独立董事履职情况 - 2024年1 - 11月应参加董事会6次，亲自出席6次[4] - 2024年1 - 11月股东大会召开3次，出席2次[4] - 2024年1 - 11月召集主持5次审计委员会会议[5] - 2024年参与2次董事会薪酬与考核委员会[5] - 2024年参加独立董事专门会议1次[6] - 2024年1月1日至11月4日现场工作时间13天[9] 公司合规情况 - 2024年度未发现需行使特别职权的事情[2] - 2024年度未出现应当提交董事会审议的关联交易情形[12] - 2024年度未出现公司及相关方变更或豁免承诺的方案情形[13] - 2024年度未出现被收购公司董事会针对收购所作出决策及措施的情形[14] - 2024年度未出现聘任或解聘财务负责人的情形[17] - 2024年度未因会计准则变更以外的原因作出会计政策等更正[18] 公司其他情况 - 2024年对董事候选人任职资格审查，程序合法合规[20] - 董事和高级管理人员薪酬结合经营等情况确定[20] - 2024年度不存在制定或变更股权激励等计划的情形[20] - 独立董事认为财务报告及定期报告信息真实准确完整[15] - 独立董事未发现内部控制重大缺陷[15]

独立董事履职情况 - 2024年独立董事出席董事会应参加1次，亲自出席1次，委托、缺席均为0次，均投同意票[7] - 2024年独立董事召集并主持提名委员会会议1次[4] - 2024年独立董事累计现场工作时间2天（2024.11.4 - 2024.12.31）[9] 公司治理相关 - 2024年公司未召开独立董事专门会议，战略和薪酬与考核委员会未开会[4][5] - 2024年独立董事认为公司定期报告财务信息真实准确完整，内控无重大缺陷[15] - 2024年独立董事认为容诚会计师事务所业务水平高且尽责[16] 人事审查 - 2024年独立董事审查财务总监和高管候选人任职资格，认为程序合规[17][18] 公司政策情况 - 2024年公司无关联交易等需董事会审议情形[12][13][14][17] - 2024年公司无制定或变更股权激励、员工持股计划情形[19] - 2024年公司无董高在拟分拆子公司安排持股计划情形[19] 未来展望 - 2024年独立董事加强法规学习，保持与公司沟通提供决策参考[20]

董事会换届 - 公司2024年11月4日完成董事会换届选举[1] 独立董事情况 - 第二届董事会独立董事为傅元略、陈工、陈菡[1] - 第三届董事会独立董事为陈少华、雷根强、陈菡[1] - 独立董事符合任职资格及独立性要求[1]

会议出席情况 - 2024年应参加董事会7次，亲自出席7次，应参加股东大会3次，出席3次，均投同意票[3] - 2024年出席董事会提名委员会3次[4] - 2024年出席董事会审计委员会7次[5] - 2024年出席董事会战略委员会2次[6] - 2024年参加独立董事专门会议1次[6] 公司运营情况 - 2024年度任职期间累计现场工作时间15天[10] - 2024年度未出现应提交董事会审议的关联交易情形[12] - 2024年度公司未出现变更或豁免承诺的情形[13] - 2024年度公司未出现被收购相关决策及措施的情形[13] - 2024年度公司未因非会计准则变更原因作出会计政策等更正[18] - 2024年度公司不存在制定或变更激励计划等情形[20][21] 财务相关 - 认为公司定期报告财务信息真实准确完整，未发现内控重大缺陷[14][15] - 容诚会计师事务所为公司提供审计服务，获赞成票[16] - 2024年审查财务总监候选人资格，程序合法合规[17] 人员审查 - 2024年审查补选及提名董事、聘任高管资格，程序合法合规[19] 未来展望 - 2024年独立董事将加强学习，为公司决策提供参考[22] 薪酬情况 - 公司董事和高管薪酬符合公司发展需求[20]

