业绩总结 - 容诚会计师事务所2025年4月18日对恒而达2024年财报出具无保留意见审计报告[4] 关联资金往来 - 2024年与莆田市恒而达工业自动化非经营性往来累计100万元，利息1.43万元，年末余额101.43万元[8] - 2024年与多家公司经营性往来有不同金额发生、偿还及年末余额情况[8] - 2024年其他关联资金往来累计985.38万元，利息1.43万元，年末余额671.11万元[8]

业绩数据 - 2024年度公司合并报表主营业务收入为56,511.87万元，占营业收入比重96.56%[9] - 2024年营业总收入585,232,376.05元，同比增长7.88%[28] - 2024年营业总成本483,306,993.38元，同比增长8.36%[28] - 2024年净利润87,221,615.48元，同比增长0.04%[28] - 2024年基本每股收益和稀释每股收益均为0.73元/股，与2023年持平[28] 资产负债 - 2024年末流动资产合计709,826,790.63元，同比下降1.65%[26] - 2024年末流动负债合计232,457,839.17元，同比下降13.46%[26] - 2024年末非流动资产合计772,178,657.65元，同比增长5.49%[26] - 2024年末非流动负债合计68,992,261.97元，同比增长7.56%[26] - 2024年末资产总计1,482,005,448.28元，同比增长1.94%[26] 现金流量 - 2024年销售商品、提供劳务收到的现金为525,886,219.03元[30] - 2024年经营活动现金流入小计为543,022,096.23元[30] - 2024年经营活动现金流出小计为475,908,773.82元[30] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为67,113,322.41元[30] - 2024年投资活动现金流入小计为141,546,458.71元[30] 审计相关 - 审计认为财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映公司2024年财务状况及经营成果和现金流量[5] - 主营业务收入确认因存在管理层操纵收入确认固有风险被识别为关键审计事项[9] - 存货可变现净值因需管理层重大判断和估计被作为关键审计事项[12] 公司历史与股本 - 公司1995年11月成立，初始注册资本150万元[45] - 2018年10月10日公司整体变更为股份有限公司，以2.7359184843亿元净资产折合股本5000万股[45] - 2021年2月公司首次公开发行股票1667万股并在深交所创业板上市[45] - 2022年5月公司实施资本公积转增股本，股本由6667万股转增至12000.6万股[45] - 公司现有注册资本12000.6万元，总股本为12000.6万股[45] 会计政策 - 公司于2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》和《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，对报告期内财务报表无重大影响[186][187] - 公司增值税税率为13%、9%、6%、0%，出口退税率为13%，企业所得税税率为15%、20%，城市维护建设税税率为5%，教育费附加税率为3%，地方教育附加税率为2%[190] - 公司2023 - 2025年享受15%的高新技术企业所得税优惠税率[192] - 2023年1月1日起，公司研发费用未形成无形资产的按实际发生额100%税前加计扣除，形成无形资产的按成本200%税前摊销[193] - 2023年1月1日至2024年12月31日，子公司万兴物流等符合小微企业标准，年应纳税所得额不超100万元部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税[194] 其他财务数据 - 2024年12月31日公司存货余额为38,944.48万元，存货跌价准备金额为1,429.50万元，存货占总资产比例为25.31%[12] - 2024年12月31日货币资金合计115,536,489.99元[196] - 2024年12月31日交易性金融资产余额较2023年12月31日减少，因赎回理财产品[198] - 2024年12月31日应收票据账面余额80,640,384.93元，坏账准备5,642.88元，账面价值80,634,742.05元[199]

