福建恒而达新材料股份有限公司 独立董事2023年度述职报告（陈菡） 本人作为福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）的独立董事，在 2023年度的工作中，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券 法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、行政法规、规章、规范性文件 及《公司章程》《公司独立董事制度》的规定，忠实履行了独立董事的职责，充 分发挥了独立董事的作用，勤勉尽责，在不受公司大股东、实际控制人或者其他 与公司存在利害关系的单位或个人的影响下，切实维护了全体股东特别是中小股 东的合法权益。本人2023年履行职责情况如下： 一、独立董事的基本情况 不存在任何妨碍本人进行独立客观判断的关系，不存在影响本人独立性的情 况，本人符合《上市公司独立董事管理办法》《公司章程》等关于独立董事的任 职资格及独立性的要求，本人履历如下： 本人陈菡，女，中国国籍，无境外永久居留权，1983年1月出生，博士研究 生学历，副教授，硕士生导师。曾任厦门大学会计发展研究中心科研助理，2014 年11月至今任厦门国家会计学院副教授、硕士生导师，管理 ...

福建恒而达新材料股份有限公司 三年（2023-2025年度）股东分红回报规划 福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）本着兼顾投资者合理投资 回报及公司持续良好发展的原则，从保护公司投资者合法权益出发，按照《关于 进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号——上 市公司现金分红》等要求，结合《公司章程》及实际情况，编制了《公司三年（2023- 2025年度）股东分红回报规划》（以下简称本规划），具体内容如下： 一、公司制定本规划考虑的因素 公司制定本规划，着眼于公司的长远和可持续发展，在综合分析公司经营发 展实际、股东要求和意愿、社会资金成本、外部融资环境等因素的基础上，充分 考虑公司目前及未来盈利规模、现金流量状况、发展所处阶段、项目投资资金需 求、银行信贷及债权融资环境等情况，建立对投资者持续、稳定、科学的分红回 报规划和机制，从而对利润分配作出制度性安排，以保持利润分配政策的连续性 和稳定性，有效兼顾对投资者的合理投资回报和公司的可持续发展。 二、公司制定本规划的原则 本规划的制定是公司在遵照国家相关法律、行政法规、规章、规范性文件及 《公司章程》利润分配相关规定的前提下，基 ...

福建恒而达新材料股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情 况评估及履行监督职责情况的报告 福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）已连续多年聘请容诚会计 师事务所（特殊普通合伙）（以下简称容诚所）为公司的审计机构，根据《国有 企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监 管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《公司董事会审计委员会议事规则》 等规定，公司董事会审计委员会现对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行 监督职责情况进行报告，具体如下： 一、会计师事务所的信息 （一）机构基本信息 容诚所由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于 1988年8月，2013年12月10日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证 券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西 城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26，首席合伙人肖厚发。 （二）项目信息 项目合伙人李建彬、签字注册会计师郑伟平、签字注册会计师徐芹、项目质 量复核人叶春具备足够的专业能力，三年内未曾因执业行为受到刑事处罚、行政 处罚、监 ...

2023年情况 - 独立董事应参加董事会6次、股东大会3次，均亲自出席[2] - 召集主持三次审计委员会会议，参与一次薪酬与考核委员会会议[3] - 推行第一期员工持股计划[16] 合规情况 - 未出现关联交易、变更或豁免承诺、被收购决策等情形[11] - 财务报告及信息披露真实准确完整[12] - 未发现内控重大缺陷[13] 未来展望 - 2024年独立董事加强法规学习，为决策提供参考[18]

内部控制自我评价报告的核查意见 华泰联合证券有限责任公司 关于福建恒而达新材料股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告的核查意见 华泰联合证券有限责任公司（以下简称"华泰联合"或"保荐人"）作为福 建恒而达新材料股份有限公司（以下简称"恒而达"或"公司"）首次公开发行 股票的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等文件的要求，华泰 联合对福建恒而达新材料股份有限公司 2023 年度内部控制制度等相关事项进行 核查，并发表独立意见如下： 一、恒而达内部控制的基本情况 （一）内部控制评价的范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。 1、纳入评价范围的主要单位 包括：福建恒而达新材料股份有限公司及五家控股子公司莆田市恒达智能装 备有限公司、莆田万兴物流有限公司、莆田市恒而达工业自动化科技有限公司、 恒而达（福建）工业科技有限公司、莆田市锦华电力科技有限公司。纳入评价范 围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合 并财务报表营业收入总额的 100%。 2、 ...