独立董事履职 - 2024年1 - 11月独立董事履职符合独立性要求[1] - 2024年度独立董事董事会、股东大会出席率100%且均投同意票[4] - 2024年1 - 11月主持薪酬与考核委员会会议2次[4] - 2024年参加董事会提名委员会会议2次[5] - 2024年度参加独立董事专门会议1次[6] - 2024年9月21日取得培训证明[8] - 2024年1 - 11月累计现场工作时间13天[9] 公司运营 - 2024年度未出现应提交董事会审议的关联交易[11] - 认为公司财务报告及信息真实准确完整，无内控重大缺陷[14] - 对聘用容诚会计师事务所议案投赞成票[15] - 2024年度未因非准则变更原因作会计调整[17] - 2024年对董监高候选人资格审查合规[18][19] - 董高人员薪酬符合公司发展需求[19] - 2024年度无股权激励、员工持股计划变更[19]

市值管理 - 目的是引导市场与内在价值趋同[4] - 原则有系统性、合规性等[4][5] - 由董事会领导，董事长为第一负责人[7] 管理方式 - 可通过并购重组等促进投资价值反映质量[9] - 不得操控信息披露、内幕交易等[10] 预警与应对 - 董事会可为市值等指标设预警阈值[12] - 股价短期连续或大幅下跌应分析原因等[12] - 下跌情形含连续20日跌幅累计达20%等[14] 制度相关 - 制度由董事会制定、修订和解释[15][16]

文章核心观点 文章展示公司2024年年报主要会计数据和财务指标、前10名无限售条件股东持股情况及分红送配方案[1][2] 主要会计数据和财务指标 - 2024年基本每股收益0.73元与2023年持平，较2022年的0.79元有所下降 [1] - 2024年每股净资产9.83元，较2023年的9.33元增长5.36%，较2022年的8.84元也有增长 [1] - 2024年每股公积金4.95元，与2023年和2022年持平 [1] - 2024年每股未分配利润3.40元，较2023年的2.97元增长14.48%，较2022年的2.55元增长明显 [1] - 2024年营业收入5.85亿元，较2023年的5.42亿元增长7.93%，较2022年的4.83亿元也有增长 [1] - 2024年净利润0.87亿元，与2023年持平，较2022年的0.95亿元有所下降 [1] - 2024年净资产收益率7.61%，较2023年的8.02%下降5.11%，较2022年的9.30%也下降 [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东累计持有2749万股，累计占流通股比48.65%，较上期减少27.34万股 [1] - 林正华持有1989万股，占总股本比例35.20%，持股数量不变 [2] - 华泰证券资管相关员工持股计划持有191.01万股，占比3.38%，持股数量不变 [2] - 厦门市壶山兰水投资合伙企业持有150.15万股，占比2.66%，持股数量不变 [2] - 林素媛持有90万股，占比1.59%，持股数量不变 [2] - 莆田市恒而达之投资合伙企业持有90万股，占比1.59%，持股数量不变 [2] - 林正雄持有67.5万股，占比1.19%，持股数量不变 [2] - 郑丽霞持有56.68万股，占比1.00%，较上期减少0.38万股 [2] - 陈丽容持有45万股，占比0.80%，持股数量不变 [2] - 李宝军持有36.02万股，占比0.64%，为新进股东 [2] - 肖江桥持有33.64万股，占比0.60%，为新进股东 [2] - 杨伯凡上期持有51.62万股，占比0.91%，本期退出前十大股东 [2] - 沈群宾上期持有45万股，占比0.79%，本期退出前十大股东 [2] 分红送配方案情况 - 公司分红送配方案为10转3股派1.5元(含税) [2]

文章核心观点 - 恒而达2024年营收和净利润同比增长，拟进行分红和转增股本 [1] 公司业绩情况 - 2024年营业收入为5.85亿元，同比增长7.88% [1] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为8731.23万元，同比增长0.03% [1] 公司分红转增情况 - 拟向全体股东每10股派发现金红利1.5元(含税) [1] - 送红股0股(含税) [1] - 以资本公积金向全体股东每10股转增3股 [1]

