信息披露 - 签署或中标超5000万元经营合同需披露自愿性信息及进展[9] - 收到单笔超500万元政府补助应履行自愿性信息披露[11] 档案保存 - 自愿信息披露文件、资料档案保存不少于10年[15]

重大事项报告标准 - 重大交易事项资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需报告[8] - 重大交易事项标的营业收入占公司最近一年经审计营业收入10%以上且超1000万元需报告[8] - 重大交易事项标的净利润占公司最近一年经审计净利润10%以上且超100万元需报告[8] - 重大交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需报告[8] - 与关联自然人成交超30万元的关联交易需报告[11] - 与关联法人成交超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易需报告[11] - 涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元的重大诉讼需报告[12] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需报告[14] - 公司董事等关键人员辞任或被解聘需报告[14] 信息报告义务 - 内部信息报告义务人包括持有公司5%以上股份的股东等[4] - 信息报告义务人应在重大事件最先触及相关时点后预报重大信息[21] - 信息报告义务人应按规定报告重大信息事项进展情况[21][22] - 信息报告义务人知悉重大信息后24小时内递交书面文件[22] 信息报告制度 - 公司实行重大信息实时报告制度[25] - 各部门及子公司负责人为信息报告第一责任人[25] 信息管理 - 董事会秘书对上报内部重大信息分析判断并披露[23] - 董事会秘书对报告义务人员进行沟通和培训[25] - 董事等人员在信息未公开前应保密[25] 责任追究 - 瞒报等导致问题追究相关人员责任[26]

选聘规定 - 选聘由董事会审计委员会审议同意后，提交董事会审议，股东会决定[3] - 可提聘请议案的有董事会审计委员会、过半数独立董事或三分之一以上董事[7] - 选聘方式有竞争性谈判、公开招标、邀请招标和单一选聘[9] 选聘程序 - 程序含审计委员会提要求、事务所报资料、审核、董事会和股东会审议、签合同，续聘可简易[11] - 具体执行程序含财务部准备文件、审计委员会审议、选聘、调查审核、董事会和股东会审议[14] 选聘评价 - 评价要素至少含审计费用报价等，质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价不高于15%[12] - 审计费用报价得分按公式计算，以满足要求的事务所审计费用报价平均值为基准价[13] 聘期与调整 - 聘期一年可续聘，聘任期内可合理调整审计费用，降20%以上需说明情况[17] 人员限制 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计担任满5年，之后连续5年不得参与[17] 期限计算 - 重大资产重组等情况审计服务期限合并计算，首发或向不特定对象发行股票上市审计业务，上市后连续执行不超2年[18] 文件保存 - 选聘、应聘等文件资料保存至少10年[18] 改聘情况 - 特定情况应改聘，需在被审计年度第四季度结束前或年度股东会召开前完成[20][22] 监督处理 - 董事会审计委员会监督审计工作，发现违规处理责任人[24] 制度生效 - 制度自股东会通过后生效实施，修订亦同，由董事会负责解释[29][30]

关联人认定 - 持有公司5％以上股份的法人、自然人及其一致行动人被认定为关联人[7,8] - 因协议或安排在未来十二个月内、过去十二个月内具有关联人情形的法人或自然人，视同为公司关联人[10] 关联交易审批 - 首席执行官可决定与关联自然人成交金额未超30万元、与关联法人成交金额未超300万或占公司最近一期经审计净资产0.5%以下的关联交易[18] - 经全体独立董事过半数同意后，董事会审批与关联自然人成交金额超30万元、与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易[18] - 股东会审议批准公司与关联人交易（提供担保除外）金额超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5％以上的关联交易[19] - 公司为关联人提供担保，不论数额大小，均需董事会审议通过后提交股东会审议[19] 表决回避 - 董事会审议关联交易，关联董事应回避表决，会议由过半数非关联董事出席，决议须经非关联董事过半数通过，非关联董事不足三人则提交股东会审议[25] - 股东会审议关联交易，关联股东应回避表决且不得代理其他股东行使表决权[26] 关联交易原则 - 关联交易应遵循诚实信用、不损害公司及非关联股东合法权益等原则[14] - 关联交易价格或收费原则应不偏离市场独立第三方标准，难定价时明确成本和利润标准[29] 审议要求 - 公司审议关联交易时要了解标的和对方情况、确定价格，必要时聘请中介审计或评估[33] - 存在标的状况不清、价格未确定等情形的关联交易不得审议决定[33] 特殊交易要求 - 高溢价购买资产或购买资产净资产收益率为负或低于公司的，交易对方应提供盈利担保等承诺[33][34] - 公司拟放弃同比例增资权或优先受让权的，按规定确定交易金额并履行程序和披露信息[34] 信息披露 - 公司应披露关联交易协议订立、变更等情况，并提交相关文件[36][37] - 关联交易公告应包含交易概述、定价政策等内容[37][38] 特殊关联交易规定 - 委托理财关联交易按发生额累计计算，达到标准适用相应规定[38] - 公司与关联人日常关联交易按不同情况披露并履行审议程序，协议期限超三年需重新履行[41][42][43] 豁免情形 - 公司参与面向不特定对象的公开招标、公开拍卖可按规定执行[1] - 公司单方面获利益的交易包括受赠现金资产等[1] - 关联交易定价为国家规定可免按关联交易方式履行义务[1] - 关联人向公司提供资金，利率不高于央行同期贷款利率标准[1] - 公司按与非关联人同等条件向董高提供产品和服务[1] - 一方现金认购另一方公开发行证券可免按关联交易履行义务[1] - 一方作为承销团成员承销另一方公开发行证券可免按关联交易履行义务[1] - 一方依据另一方股东会决议领取股息等可免按关联交易履行义务[1] 制度相关 - 制度由董事会修订并报股东会审批，由董事会负责解释[45] - 制度未尽事宜按法律法规等规定执行[45]

