司内控体系基本健全[32] - 内控评价报告基准日，公司无财务和非财务报告内控重大缺陷[34] - 海通证券认为截至2024年12月31日公司内控有效[35] 未来展望 - 2025年公司将完善内控制度、优化业务流程等[33]

合规与监管 - 未及时审阅公司信息披露文件次数为0次[3] - 公司及股东多项承诺均已履行[6] - 报告期内无监管措施事项[7] 工作执行 - 查询募集资金专户每月一次[3] - 列席三会各1次[3] - 现场检查1次[3] - 发表专项意见11次[3] 培训与变更 - 2025年3月19日对上市公司培训1次[4] - 2024年2月保荐代表人变更[7] 资金管理 - 闲置募集资金管理曾不规范，已整改[5]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为17.47亿元，较2023年度增长4.29%[32] - 2024年度营业总成本15.63亿元，较2023年度下降2.54%[32] - 2024年度营业利润1.92亿元，较2023年度增长53.60%[32] - 2024年度利润总额1.90亿元，较2023年度增长63.05%[32] - 2024年度净利润2.11亿元，较2023年度增长84.72%[33] - 2024年度基本每股收益0.25元，较2023年度下降16.67%[33] - 2024年度稀释每股收益0.25元，较2023年度下降16.67%[33] 财务状况 - 2024年末资产总计35.36亿元，期初为32.16亿元[23] - 2024年末负债合计11.26亿元，期初为10.83亿元[25] - 2024年末所有者权益合计24.10亿元，期初为21.34亿元[25] - 2024年末流动资产合计25.44亿元，期初为22.25亿元[22] - 2024年末非流动资产合计9.92亿元，期初为9.91亿元[23] - 2024年末流动负债合计6.02亿元，期初为9.90亿元[24] - 2024年末非流动负债合计5.24亿元，期初为0.92亿元[25] 现金流量 - 2024年度经营活动现金流入小计16.78亿元，2023年度为14.94亿元[40] - 2024年度经营活动产生的现金流量净额3.18亿元，2023年度为0.84亿元[40] - 2024年度投资活动现金流入小计15.60亿元，2023年度为10.25亿元[40] - 2024年度投资活动产生的现金流量净额 -4.82亿元，2023年度为 -5.43亿元[40] - 2024年度筹资活动现金流入小计5.73亿元，2023年度为4.95亿元[41] - 2024年度筹资活动产生的现金流量净额0.13亿元，2023年度为4.03亿元[41] - 2024年度现金及现金等价物净增加额 -1.49亿元，2023年度为 -0.51亿元[41] 其他财务数据 - 2024年末商誉账面金额为2.28亿元，商誉减值准备为618.82万元[13] - 2024年末货币资金合计9.91亿元，较期初减少；境外款项总额2225.09万元，期初为1136.18万元[192] - 2024年末交易性金融资产合计6.30亿元，较期初增加[195] - 2024年末应收票据合计1.42亿元，较期初减少[196] - 应收账款期末账面余额小计为4.42亿元，期初为4.74亿元；期末坏账准备为3870万元，期初为4630万元[200] 会计政策与税务 - 公司在客户取得相关商品控制权时确认产品销售收入[7] - 管理层每年末对商誉进行减值测试[13] - 公司记账本位币为人民币，部分子公司采用外币，编制报表时折算[71] - 公司自2023年度起按15%税率计缴企业所得税，有效期3年；长芯盛武汉公司于2025年1月14日通过高新技术企业资格复审，有效期3年[193] - 公司与成都蓉博公司相关软件产品享受增值税实际税负超过3%部分即征即退优惠政策[193] - 2023年1月1日至2027年12月31日，公司及部分子公司允许按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额[193]

海通证券股份有限公司 关于博创科技股份有限公司 2024 年度持续督导的培训情况报告 海通证券股份有限公司（以下简称"海通证券"或"保荐机构"）作为博创科技 股份有限公司（以下简称"博创科技"或"公司"）向特定对象发行股票持续督导保 荐机构，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》、 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号-创业板上市公司规范运作》，于 2025 年 3 月 19 日对董事、监事、高级管理人员、部分中层以上管理人员及上市 公司控股股东等相关人员进行了专门培训，督促其认真学习培训内容，本次培训 的具体情况如下： | 培训时间 | 月 2025 3 | 年 | 19 | 日 | | --- | --- | --- | --- | --- | | 培训地点 | 公司会议室 | | | | | 培训主题 | 上市公司规范运作、上市公司募集资金使用与管理、对外投 | | | | | | 资 | | | | | 培训讲师 | 江煌、王茗茗 | | | | | 参加培训人员 | 公司董事、监事、高级管理人员、部分中层以上管理人员及 | | | | | | 公司控股股东 | ...

合规检查 - 现场检查对应期间为2024年，检查时间为2025年3月19 - 21日[2] 同业竞争 - 公司控股股东长飞光纤附属公司与部分业务存在同业竞争，长飞光纤2022年4月出具避免同业竞争承诺函[2] 公司治理 - 公司章程和制度完备合规且有效执行，三会记录等符合要求，董监高履职及信息披露程序合规，人员独立[2] 内部控制 - 按规定建立内部审计制度并设部门，相关人员、会议及报告提交等符合要求，风险投资等业务有完备内控制度[3] 信息披露 - 已披露公告与实际一致、内容完整，无应披露未披露重大事项，信息传递流程符合制度规定[3] 利益保护 - 建立防止占用资金制度，关联交易和对外担保审议程序合规、价格公允，无违规情形[4] 募集资金 - 签订三方监管协议并有效执行，无第三方占用等违规情形，使用与披露一致，项目无重大风险[4] 业绩情况 - 公司业绩无大幅波动，若有波动有合理解释，与同行业可比公司相比无明显异常[5] 承诺履行 - 公司及股东完全履行相关承诺[5] 其他事项 - 执行现金分红制度，对外财务资助合法合规，大额资金往来有真实背景，重大投资等无重大变化或风险，前期问题已整改[5] 报告保荐 - 博创科技2024年相关报告保荐机构为海通证券股份有限公司[6] - 报告保荐代表人为江煌、彭成浩[6]

目 录 一、内部控制审计报告…………………………………………第 1—2 页 内部控制审计报告 天健审〔2025〕722 号 博创科技股份有限公司全体股东： 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，博创科技公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规 第 1 页 共 2 页 范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了博创科技股份有限公司（以下简称博创科技公司）2024 年 12 月 31 日 的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是博创 科技公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告 ...

财务审计 - 毕马威华振于2025年3月27日对博创科技2024年度财报签发无保留意见审计报告[2] 资金占用 - 2024年博创科技无关联方非经营性资金占用[10] 往来资金 - 2024年期初往来资金余额总计3932.74万元[14] - 2024年度往来累计发生金额（不含利息）总计19480.97万元[14] - 2024年度偿还累计发生金额总计19071.67万元[14] - 2024年期末往来资金余额总计4342.04万元[14] 部分公司往来情况 - 长飞光纤光缆2024年期初余额2553.94万元，累计发生额5924.10万元，偿还额7988.49万元，期末余额489.55万元[12] - 成都蓉博通信2024年期初余额1195.31万元，累计发生额3446.88万元，偿还额2680.15万元，期末余额1962.04万元[14] - 长芯盛（武汉）科技2024年期初余额0.09万元，累计发生额5570.53万元，偿还额3892.38万元，期末余额1678.24万元[14]