现场检查 - 现场检查对应期间为2024年度，检查时间为2024年12月27日、2025年4月15 - 25日[2] - 本次现场检查未发现公司现场调查事项存在重大问题[6] 公司合规 - 公司章程和治理制度完备合规且有效执行，会议记录完整、决议签名确认，董高履职合规[2] - 内部审计制度和部门按规定建立，人员构成合规，各审计工作按时间要求开展，风险投资等业务内控完备合规[2][3] - 已披露公告与实际一致、内容完整，无应披露未披露重大事项，信息传递等流程符合规定[3] - 建立防止占用资金制度，关联交易和对外担保审议程序合规、价格公允[3][4] 募集资金 - 募集资金到位后一个月内签订三方监管协议且有效执行，无第三方占用等违规情形[4] - 募集资金使用与披露情况一致，项目进度和投资效益相符，实施过程无重大风险[4] - 内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况进行一次审计[3] 内部审计 - 内部审计部门在每个会计年度结束前二个月提交次一年度计划，结束后二个月提交年度报告[3] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[3] 业绩情况 - 公司2024年末业绩大幅波动，因锂电池材料业务竞争加剧、需求增速低于预期致产品价格承压，毛利下降、经营亏损[5] - 公司于2024年末对各类资产进行减值测试，计提各项资产减值准备等影响整体业绩[5] 其他确认 - 检查确认公司和股东完全履行相关承诺[5] - 确认公司完全执行现金分红制度并如实披露[5] - 确认公司对外提供财务资助合法合规并如实披露[5] - 确认公司大额资金往来具有真实交易背景及合理原因[5] - 确认公司重大投资或重大合同履行过程不存在重大变化或风险[5] - 确认公司生产经营环境不存在重大变化或风险[6] - 确认公司已按要求整改前期监管机构和保荐机构发现的问题[6]

培训信息 - 中泰证券2025年4月25日完成对超频三持续督导培训[4] - 培训方式为发送电子课件自主学习[4] - 培训主题含股票交易等规则[2] 人员信息 - 保荐代表人为李刚、常乐[4] 培训作用 - 有助于提升超频三规范运作水平[3]

主要会计数据和财务指标 - 基本每股收益2025年一季报为0 0100元 与2024年一季报持平 2023年一季报为-0 0300元 [1] - 每股净资产2025年一季报为1 26元 较2024年一季报2 17元下降41 94% 2023年一季报为2 66元 [1] - 每股公积金保持稳定 2025年一季报为1 67元 与2024年和2023年一季报相同 [1] - 每股未分配利润2025年一季报为-1 43元 较2024年-0 52元下降175% 2023年一季报为-0 03元 [1] - 营业收入2025年一季报为2 81亿元 较2024年2 32亿元增长21 12% 2023年一季报为1 45亿元 [1] - 净利润2025年一季报为0 05亿元 较2024年0 03亿元增长66 67% 2023年一季报为-0 14亿元 [1] - 净资产收益率2025年一季报为0 89% 较2024年0 32%增长178 13% 2023年一季报为-1 15% [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东累计持有12637 77万股 占流通股比27 69% 较上期减少229 83万股 [1] - 刘郁为第一大股东 持有7069 77万股 占总股本15 48% 持股数量未变化 [2] - 张魁为第二大股东 持有2095 26万股 占总股本4 59% 持股数量未变化 [2] - 叶来娣和陈宏新进入前十大股东 分别持有155 20万股和118 00万股 [2] - 孙公海和喻建华退出前十大股东 上期分别持有254 64万股和235 58万股 [2] - 北京大成康太餐饮有限公司和杨华分别减持3 81万股和9 00万股 [2] 分红送配方案情况 - 公司本次不分配不转赠 [3]

募集资金情况 - 公司以简易程序发行26,702,269股A股，发行价7.49元/股，募集资金总额199,999,994.81元，净额195,070,749.53元，2022年6月22日到账[1] - 2022 - 2024年度分别使用募集资金50,661,690.00元、121,035,519.08元、24,634,925.34元[2][3] - 累计利息收入扣手续费后净额为1,261,459.33元，注销账户结存利息74.44元转基本账户[3] - 截至2024年12月31日，募集资金专户余额为0元[3] - 募集资金总额为19,507.07万元[23] - 本年度投入募集资金总额为2,463.49万元[23] - 已累计投入募集资金总额为19,633.21万元[23] 项目实施情况 - 锂电池正极关键材料生产基地建设一期子项目截至期末投入进度为100.00%[23] - 公司最终调整募投项目实施进度至2026年12月31日[23] - 项目受政府用地手续批复、代建工作启动晚及市场等因素影响建设进度放缓[24] 账户管理情况 - 2022年7月5日，公司及控股孙公司与银行、券商签订监管协议[4] - 2024年12月，公司及子公司注销平安银行深圳中心城支行募集资金专户，余额74.44元转基本账户用于永久补充流动资金[13][14][24] 合规情况 - 截至2024年12月31日，募集资金投资项目实施地点、方式未变更[10] - 本报告期，募集资金投资项目未发生先期投入及置换情况[11] - 本报告期，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况[12] - 截至2024年12月31日，公司未发生变更募投项目的资金使用情况[17]

