会议情况 - 公司第二届董事会第十七次会议于2024年8月28日召开[1] - 会议应到董事7名，实际参加7名[1] 议案通过情况 - 《关于<2024年半年度报告>及其摘要的议案》获7票赞成通过[2] - 《关于<2024年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》获7票赞成通过[3] - 《关于公司会计政策变更的议案》获7票赞成通过[4][5]

会议情况 - 公司第二届监事会第十五次会议于2024年8月28日召开，3名监事实到[1] 审议议案 - 审议通过《2024年半年度报告》及其摘要议案[2] - 审议通过《2024年半年度募集资金存放与使用情况专项报告》议案[3] - 审议通过《关于公司会计政策变更的议案》[5]

资金余额 - 2024年初多家关联公司往来资金余额不等，如莆田市恒达智能装备17.82万元[2] - 2024年半年度末往来资金余额为345.83万元[2] 资金收支 - 2024年半年度往来累计发生金额（不含利息）369.01万元[2] - 2024年半年度往来资金利息0.18万元[2] - 2024年半年度偿还累计发生金额23.36万元[2]

证券代码：300946 证券简称：恒而达 编号：2024-035 福建恒而达新材料股份有限公司 关于公司会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称公司）于2024年8月28日分别召 开了第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第十五次会议，审议通过了《关 于公司会计政策变更的议案》，公司本次会计政策变更事项无需提交股东大会审 议。具体情况如下： 一、本次会计政策变更的概述 （一）变更原因 （1）2023年8月1日，中华人民共和国财政部（以下简称财政部）发布了《关 于印发<企业数据资源相关会计处理暂行规定>的通知》（财会〔2023〕11号，以 下简称《企业数据资源相关会计处理暂行规定》），适用于符合企业会计准则相关 规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预 期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相 关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求，相关内容自2024年1月1日起 施行。 （2）2023年10月25日，财政部发布了《关于印发<企业 ...

公司概况 - 公司主要从事智能数控装备及其核心工/功部件的研发、生产及销售[16,27] - 公司主要产品包括金属切削工具、模切工具、锯切工具等[4] - 公司拥有直线导轨副、滚动功能部件等新产品的研发和生产能力[4] - 公司位于东南沿海地区，拥有良好的区位优势[47] - 公司管理团队在金属切削工具行业拥有深厚的专业背景和丰富的从业经历[44] - 公司通过了多项管理体系认证，形成了较为完善的经营管理和内部控制制度[45] - 公司"LINGYING"、"RJ锐锯"、"DAJU达钜"、"HAI SHARK"等品牌在业内积累了较高的知名度[46] 行业分析 - 金属切削工具市场容量大，国产替代已有所建树，行业集中度有望进一步提升[17] - 我国机床行业整体大而不强，高端数控机床仍有较大国产替代空间[18] - 2023年全球切削刀具市场销售额达到了1,632亿元，预计2030年将达到2,417亿元，年复合增长率为5.9%[17] - 2022年我国机床产值为257亿欧元，同比增长12.3%；机床消费额为260亿欧元，同比增长10.27%[18] - 我国机床数控化率约为40%，与日、美等国仍有较大差距，提升空间大[18] - 我国金属切削工具进口依赖度有所下降，国产替代已有所建树[17] - 具有品牌、资本、技术优势的企业具有明显竞争优势，金属切削工具行业的市场集中度将进一步提高[17] - 提供系列化金属切削工具以及配套装备一体化切削解决方案是行业发展趋势[18] - 我国机床行业正处于存量替换的高峰期以及产业结构的调整升级的关键阶段[18] 公司优势 - 公司在金属热处理工艺、金属材料加工技术和自动化专用装备制造方面具有三大核心自主知识产权与技术优势[36] - 公司重型模切工具连续多年在国内外市场占有率稳居首位，关键技术达到国际领先水平[36] - 公司双金属带锯条产品性能优异，产销量位列国内第一梯队[36] - 公司生产的直线导轨副产品性能达到或高于多项行业标准[37] - 公司承担的多个重点技术创新及产业化项目获得政府支持和行业认可[36,37] - 公司积极参与行业标准的制定和修订工作[36,37] - 公司产品在工业机器人、高档数控机床、军工装备等领域具有广泛应用[29] - 公司在金属材料与热处理方面积累了近三十年的技术和产业化应用经验[36,39] - 公司拥有博士后科研工作站、院士专家工作站和省级企业技术中心[40] - 公司拥有91项授权专利，形成了三大核心自主知识产权与技术优势[40] - 公司建立了热处理、金属加工等关键工艺的生产装备及相关技术体系[41] - 公司产品梯队丰富、完整，性能优异[42,43] 经营情况 - 公司2024年上半年实现营业收入29,902.22万元，同比增长9.62%[55] - 公司2024年上半年实现净利润5,585.50万元，同比增长8.8%[121] - 公司2024年上半年研发投入为1,023.53万元，占营业收入的3.4%[121] - 公司2024年上半年经营活动产生的现金流量净额为-1,173.01万元[121] - 公司2024年上半年投资活动产生的现金流量净额为-1,484.06万元[121] - 公司2024年上半年筹资活动产生的现金流量净额为-5,660.76万元[121] - 公司2024年上半年期末现金及现金等价物余额为2.98亿元[121] 募集资金使用 - 公司首次公开发行股票募集资金净额为439,535,864.13元，截至报告期末尚未使用的募集资金余额为4,437.96万元[63] - 公司锯切工具生产项目已达到预定可使用状态，其他项目尚在建设中[64] - 公司于2023年5月15日调整部分募集资金投资项目实施方式[65] - 公司于2024年6月28日使用不超过3,000万元的暂时闲置募集资金暂时补充流动资金[65] 风险因素 - 公司面临下游市场需求波动风险[68] - 公司面临主要原材料供应波动风险[69] - 存货规模较大、存货周转率逐年下降及跌价的风险[70] - 外币结算汇兑风险[71] - 投资项目不达预期风险[72] 环境保护 - 公司严格按照环保法律法规要求，完善各项环境保护设施，确保各项环境指标的稳定达标排放[81-84] - 公司通过各种环保治理措施，确保污水、废气、噪声达标排放[85,86] - 公司编制了突发环境事件应急预案，并定期开展应急预案演练[87] - 公司积极投入环境治理和环境保护，并按时足额缴纳环境保护税[88] - 公司建设分布式光伏发电项目，2024年上半年利用光伏清洁电力409.55万kWh[89] 社会责任 - 公司建立健全的公司治理结构，维护股东利益，与投资者保持良好互动[91] - 公司健全职工平台，保障员工权益，改善员工工作生活环境[92] - 公司提升服务质量，与供应商建立公平公正的评估体系[93] - 公司积极参与社会公益活动，荣获"爱国拥军企业"称号[94] 股东承诺 - 公司实际控制人、董事、监事或高级管理人员作出的股份锁定及减持承诺[95,96] 其他重要事项 - 公司2024年半年度报告未经审计[99] - 公司报告期内不存在控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况[99] - 公司报告期内无违规对外担保情况[99] - 公司报告期内无重大诉讼仲裁事项[99] - 公司报告期内未发生与日常经营相关的关联交易[100] - 公司控股股东和实际控制人未发生变更[111] - 公司董事、监事和高级管理人员持股情况未发生变动[110]