公司基本信息 - 公司股票简称恒而达，代码300946[14] - 公司法定代表人为林正华[14] - 公司注册地址为莆田市荔城区新度镇厝柄工业区，邮编351142[14] - 公司办公地址为福建省莆田市荔城区新度镇新度村亭道尾228号，邮编351142[14] - 公司网址为www.hengerda.com，电子信箱为zqb@hengerda.com[14] - 董事会秘书为方俊锋，联系电话0594 - 2911366，传真0594 - 2989339，电子信箱zqb@hengerda.com[15] - 公司披露年度报告的证券交易所网站为www.szse.cn[16] - 公司披露年度报告的媒体为证券时报、证券日报及www.cninfo.com.cn[16] - 公司年度报告备置地点为公司证券法务部[16] 公司利润分配 - 公司经董事会审议通过的利润分配预案以120,006,000.00为基数，每10股派发现金红利1.5元（含税），送红股0股（含税），每10股转增3股[5] - 2023年度权益分派按每10股派发现金股利2.30元（含税），不送股，不进行资本公积金转增股本[182] - 2024年度权益分派预案以总股本120,006,000股为基数，每10股派现金股利1.5元（含税），现金分红总额18,000,900元（含税）[183][186] - 2024年度权益分派预案每10股转增3股，合计转增36,001,800股，转增后总股本为156,007,800股[187] - 公司可分配利润为409,765,079.62元，现金分红总额占利润分配总额的比例为100.00%[183] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2024年营业收入585,232,376.05元，较2023年增长7.88%[18] - 2024年归属于上市公司股东的净利润87,312,337.26元，较2023年增长0.03%[18] - 2024年末资产总额1,482,005,448.28元，较2023年末增长1.95%[18] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产1,179,787,117.81元，较2023年末增长5.33%[18] - 2024年四个季度营业收入分别为147,303,062.81元、151,719,099.60元、142,072,078.23元、144,138,135.41元[19] - 2024年非经常性损益合计3,424,828.59元[22] - 2024年公司实现营业收入58,523.24万元，同比增长7.88%；归属于公司股东的净利润8,731.23万元，同比增长0.03%；归属于公司股东的扣非净利润8,388.75万元，同比增长0.76%[70] - 2024年销售费用16,575,392.67元，同比增41.04%，因销售投入增加[93] - 2024年管理费用26,325,143.48元，同比增8.54%[93] - 2024年财务费用1,868,850.82元，同比增538.12%，因费用化借款利息支出增加[93] - 2024年研发费用20,367,933.67元，同比降22.49%[93] - 2024年研发人员数量60人，较2023年的67人减少10.45%；研发人员数量占比6.98%，较2023年的8.38%降低1.40%[95] - 2024年研发投入金额20367933.67元，研发投入占营业收入比例3.48%；2023年研发投入金额26278617.64元，占比4.84%；2022年研发投入金额15856114.68元，占比3.28%[96] - 2024年经营活动现金流入小计543022096.23元，同比增加12.30%；现金流出小计475908773.82元，同比增加15.05%；现金流量净额67113322.41元，同比减少3.95%[98] - 2024年投资活动现金流入小计141546458.71元，同比减少49.73%；现金流出小计173538427.18元，同比减少58.26%；现金流量净额 -31991968.47元，同比增加76.16%[98] - 2024年筹资活动现金流入小计114872710.12元，同比减少9.83%；现金流出小计145019198.90元，同比增加87.09%；现金流量净额 -30146488.78元，同比减少160.43%[98] - 2024年现金及现金等价物净增加额5541413.59元，较2023年的 -14547029.77元增加138.09%[98] - 投资活动现金流量净额同比增加10220.03万元，增加比例76.16%，原因是报告期内公司在建工程投入及设备采购金额减少[98] - 筹资活动现金流量净额同比减少8003.29万元，减少比例160.43%，原因是报告期内公司偿还到期的银行借款增加[99] - 投资收益11753.97元，占利润总额比例0.01%；公允价值变动损益298322.23元，占比0.30%；资产减值 -9234103.92元，占比 -9.34%[100] - 营业外收入10356.16元，占利润总额比例0.01%；营业外支出703059.04元，占比0.71%；其他收益8446443.41元，占比8.54%；信用减值损失 -1848092.45元，占比 -1.87%[100] - 2024年末存货金额375,149,753.60元，占比25.31%，较年初占比增加3.09%，因销售增长需增加备货[101] - 2024年末固定资产金额559,265,325.27元，占比37.74%，较年初占比增加5.37%，因直线导轨副生产设备投入使用[101] - 2024年末在建工程金额151,861,630.07元，占比10.25%，较年初占比减少3.28%，因直线导轨副生产设备投入使用[101] - 2024年末交易性金融资产无余额，较年初占比减少3.45%，因赎回理财产品[101] - 报告期投资额173,538,427.18元，上年同期投资额415,740,946.11元，变动幅度-58.26%[106] - 2024年末货币资金受限金额12,751,938.44元，原因是作为银行承兑汇票保证金[105] - 2024年交易性金融资产期初数50,108,915.91元，本期公允价值变动-108,915.91元，购买91,000,000.00元，出售141,000,000.00元[104] - 应收款项融资期末数12,605,820.60元，较期初增加4,447,120.74元，因银行承兑汇票结算款项增加[104] 行业市场数据 - 2024年全球切削刀具市场销售额达265.3亿美元，预计2031年达394.1亿美元，年复合增长率5.9%（2025 - 2031）[27] - 2023年中国刀具市场消费额达538亿元，同比增长5%，2005 - 2023年CAGR约7.9%[27] - 2023年我国机床产值达253亿欧元，占全球机床产值31%；机床消费237亿欧元，占全球机床消费29%[29] - 2023年我国数控金属切削机床整体国产化率为55%[29] - 全球滚动功能部件市场中，日本和欧洲企业产品占据70%以上份额，国内市场中国台湾上银科技、银泰科技占有率接近50%，日本NSK、THK等企业占有率约15%，高档数控机床中高端滚动功能部件国产化率仅5%[34] - 到2020年末，国产滚动功能部件高速性能可达60m/min以上，可靠性指标MTBF＞15000h，精度保持性指标T＞4000h[35] - 2023年调查显示，74.30%的用户刀具费用占生产成本比例在4%以下[39] - 刀具费用占生产成本比例1%以下的用户占比5.10%，2% - 3%的占比31.60%，3% - 4%的占比20.60%，1% - 2%的占比16.90%，5%以上的占比15.40%，4% - 5%的占比10.30%[40] 公司业务发展历程与成果 - 公司2022年正式启动滚动功能部件（直线导轨副）产业化[44] - 公司重型模切工具连续多年在国际、国内市场占有率稳居首位[53] - 2019年公司重型模切工具关键技术达到国际领先水平[53] - 2020年公司“可弯曲、高强韧刀模钢制造的关键技术及应用”项目获相关科技进步奖[53] - 2022年4月公司提出并主要起草的《模切刀》行业标准发布，10月1日起实施[53] - 2022年11月公司参与起草的《中碳合金工具钢热轧钢带》团体标准发布，2023年1月1日起实施[53] - 2024年3月公司承担的福建省STS计划配套项目验收通过[53] - 公司双金属带锯条齿部硬度达67HRC～69HRC，背材硬度达45HRC～50HRC [54] - 