募集资金情况 - 公司首次公开发行1667万股A股，每股发行价29.45元，募集资金总额4.909315亿元，净额4.3953586413亿元[12] - 截至2024年12月31日，累计投入募集资金4.17468亿元，2024年投入1752.18万元[14] - 截至2024年12月31日，累计利息收入211.41万元，累计投资收益1615.34万元，累计手续费支出0.79万元[14] - 截至2024年12月31日，未使用募集资金余额4032.75万元，活期存款1232.75万元，补充流动资金2800万元[14][15] - 2024年度募集资金总额43953.59万元，本年度投入1752.18万元，累计投入41746.80万元[38] 项目进展与效益 - 锯切工具生产项目累计投入21018.31万元，进度105.09%，2023 - 9 - 30达预定可使用状态，2024年效益2679.16万元[38] - 智能数控装备生产项目累计投入7575.22万元，进度101.00%，2023 - 12 - 31达预定可使用状态，2024年效益 - 116.66万元[38] - 模切工具生产智能化升级改扩建生产项目2024年投入1216.86万元，累计投入2290.88万元，进度43.22%，预计2026 - 6 - 30达预定可使用状态，2024年效益358.27万元[38] - 研发中心升级项目2024年投入535.32万元，累计投入2686.92万元，进度89.56%，预计2025 - 6 - 30达预定可使用状态[38] 资金使用决策 - 2021年3月30日公司同意用4201.68万元募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金，4月22日完成[20][39] - 2024年6月28日公司同意使用不超3000万元闲置募集资金补充流动资金，期限12个月[21][40] - 2025年2月6日公司提前归还2800万元补充流动资金的募集资金[22][40] - 2024年公司同意用不超5000万元闲置募集资金和不超2亿元自有资金现金管理，期限12个月，2024年底产品均已赎回[23] 项目调整情况 - 2023年5月15日股东大会同意调整模切工具项目实施方式为收购股权，完工时间顺延至2024年12月31日[19][40] - 2023年9月11日因实际募集资金净额少于拟投入金额，不再对锯切工具生产项目之冷切金属圆锯片扩产项目用募集资金投入，调整投资总额但净额不变[40] - 2024年6月28日同意将模切工具生产智能化升级改扩建生产项目预计可使用状态日期调整至2026年6月30日、研发中心升级项目调整至2025年6月30日[40] - 2023年4月25日同意调整模切工具生产智能化升级改扩建生产项目子项目实施方式，由自建调整为收购莆田市锦华电力科技有限公司100%股权[39]

内部控制评价报告的核查意见 华泰联合证券有限责任公司 关于福建恒而达新材料股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告的核查意见 华泰联合证券有限责任公司（以下简称"华泰联合"或"保荐人"）作为福 建恒而达新材料股份有限公司(以下简称"恒而达"或"公司")首次公开发行股 票的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等文件的要求，华泰联 合对福建恒而达新材料股份有限公司 2024 年度内部控制制度等相关事项进行核 查，并发表独立意见如下： 1、纳入评价范围的主要单位 包括：福建恒而达新材料股份有限公司及五家控股子公司莆田市恒达智能装 备有限公司、莆田万兴物流有限公司、莆田市恒而达工业自动化科技有限公司、 恒而达（福建）工业科技有限公司、莆田市锦华电力科技有限公司。纳入评价范 围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合 并财务报表营业收入总额的100%。 2、纳入评价范围的主要业务和事项以及高风险领域 公司围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五个方面 确定内部控制评价的具体内容。纳入评 ...

业绩总结 - 公司2021年首次公开发行股票1667万股，发行价29.45元/股，募资4.909315亿元，净额4.3953586413亿元[2] 资金使用 - 2025年拟用不超3500万元闲置募资和不超2亿元自有资金现金管理，期限12个月[6] 项目募资 - 模切工具项目初始存放募资5300万元[4] - 锯切工具项目初始存放募资2亿元[4] - 智能数控装备项目初始存放募资7500万元[4] - 研发中心升级项目初始存放募资3000万元[5] - 补充流动资金初始存放募资8153.59万元[5] 资金管理审批 - 2025年4月18日董事会和监事会审议通过现金管理议案[18][19] - 保荐人对华泰联合证券对资金现金管理无异议[21] 投资产品 - 募集资金投资产品为R1 - R3级短期保本理财产品[8]