福建恒而达新材料股份有限公司 董事会对独立董事独立性自查情况的专项报告 福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）根据《上市公司独立董事 管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司 规范运作》等规定并结合公司独立董事出具的《独立董事独立性自查情况表》， 就公司在任独立董事傅元略先生、陈工先生、陈菡女士的独立性情况进行评估并 出具如下专项意见： 董 事 会 2024 年 04 月 19 日 经公司独立董事自查及董事会核查独立董事在公司的履职情况，董事会认为 公司全体独立董事均具备胜任独立董事岗位的资格。公司现任独立董事及其配 偶、父母、子女、主要社会关系未在公司或公司附属企业任职，未在公司主要股 东及其附属企业任职，与公司以及主要股东之间不存在重大业务往来关系或财 务、法律、咨询、保荐等服务关系。 综上，独立董事不存在任何妨碍其进行独立客观判断的关系，不存在影响独 立董事独立性的情况，符合《上市公司独立董事管理办法》《公司章程》等规定 中关于独立董事的任职资格及独立性的要求。 福建恒而达新材料股份有限公司 ...

华泰联合证券有限责任公司（以下简称"华泰联合证券"或"保荐人"）作 为福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称"恒而达"或"公司"）首次公开 发行股票的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指 引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐 业务》）等法律法规的规定，对恒而达在 2023 年度募集资金存放与使用情况进 行了核查，核查情况如下： 募集资金年度存放和使用情况专项核查报告 华泰联合证券有限责任公司 关于福建恒而达新材料股份有限公司 2023 年度募集资金存放和使用情况专项核查报告 一、募集资金的基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到位时间 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕163 号文《关于同意福建恒而 达新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，公司首次公开发行 人民币普通股（A 股）股票 1,667 万股，每股发行价格为人民币 29.45 元。公司 于 2021 年 2 月实际向社会公众公开发行人民币普通股股票 1,667 万股，募集资 金总额为人民币 ...

福建恒而达新材料股份有限公司 会计师事务所选聘制度 第一章 总则 （四）具有良好的执业质量记录、职道德和信誉，具备承担相应审计风险的 能力； （五）具备为上市公司提供审计服务的经验，具有完成审计任务和确保审计 质量的注册会计师及相关专业团队，按时保质完成审计工作任务； （六）符合有关法律、法规、规章、规范性文件和《公司章程》规定的其他 条件。 第一条 为规范福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）选聘（含 续聘、改聘）会计师事务所的行为，提高审计工作和财务信息的质量，切实维护 股东利益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券 交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—— 创业板上市公司规范运作》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》 等有关法律、行政法规、规章、规范性文件和《福建恒而达新材料股份有限公司 章程》（以下简称《公司章程》）的相关规定，并结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 公司选聘会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计 报告的行为，应当遵照本制度履行选聘程序。聘任会计师事务所从事除财务会计 报告审计之外的其他法定审计业务， ...