业绩总结 - 2024年末公司应计提信用、资产减值准备共264,490,128元[3] - 本次计提减值准备将减少公司2024年度利润总额264,490,128元[13] 减值详情 - 信用减值准备56,603,835.99元，含多项坏账准备[3] - 资产减值准备207,886,292.01元，含多项资产减值[3] - 因市场因素产品价格下降，2024年计提较大存货跌价准备[7] 商誉减值 - 以2024年12月31日为基准日对并购子公司商誉减值测试[11] - 本期计提归属于母公司股东的商誉减值准备6,587,552.12元[11] - 合并个旧圣比和实业相关商誉减值情况[12]

审计机构情况 - 截至2024年12月31日，中审众环合伙人216人，注册会计师1304人，签过证券服务业务审计报告的723人[1] 审计相关会议 - 2024年4月13日召开第四届董事会审计委员会第三次会议，审议续聘中审众环[2][5] - 4月23日召开第四届董事会第三次会议、第四届监事会第三次会议[2] - 5月17日召开2023年年度股东大会，审议通过续聘[2] - 2025年4月18日召开第四届董事会审计委员会第九次会议，审议通过《2024年度审计报告》[6] 审计结果 - 中审众环对公司2024年度财务报告等审计，出具标准无保留意见审计报告[4] - 认为公司2024年12月31日保持有效财务报告内部控制，出具内控审计报告[4] 报告日期 - 报告日期为2025年4月28日[8]

审计机构续聘 - 2025年4月28日公司拟续聘中审众环为2025年度审计机构，待股东大会审议[1] - 2025年4月18日审计委员会审议通过续聘议案[13] 审计机构情况 - 截至2024年12月31日，中审众环合伙人216人，注册会计师1304人[3] - 2024年度业务收入217185.57万元，审计业务收入183471.71万元[4] - 2024年上市公司年报审计项目244家，收费总额35961.69万元[5] 审计相关人员 - 拟签字项目合伙人肖明明最近3年签署7家上市公司审计报告[8] 审计费用 - 公司2024年度审计费用合计130万元[12]

财报披露 - 公司2024年年度报告及摘要于2025年4月29日在巨潮资讯网公开披露[1] 业绩说明会 - 公司定于2025年5月16日15:00 - 17:00在“价值在线”举行2024年度业绩网上说明会[1] - 投资者可登录“价值在线”参与年度业绩说明会[1] - 出席说明会人员包括董事长杜建军等6人[1] 问题征集 - 公司提前向投资者征集2024年度业绩网上说明会问题[2] - 投资者可于2025年5月16日前访问指定网址或扫描小程序码进行会前提问[2] - 公司将在信息披露允许范围内回答投资者普遍关注的问题[2]

担保情况 - 2025年拟为子公司新增担保不超7亿，为资产负债率超70%子公司担保不超3.3亿[1] - 控股股东及实控人为部分子公司融资提供无偿或有偿担保，有偿费率年化0.5%-1.5%[2] - 2025年初至公告日，杜建军和刘郁为公司提供1.6亿无偿关联担保，刘郁借款1亿[38] - 截至公告披露日，公司及子公司累计对外担保3.212亿，占2024年净资产56.56%[42] 子公司财务数据 - 浙江炯达能源2024年营收4341.52万，净利润137.35万[8] - 惠州超频三光电2024年营收11074.35万，净利润-1659.37万[9][11] - 深圳超频三新能源2024年营收6761.06万，净利润-368.75万[12] - 江西三吨锂业2024年营收17161.05万，净利润-4535.81万[14][15] - 个旧圣比和实业2024年营收23882.86万，净利润-15618.89万[17] - 云南圣比和新材料2024年营收19870.08万，净利润-5007.88万[18][20] - 深圳超频三照明2024年营收6321.31万，净利润-130.74万[25] - 惠州超频三照明2024年营收5094.10万，净利润-444.54万[28] - 中投光电实业2024年营收5452.32万，净利润-2123.22万[31] - 深圳凯强热传科技2024年营收2728.11万，净利润-403.74万[33] 子公司资产负债 - 浙江炯达能源资产负债率22.98%，新增担保8000万，占净资产14.09%[4] - 惠州超频三光电资产负债率93.70%，新增担保7000万，占净资产12.33%[4] - 深圳超频三新能源资产负债率60.76%，新增担保8000万，占净资产14.09%[4] - 江西三吨锂业资产负债率95.95%，新增担保13000万，占净资产22.89%[4] - 个旧圣比和实业资产负债率130.57%，新增担保5500万，占净资产9.68%[4] - 云南圣比和新材料资产负债率159.88%，新增担保5500万，占净资产9.68%[4] - 圣比和红河新能源资产负债率49.85%，新增担保13000万，占净资产22.89%[4] 未来展望 - 2025年预计担保额度用于子公司业务发展和生产经营[39] - 董事会、独立董事、监事会均同意本次担保事项[39][40][41]

会计政策变更 - 公司根据《准则解释第17号》《准则解释第18号》变更会计政策[2] - 《准则解释第17号》2024年1月1日施行，《准则解释第18号》印发日起施行[2][3] - 变更不影响财务、经营和现金流，不追溯调整[2][7]