公司基本信息 - 公司注册资本为12,000.60万元[5] 报告披露时间 - 2021年度报告于2022年3月31日披露[5] - 2022年度报告于2023年4月25日披露[5] - 2023年度报告于2024年4月20日披露[5] - 2024年度报告于2025年4月19日披露[5] 保荐相关情况 - 保荐代表人于2021 - 2024年多次对发行人进行现场检查和人员培训[6][7] - 保荐机构多次对公司募集资金使用、项目调整等事项发表意见[7][8][9][10][11] - 保荐机构多次对发行人内部控制自我评价报告发表意见[12] - 2022年和2024年保荐机构对部分限售股份上市流通事项发表意见并同意解禁[12][13] 募集资金情况 - 公司首次公开发行股票募集资金净额为43,953.59万元[7] - 截至2024年12月31日，募集资金已累计投入41,746.80万元，专用账户余额为4,032.75万元[7] - 截至2024年12月31日，首次公开发行股票募集资金未使用完毕[20] 资金管理情况 - 2021 - 2025年公司多次使用闲置募集资金和自有资金进行现金管理[8][9][10][11][13] 其他情况 - 2021年保荐机构认为核心技术人员离职不影响公司核心竞争力和日常经营[13][14] - 持续督导期内，保荐代表人督促发行人履行承诺，保荐机构按时报送文件[14] - 发行人在各阶段能配合工作，中介机构能出具专业意见[16][17] - 保荐机构认为发行人公告与实际相符，使用募集资金无违规[18][19] - 华泰联合证券将对募集资金存放和使用履行持续督导责任[20]

合规检查 - 未及时审阅公司信息披露文件次数为0次[3] - 每月查询公司募集资金专户1次[3] - 现场检查次数为1次[3] 履职情况 - 亲自列席公司股东大会1次[3] - 发表专项意见次数为6次[4] - 向深圳证券交易所报告次数为0次[4] 其他事项 - 对上市公司培训1次，日期为2024年12月20日[4] - 公司及股东各项承诺均已履行[7] - 重大合同履行条件未变，无无法履行重大风险[8] - 报告期内保荐人及公司未被采取监管措施[9]

独立董事履职情况 - 2024年1 - 11月应参加董事会6次，亲自出席6次[4] - 2024年1 - 11月股东大会召开3次，出席2次[4] - 2024年1 - 11月召集主持5次审计委员会会议[5] - 2024年参与2次董事会薪酬与考核委员会[5] - 2024年参加独立董事专门会议1次[6] - 2024年1月1日至11月4日现场工作时间13天[9] 公司合规情况 - 2024年度未发现需行使特别职权的事情[2] - 2024年度未出现应当提交董事会审议的关联交易情形[12] - 2024年度未出现公司及相关方变更或豁免承诺的方案情形[13] - 2024年度未出现被收购公司董事会针对收购所作出决策及措施的情形[14] - 2024年度未出现聘任或解聘财务负责人的情形[17] - 2024年度未因会计准则变更以外的原因作出会计政策等更正[18] 公司其他情况 - 2024年对董事候选人任职资格审查，程序合法合规[20] - 董事和高级管理人员薪酬结合经营等情况确定[20] - 2024年度不存在制定或变更股权激励等计划的情形[20] - 独立董事认为财务报告及定期报告信息真实准确完整[15] - 独立董事未发现内部控制重大缺陷[15]

独立董事履职情况 - 2024年独立董事出席董事会应参加1次，亲自出席1次，委托、缺席均为0次，均投同意票[7] - 2024年独立董事召集并主持提名委员会会议1次[4] - 2024年独立董事累计现场工作时间2天（2024.11.4 - 2024.12.31）[9] 公司治理相关 - 2024年公司未召开独立董事专门会议，战略和薪酬与考核委员会未开会[4][5] - 2024年独立董事认为公司定期报告财务信息真实准确完整，内控无重大缺陷[15] - 2024年独立董事认为容诚会计师事务所业务水平高且尽责[16] 人事审查 - 2024年独立董事审查财务总监和高管候选人任职资格，认为程序合规[17][18] 公司政策情况 - 2024年公司无关联交易等需董事会审议情形[12][13][14][17] - 2024年公司无制定或变更股权激励、员工持股计划情形[19] - 2024年公司无董高在拟分拆子公司安排持股计划情形[19] 未来展望 - 2024年独立董事加强法规学习，保持与公司沟通提供决策参考[20]

独立董事履职情况 - 2024年应参加董事会1次，亲自出席1次[4] - 作为审计委员会委员出席2次审计委员会会议[5] - 2024年11月4日至12月31日现场工作4天[9] 公司情况评估 - 认为定期报告财务信息真实准确完整[15] - 认为容诚会计师事务所业务水平高且尽责[16] 合规情况 - 2024年未出现应审议关联交易等多种情形[12][13][14][18] 人事审查 - 对财务总监和高管候选人任职资格审查合规[17][19] 未来计划 - 2024年加强法规学习并为决策提供参考[22]