募集资金情况 - 公司首次公开发行1667万股，每股发行价29.45元，募集资金总额4.909315亿元，净额4.3953586413亿元[2] - 截至2023年12月31日，累计投入募集资金3.999462亿元，2023年投入6993.10万元[2] - 截至2023年12月31日，累计利息收入202.32万元，累计投资收益1589.89万元，累计手续费支出0.79万元[2] - 截至2023年12月31日，尚未使用的募集资金余额5750.39万元，其中活期存款1250.39万元，理财产品4500万元[2][3][4][11] - 2023年度募集资金总额为43,953.59万元，报告期投入6,993.10万元，累计投入39,994.62万元[20] 项目投资情况 - 锯切工具生产项目承诺投资20,000.00万元，截至期末累计投入21,018.31万元，投资进度105.09%，本报告期实现效益1,689.88万元[20] - 智能数控装备生产项目承诺投资7,500.00万元，截至期末累计投入7,575.22万元，投资进度101.00%，本报告期效益 -10.10万元[20] - 模切工具生产智能化升级改扩建生产项目承诺投资5,300.00万元，截至期末累计投入1,074.03万元，投资进度20.26%[20] - 研发中心升级项目承诺投资3,000.00万元，截至期末累计投入2,151.59万元，投资进度71.72%[20] - 补充流动资金承诺投资8,153.59万元，截至期末累计投入8,175.47万元，投资进度100.27%[20] 资金使用与调整 - 2021年，公司用4201.68万元募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金[7][21] - 截至2023年12月31日，公司未使用闲置募集资金暂时补充流动资金[8] - 2023年，公司可用不超1亿元闲置募集资金和1亿元自有资金进行现金管理[8] - 截至2023年12月31日，公司用4500万元闲置募集资金购买理财产品，年化收益0.10%-6.50%[10] - 2023年5月15日，公司调整模切工具项目实施方式为收购股权，完工时间顺延至2024年12月31日[7] - 2023年公司调整锯切工具生产项目实施内容和投资总额，投入净额不变[12] - 2023年公司调整模切工具生产智能化升级改扩建生产项目实施方式和实施进度[21] - 2022年4月27日公司召开会议通过使用自有资金支付募投项目部分款项后续等额置换议案[22] - 2023年9月11日公司召开会议通过调整部分募集资金投资项目实施内容和投资总额议案[22] - 因实际募集资金净额少于拟投入金额，公司不再对锯切工具生产项目之冷切金属圆锯片扩产项目使用募集资金投入[22] - 公司调整锯切工具生产项目投资总额，但投入该项目的募集资金净额不变[22]