2024年6月公司“高性能双金属带锯条”总体技术水平达国际先进水平[54] - 2024年12月公司承担的福建省技术创新重点攻关及产业化项目验收通过[54] - 公司拥有有效授权专利91项，形成金属热处理工艺、金属材料加工技术和自动化专用装备制造三大核心自主知识产权与技术优势[58] - 重型模切工具自动化生产线可同时加热12条型材，能不间断制备千米以上无焊盘带[60] - 高速钢双金属带锯条齿部硬度达67HRC - 69HRC，背部硬度达45HRC - 50HRC，达到或高于国际、国家标准[64] - 公司重型模切工具进入成熟阶段，高速钢双金属带锯条进入成长阶段，轻型模切工具等进入大规模量产阶段[63] - 2023年7月，公司与福建理工大学、莆田学院联合申报项目列为2023年度福建省区域发展项目[55] - 2024年6月，公司与福建理工大学、中国金属科学院金属研究所联合申报项目列为2024年福建省中科院STS计划配套院省合作重大项目[55] - 2024年6月，中国机床工具工业协会鉴定公司“高性能双金属带锯条”总体技术水平达国际先进水平[64] - 公司董事长林正华在相关领域深耕近三十年，带领团队攻克关键技术，项目获科技进步奖[66] - 公司通过“ISO9001:2015质量管理体系认证”等多项认证，取得“两化融合管理体系评定证书”[67] - 公司获得国家“专精特新‘小巨人’企业”等多项荣誉称号及国家标准创新型企业认定[59] 各条业务线数据关键指标变化 - 2024年金属切削工具业务销售收入49,467.63万元，同比增长2.84%，其中模切工具业务收入26,819.71万元，较上年同期下降2.17%，锯切工具业务收入22,647.92万元，同比增长9.48%[71][72] - 重型模切工具产品销售收入下降4.54%，毛利率同比增长0.04%，销售数量同比增长1.11%；轻型模切工具销售收入同比增长9.62%，毛利率同比增长5.15%[72] - 硬质合金双金属带锯条产品销售收入同比增长36.93%，在锯切工具的收入占比首次突破10%，锯切工具产品毛利率稳步提升至37.48%[72] - 2024年智能数控装备业务销售收入3,552.84万元，同比增长53.66%[73] - 2024年滚动功能部件业务销售收入3,491.40万元，同比增长59.96%[74] - 2024年度金属切削工具业务收入在主营业务收入中占比降至87.53%，智能数控装备和滚动功能部件业务收入占比分别达6.29%和6.18%[74] - 2024年公司直销收入4,902.29万元，智能数控装备业务与滚动功能部件业务直销收入同比分别增长45.22%与4,119.82%[79] - 2024年公司境外销售收入7,866.63万元，同比增长46.35%，锯切工具与智能数控装备出口收入增幅分别达114.07%与674.69%[79] - 公司产品销售网络拓展至境外50多个制造业重点国家和地区[79] - 2024年公司营业收入585232376.05元，同比增长7.88%；金属制品业收入514789970.09元，占比87.96%，同比增长3.47%；通用设备制造业收入70442405.96元，占比12.04%，同比增长56.72%[85] - 2024年模切工具收入268197090.25元，占比45.83%，同比下降2.17%；锯切工具收入226479203.53元，占比38.70%，同比增长9.48%；智能数控装备收入35528383.26元，占比6.07%，同比增长53.66%；滚动功能部件收入34914022.70元，占比5.97%

发行融资 - 拟以简易程序向特定对象发行融资不超3亿元且不超最近一年末净资产20%的A股股票[1][2] - 发行数量不超发行前公司股本总数的30%[2] - 发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%[3] 发行相关规定 - 向特定对象发行的股票，一般6个月内不得转让，特定情形18个月内不得转让[3] - 发行决议有效期自2024年年度股东大会审议通过至2025年年度股东大会召开[4][5] 其他 - 2025年4月18日召开第三届董事会第二次会议审议相关议案[1] - 发行对象为不超35名特定对象[2] - 授权发行不导致公司控制权变化[4] - 提请授权事项需2024年年度股东大会审议，存在不确定性[7]