募资情况 - 公司首次公开发行股票1667万股，发行价29.45元/股，募资4.909315亿元，净额4.3953586413亿元[1] - 截至2024年5月31日，募集资金累计使用率93.96%，余额4458.47万元[3] 项目资金使用 - 截至2024年5月31日，模切工具项目募资使用率36.09%，余额3839.37万元[2] - 截至2024年5月31日，研发中心项目募资使用率87.27%，余额619.10万元[2] - 截至2024年5月31日，锯切工具等3项目募资无余额[2][3] 资金使用计划 - 公司拟用不超3000万元闲置募资补充流动资金，期限12个月[5] - 按3.45%测算，此举一年最高节约103.50万元财务费用[6] - 2024年6月28日通过使用闲置募资补充流动资金议案[8]

募资情况 - 公司首次公开发行股票1667万股，发行价29.45元/股，募资4.909315亿元，净额4.3953586413亿元[1] - 截至2024年5月31日，募集资金累计使用率93.96%，余额4458.47万元[3] 项目资金使用 - 截至2024年5月31日，模切工具项目募资使用率36.09%，余额3839.37万元[2] - 截至2024年5月31日，研发中心项目募资使用率87.27%，余额619.10万元[2] - 截至2024年5月31日，锯切工具等3项目募资使用率超100%，无余额[3] 资金策略 - 公司拟用不超3000万元闲置募资补流，期限12个月[5] - 按3.45%利率测算，此举最高节约103.50万元财务费用[6] - 2024年6月28日，董事会和监事会通过补流议案[8][9]

会议信息 - 公司第二届监事会第十四次会议于2024年6月28日在福建莆田召开[1] - 会议应到监事3名，实际参加3名[1] 议案审议 - 审议通过调整部分募集资金投资项目实施进度的议案，3票赞成[2] - 审议通过使用暂时闲置募集资金暂时补充流动资金的议案，3票赞成[3][4]

募资情况 - 公司首次公开发行股票1667万股，发行价29.45元/股，募资4.909315亿元，净额4.3953586413亿元[1] - 截至2024年5月31日，募集资金累计使用率93.96%[3] 项目进度 - 截至2024年5月31日，模切工具等5个项目有不同募集资金使用率[2] - 模切工具和研发中心升级项目预计可使用状态日期调整[4] - 2024年6月28日审议通过调整部分募投项目实施进度议案[1][9]

业绩总结 - 公司首次公开发行股票1667万股，发行价29.45元/股，募资总额4.909315亿元，净额4.3953586413亿元[1] 项目投资 - 截至2024年5月31日，模切工具项目拟投5300万元，累计投1912.74万元，使用率36.09%[2] - 截至2024年5月31日，研发中心升级项目拟投3000万元，累计投2617.95万元，使用率87.27%[2] - 截至2024年5月31日，锯切工具生产项目拟投20000万元，累计投21018.31万元，使用率105.09%[3] - 截至2024年5月31日，智能数控装备生产项目拟投7500万元，累计投7575.22万元，使用率101.00%[3] - 截至2024年5月31日，补充流动资金拟投8153.59万元，累计投8175.47万元，使用率100.27%[3] - 截至2024年5月31日，募集资金拟投43953.59万元，累计投41299.69万元，使用率93.96%[3] 未来展望 - 公司拟将模切工具项目预计可使用状态日期从2024年12月31日调至2026年6月30日[4] - 公司拟将研发中心升级项目预计可使用状态日期从2024年6月30日调至2025年6月30日[4] - 2024年6月28日公司董事会和监事会审议通过调整部分募集资金投资项目实施进度议案[9]