利润分配 - 公司经董事会审议通过的利润分配预案为以120,006,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.30元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股[3] - 公司按照每10股2.3元的比例向2023年5月26日在册股东发放现金红利，共计2760.14万元，占2022年归属于上市公司股东净利润比例为28.98%[106] - 2022年度以总股本为基准，每10股派发现金股利2.30元（含税），现金分红金额27,601,380.00元[125][127] - 2023年度拟定以总股本120,006,000股为基数，每10股派发现金股利2.30元（含税），合计派发现金红利27,601,380.00元[127] - 2023年度公司现金分红占合并报表当年归属于公司股东净利润的比例为31.62%[127] - 可分配利润为356,429,185.99元，现金分红总额占利润分配总额的比例为100.00%[127] - 2020年至2023年现金分红总额为13,880.69万元，每年分红比例占当年净利润的比重持续提升[150] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2023年营业收入为542,485,791.20元，较2022年调整后增长12.34%[11] - 2023年归属于上市公司股东的净利润为87,286,269.65元，较2022年调整后下降8.35%[11] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为69,873,123.22元，较2022年调整后增长256.18%[11] - 2023年末资产总额为1,453,698,510.49元，较2022年末调整后增长17.84%[11] - 2023年末归属于上市公司股东的净资产为1,120,076,160.55元，较2022年末调整后增长5.63%[12] - 2023年第一至四季度营业收入分别为139,612,719.84元、133,176,427.65元、133,762,860.68元、135,933,783.03元[14] - 2023年非流动性资产处置损益为 - 154,600.84元[16] - 2023年计入当期损益的政府补助为2,170,595.92元[16] - 2023年除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的损益为3,584,600.95元[17] - 2023年非经常性损益合计为4,034,118.97元[18] - 2023年公司实现营业收入54,248.58万元，同比增长12.34%[42] - 2023年公司实现归属于上市公司股东净利润8,728.63万元，同比减少8.35%；扣非净利润8,325.22万元，同比减少4.84%；若抵消临时性和阶段性因素影响，净利润、扣非净利润分别同比上升15.21%、21.81%[43] - 2023年公司营业收入5.42亿元，同比增长12.34%，其中金属制品业4.98亿元，通用设备制造业4494.84万元，同比分别增长7.77%、112.10%[46] - 2023年销售费用11752177.37元，同比增47.91%；管理费用24253448.50元，同比增1.29%；财务费用292866.68元，同比增123.41%；研发费用26278617.64元，同比增65.73%[54][55][56] - 2023年研发人员数量67人，较2022年的53人增长26.42%，占比8.38%，较2022年的8.60%下降0.22%[58] - 2023年研发投入金额26,278,617.64元，占营业收入比例4.84%，2022年分别为15,856,114.68元、3.28%，2021年分别为15,803,387.84元、3.47%[58] - 2023年经营活动现金流入小计483,534,994.16元，同比增长1.05%，现金流出小计413,661,870.94元，同比下降9.86%，现金流量净额69,873,123.22元，同比增长256.18%[59] - 2023年投资活动现金流入小计281,548,654.71元，同比下降67.74%，现金流出小计415,740,946.11元，同比下降50.35%，现金流量净额 -134,192,291.40元，同比下降477.34%[59] - 2023年筹资活动现金流入小计127,399,520.86元，同比增长107.50%，现金流出小计77,513,103.25元，同比增长21.23%，现金流量净额49,886,417.61元，同比增长2,064.17%[59] - 投资收益665,401.27元，占利润总额比例0.67%；公允价值变动损益2,775,594.47元，占比2.80%；资产减值 -2,543,104.51元，占比 -2.57%[60] - 营业外收入354.65元，占利润总额比例0.00%；营业外支出891,502.25元，占比0.90%；其他收益2,521,459.40元，占比2.54%；信用减值损失96,714.00元，占比0.10%[60][61] - 2023年末货币资金117,226,979.54元，占总资产比例8.06%，较年初的124,196,447.18元、10.07%下降2.01%[61] - 2023年末固定资产470,597,143.76元，占总资产比例32.37%，较年初的234,775,803.02元、19.03%增长13.34%，因智能装备与新材料工业园一期项目部分厂房及设备完工投入使用[61] - 2023年末短期借款52,424,163.07元，占总资产比例3.61%，较年初的15,759,682.37元、1.28%增长2.33%，因银行借款增加[63] - 合同负债为9,130,132.68元，占比0.63%，较年初增加0.46%[64] - 