定期报告 - 年度报告需在会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露，记载10项内容[16][17] - 中期报告需在会计年度上半年结束之日起2个月内编制完成并披露，记载7项内容[16][18] - 定期报告内容需经公司董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[19] - 定期报告编制后经初审、审核、董事会审议后披露[35] 业绩预告 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[20] 审计报告处理 - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计报告，公司董事会应作专项说明[22] - 非标准审计意见涉及事项明显违反准则规定，公司应纠正并披露纠正后资料[20] - 公司最近一个会计年度财务报告被出具否定或无法表示意见，需在后续半年度和三季度报告说明情形是否消除[23] 重大事件披露 - 发生重大事件且投资者尚未得知时，公司应立即披露事件起因、状态和影响[25] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等或出现被强制过户风险需关注[27] - 公司应在董事会形成决议等时点及时履行重大事件信息披露义务[28] - 重大事件难以保密等情形公司应披露相关事项现状及风险因素[29] - 公司披露重大事件后有进展或变化应及时披露[30] - 公司控股、参股公司发生重大事件公司应履行信息披露义务[30] 报告程序与发布 - 重大信息报告程序：董事等报告董事长和董事会秘书[34] - 临时报告由证券部草拟，经审核后由董事会发布[36] 信息披露权责 - 董事会秘书及经授权人员有权以公司名义披露信息[37] - 持有公司5%以上股份的股东和关联人需承担信息披露义务[41] - 董事会秘书负责信息披露事务，有权参加相关会议，了解公司情况[41] - 董事、高管等对信息披露真实性等负责，董事长等对临时报告和财报负主要责任[44] 内部控制与股东义务 - 公司财务信息披露前应执行内部控制制度[45] - 股东和实际控制人应按规定披露收购及股份权益变动信息[47] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人情况变化等需告知公司并配合披露[48] 文件保存 - 董事、高管履行信息披露职责文件保存10年[55] - 信息披露文件及公告保存期限为10年[54] 投资者关系 - 投资者关系活动应建立档案制度[58] - 公司发布未公开重大信息需向所有投资者公开披露[59] - 公司与特定对象沟通前要求其签署承诺书[62] - 公司在定期报告披露前三十日内尽量避免投资者关系活动[62] 保密与范围控制 - 公司董事等接触未公开重大信息人员负有保密义务[64] - 公司董事会在信息公开前将知情者控制在最小范围[64] 信息发布渠道 - 公司定期报告和临时报告在深交所登记后应在指定网站及公司网站披露[67] - 公司未能按既定时间披露或内容不一致应向深交所报告[67] - 公司可通过其他媒体发布信息但刊载时间不早于指定媒体[67] 投资者服务 - 公司配备信息披露通讯设备，设投资者咨询电话并公告[69] - 公司在网站开设投资者关系专栏，定期与投资者见面[69] 办法生效 - 本办法由公司董事会负责制定、修改和解释，审议通过后生效[72][73]