长期借款为52,235,620.00元，占比3.59%，较年初增加2.46%[65] - 交易性金融资产为50,108,915.91元，占比3.45%，较年初减少5.23%[66] - 一年内到期的非流动资产为760,180.00元，占比0.05%，较年初增加0.05%[67] - 长期应收款为151,422.08元，占比0.01%，较年初增加0.01%[67] - 长期待摊费用为3,539,956.56元，占比0.24%，较年初增加0.07%[68] - 递延所得税资产为346,469.89元，占比0.02%，较年初减少0.25%[69] - 报告期投资额为415,740,946.11元，上年同期为837,319,250.10元，变动幅度为 -50.35%[79] - 2021年首次公开发行股票募集资金总额为43,953.59万元，累计使用6,993.1万元，尚未使用5,750.39万元[81] - 截至2023年12月31日，货币资金受限金额为19,983,841.58元，应收票据受限金额为1,007,500.00元[78] 行业市场规模及竞争格局 - 全球金属切削工具市场规模从2016年的331亿美元增长到2020年的370亿美元[21] - 中国金属切削工具市场规模从2016年的321.5亿元增长到2022年的464亿元，预计2026年为556.5亿元，近十年复合增长率为5.64%[21] - 中国进口金属切削工具占总消费的比重从2016年的37.17%下降到2022年的27%左右[21] - 日本和欧洲企业的滚动功能部件产品占据全球约70%的市场份额[23] - 中国台湾的上银科技、银泰科技在国内滚动功能部件市场占有率接近50%[23] - 日本企业NSK、THK等在国内滚动功能部件市场占有率约为15%[23] - 高档数控机床中的高端滚动功能部件国产化率仅为5%[23] 产品特性及成本占比 - 金属切削工具直接成本约占机械加工制造成本的2%-4%[25] - 数控机床依然是滚动功能部件最主要的用户[25] 公司业务发展历程 - 公司2022年正式启动滚动功能部件（直线导轨副）产业化[27] 公司各产品优势及荣誉 - 公司重型模切工具连续多年在国际、国内市场占有率稳居首位[37] - 2019年公司重型模切工具关键技术达到国际领先水平[37] - 2020年公司“可弯曲、高强韧刀模钢制造的关键技术及应用”项目获相关科技进步奖[37] - 2022年4月公司提出并主要起草的《模切刀》行业标准发布，10月1日起实施[37] - 2022年11月公司参与起草的《中碳合金工具钢热轧钢带》团体标准发布，2023年1月1日起实施[37] - 公司双金属带锯条齿部硬度达67HRC - 69HRC，背材硬度达45HRC - 50HRC[37] - 公司双金属带锯条产销量位列国内第一梯队[37] - 2022年7月公司主要参与起草的《圆柱形铣刀》国家标准发布，2023年2月1日起实施[37] - 2023年公司《高性能硬质合金带锯条关键技术研发及产业化》项目列入福建省技术创新重点攻关及产业化项目[37] - 截至报告期末，公司已获专利授权91项[39] - 重型模切工具自动化生产线可同时加热12条型材，能制备千米以上无焊盘带[39] - 高速钢双金属带锯条齿部硬度达67HRC - 69HRC，背部硬度达45HRC - 50HRC，国际、国家标准为齿部硬度≥62HRC、背部硬度≥45HRC[40] - 公司在金属材料与热处理研究及产业化应用方面有近三十年技术经验积累[39] - 公司主要管理人员在金属切削工具行业有近三十年经验[40] - 公司董事长林正华在相关领域深耕近三十年[40] - 公司重型模切工具进入成熟阶段，高速钢双金属带锯条进入成长阶段，轻型模切工具等已进入量产阶段[40] - 公司形成金属热处理工艺、金属材料加工技术和自动化专用装备制造三大核心自主知识产权与技术优势[39] - 公司建立热处理、金属加工等关键工艺的生产装备及相关技术体系，拥有多套自制自动化装备[39] - 公司产品架构与业务布局为“横向拓宽”与“纵向延伸”的纵横交错模式[39] 公司各业务线数据关键指标变化 - 2023年金属切削工具业务销售收入48,101.25万元，同比增长7.68%；模切工具和锯切工具销售收入增长分别为4.60%和12.06%；轻型模切工具销售收入同比增长16.46%，硬质合金双金属带锯条销售收入同比增长85.67%[43] - 2023年智能数控装备业务销售收入2,312.22万元，同比增长38.06%[43] - 2023年直线导轨副产品销售收入2,182.63万元，同比增长391.14%[44] - 2023年公司实现直销收入4,849.68万元，同比增长73.53%[44] - 2023年公司境外销售业务扩展至46个国家和地区，实现境外销售收入5,375.29万元，同比增长37.58%[44] - 2023年锯切工具境外销售收入1,712.75万元，同比上涨503.66%[44] - 2023年模切工具收入2.74亿元，锯切工具收入2.07亿元，智能数控装备收入2312.22万元，滚动功能部件收入2182.63万元，同比分别增长4.60%、12.06%、38.06%、391.14%[46] - 2023年境内收入4.89亿元，境外收入5375.29万元，同比分别增长10.12%、37.58%[46] - 2023年经销模式收入4.94亿元，直销模式收入4849.68万元，同比分别增长8.59%、73.53%[46] - 2023年金属制品业毛利率32.38%，同比增加2.47%；模切工具毛利率26.26%，同比增加4.01%；锯切工具毛利率36.51%，同比增加0.52%[46] - 2023年境内毛利率28.80%，同比增加0.59%；经销模式毛利率28.34%，同比增加1.37%[47] - 金属制品业2023年销售量7844.99万米，同比增16.29%；生产量7870.34万米，同比增10.70%；库存量1524.82万米，同比降6.32%[48] - 智能数控装备2023年销售量140台，同比增27.27%；生产量128台，同比降26.0