投资者关系管理制定 - 制定投资者关系管理制度加强与投资者沟通[3] - 投资者关系管理负责人为董事会秘书[5] 管理目的与原则 - 目的包括建立双向沟通渠道等[6] - 原则有合规性、平等性等[7] 管理对象与沟通内容 - 管理对象包括投资者、证券分析师等[10] - 与投资者沟通内容涵盖公司发展战略等[10] 管理方式与渠道 - 多渠道多方式开展管理工作[9] - 设立专门咨询电话、传真及电子信箱[11] 会议要求 - 积极召开投资者说明会并按规定披露情况[13] - 股东会审议现金分红方案前与中小股东充分沟通[14] - 年度报告披露后十五个交易日内召开业绩说明会[15] 档案保存 - 投资者关系管理档案保存期限不得少于三年[17] 重大事件沟通 - 通过多种方式建立重大事件沟通机制[24] - 活动结束后及时编制活动记录表并刊载[24] 调研管理 - 接受调研时妥善开展接待工作并履行信息披露义务[27] - 调研机构及个人签署承诺书包含多项内容[28] - 建立接受调研的事后核实程序[29] 互动易平台管理 - 通过互动易平台与投资者交流并及时处理信息[31] - 平台发布信息不能替代信息披露义务[31] - 发布信息和回复提问保证公平性，认真及时回复合规问题[32] - 发布信息和回复提问要谨慎、理性、客观[32] - 平台发布信息不得与依法披露信息冲突[32] - 发布信息及答复热点概念问题应谨慎客观[33] - 不得发布不宜公开信息，谨慎判断保密义务[33] - 不得对股价作出预测或承诺，不得从事违法违规行为[33] - 信息受质疑且涉及股价异常波动时及时履行披露义务[33] - 建立并执行平台信息发布及回复内部审核制度[34] - 董事会秘书按程序审核平台信息，未经审核不得发布或回复[35] 制度施行 - 本制度自董事会审议通过之日起施行[39]

制度目的 - 规范公司与关联方资金往来，避免关联方占用公司资金[3] 资金占用情况 - 分经营性和非经营性两种情况[3] 限制规定 - 公司不得为关联方垫支费用、拆借资金等[6] 监督机制 - 内审部门每季度定期内审，外部审计机构年报时出具专项说明[10] 违规处理 - 董事会要求侵占方停止侵害、赔偿，建立“占用即冻结”机制[13][16]

首席执行官设置 - 公司设首席执行官一名，由董事长提名，董事会聘任或解聘[4] - 首席执行官每届任期三年，可连聘连任[4] 职责与职权 - 首席执行官对董事会负责，维护公司财产权[9] - 行使主持公司生产经营管理工作等职权[9] - 日常经营事项由首席执行官决策，实行首席执行官负责制[10] 管理与监督 - 高级管理人员不得在控股股东担任除董事、监事外职务，不得在控股股东领薪[7] - 首席执行官定期向董事会报告重大合同、资金运用和盈亏情况等[13] - 绩效评价由董事会负责组织[15] 办公会相关 - 首席执行官办公会解决重大经营管理活动决策事宜，降低风险[17] - 由首席执行官召集并主持，高级管理人员参加，可邀董事[17] - 董事长提出等情形应召开，专人记录，首席执行官组织实施决策[17] 细则相关 - 细则由董事会解释，与法规冲突以法规为准[19] - 自董事会通过之日起生效[19] - 修改时由首席执行官拟订草案，提请董事会批准[21]

审计委员会设置 - 公司董事会下设审计委员会，由三名以上非高层董事组成，独立董事过半数，召集人为独董且为会计专业人士[8] 内审合规部工作 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告内部审计情况[13] - 至少每季度查阅公司与关联人资金往来情况[13] - 至少每季度检查货币资金内控制度[13] - 会计年度结束前两个月提交次年内审计划，结束后两个月内提交年报[14] - 至少每年提交一次内部审计报告[20] 审计委员会督导 - 督导内部审计机构至少每半年检查重大事件实施和资金往来情况[14] 内部控制评价 - 董事会或审计委员会根据报告出具内控自评报告[22] - 董事会审议年报时对自评报告形成决议[23] - 评价报告经审计委员会过半同意后提交董事会审议[23] 外部核查与披露 - 保荐或财务顾问核查并出具意见[23] - 聘请事务所审计，非无保留结论时董事会专项说明[23] - 披露年报时同时披露评价和审计报告[23] 制度相关 - 制度由董事会解释、修订[25] - 未尽事宜按法规和章程执行[26] - 抵触时按规定执行并修订报董事会[27] - 自董事会决议通过生效实施[28]

委托理财适用范围 - 适用于公司及全资、控股子公司，子公司需经公司审批[4] 审议披露标准 - 总额占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元，需董事会审议并披露[8] - 总额占最近一期经审计净资产50％以上且超5000万元，经董事会审议后还需股东会审议[8] 额度相关 - 对未来十二个月内委托理财可合理预计，额度使用期限不超12个月[8] - 以发生额计算，连续十二个月内累计计算[9] 职责分工 - 财务部负责委托理财计划拟定、配置策略落实等工作[9] - 内部审计机构负责理财产品日常监督，包括事前、事中、事后监管[12] 监督检查 - 独立董事和审计委员会有权检查委托理财产品情况[14] 信息披露 - 应在定期报告中披露委托理财风险控制及损益情况[14] - 达到披露标准的委托理财事项，应按规定披露相关内容[16]