子公司定义 - 子公司包括独资、持股超50%、持股不足50%但能实际控制的公司[2] 报告与计划 - 子公司总经理会计年度结束后1个月内提交年度工作报告及下一年度经营计划[6] - 子公司每季度结束后15天、会计年度结束后30天提供生产经营情况报告[9] 合同与审批 - 子公司签订单份经营合同金额达最近一期营业收入10％以上，报公司总经理办公会批准[10] - 子公司重大合同按单份合同金额达100万或连续12个月累计金额200万孰低原则报公司法务风控部门审核或备案[22] 资产与投资 - 重大固定资产购置或租赁连续12个月超净资产5%需事前报公司审批[10] - 子公司投资项目一次性涉及资金低于100万元（含）自行决定实施，高于100万元报公司批准[16] 人员管理 - 公司向子公司委派核心骨干人员并实行任期制管理和考核[12] - 子公司自主招聘等情况向公司人力资源管理部门报备[13] 财务管理 - 子公司财务运作由公司财务中心归口管理，核算与公司一致[18] - 子公司财务部门按制度做好财务管理基础工作，编制全面预算[19] - 子公司每月结束后10日、季度结束后15日、年度结束后30日报送上月、季度、年度财务报表及报告[20] 会议与决议 - 子公司每年至少召开一次股东会、两次董事会[25] - 子公司做出股东会、董事会、监事会决议后，会议结束后两日内将相关决议及纪要抄送公司董事会秘书[25] 信息报送 - 子公司向公司提供重要信息，最迟在重大事件发生后一日内报送公司董事会秘书[25] - 子公司所提供重大信息以书面形式送达，必要时由子公司领导签字并加盖公章[26] 审计与考核 - 公司内审部负责对各子公司进行审计，审计结果纳入对子公司负责人的年度考核[28] - 子公司董事长/执行董事、总经理等高级管理人员离任时，可视情况实行离任审计[28]

会计制度 - 会计年度为公历1月1日至12月31日[12] - 以人民币为记账本位币[12] 报告披露 - 下月15日之前结上月的账[12] - 年度报告在会计年度结束之日起四个月内披露[12] - 中期报告在上半年结束之日起两个月内披露[12] - 季度报告在每季度结束后的一个月内披露[12] 坏账准备 - 一年以内（含一年）应收款项坏账准备计提比例为3%[13] - 一至二年（含二年）应收款项坏账准备计提比例为20%[13] - 二至三年（含三年）应收款项坏账准备计提比例为50%[13] - 三年以上应收款项坏账准备计提比例为100%[13] - 应收款项坏账确认标准为债务人破产或死亡清偿后无法收回、逾期超3年且有确凿证据不能收回[13] 财务管理 - 固定资产及累计折旧核算按《企业会计准则第4号——固定资产》执行[14] - 公司财务管理工作实行统一管理、分级负责原则[3] 预算决算 - 公司预算年度为每年1月1日至12月31日，9月开始编制预算，1月编制完毕[17] - 年度决算准备工作从每年第四季度开始[18] 现金管理 - 超五万的现金应及时存入银行[28] 费用报销 - 费用报销一般需在凭证日期当月进行，因出差等特殊情况可在每季度财务结账前（下季度前十天）报销上季度费用，当年费用不得跨年报销[26] 财务分析 - 公司财务中心应在每月末、每季末、半年末、年末对公司经营作出财务分析报告，项目投资完成后进行项目总体财务分析并报送相关负责人审阅[33] 预算管理 - 公司实行全面预算、决算管理，以各职能部门和子公司为责任单位分解落实指标[16] 资金管理 - 公司资金实行统一管理，对各子公司资金有统筹调度权[20] - 所有资金支付需依据有效合同、合法凭据和齐全手续，并取得合法有效票据[26] - 员工预借支资金需按规定在授权范围内审批办理借支手续，并及时报销销账或退还资金[26] 账户管理 - 公司所有银行账户由财务中心统一管理，定期清理长期不用账户[28]

公司基本信息 - 公司于2022年4月22日经中国证监会注册，首次发行3687万股，8月10日在深交所上市[9] - 公司注册资本为14808.6249万元[11] - 公司发起人7名，以2018年7月31日经审计净资产出资，出资已缴足[17] 股权结构 - 洪耿奇等7人分别持有不同比例股份，洪耿奇持股25%[17] - 公开发行股份前已发行股份上市1年内不得转让[26] 股东权益与决策 - 连续180日以上单独或合计持有公司3%以上股份股东可查阅会计账簿等[32] - 股东对决议有异议可60日内请求法院撤销[32] - 连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份股东可请求诉讼[35] 重大事项审议 - 一年内购买、出售重大资产超公司最近一期经审计总资产30%需股东会审议[44] - 非主营业务交易等5种情形需提交股东会审议[46] - 购买或出售资产累计金额达最近一期经审计总资产30%需股东会特别决议[50] 会议相关规定 - 年度股东会应于上一会计年度结束后6个月内举行[53] - 独立董事等提议召开临时股东会，董事会需在规定时间反馈[57] - 单独或合计持有公司1%以上股份股东可在股东会召开10日前提临时提案[62] 投票与决议 - 股东会普通决议需出席股东所持表决权过半数通过[78] - 股东会特别决议需出席股东所持表决权的2/3以上通过[79] - 公司一年内重大资产交易或担保超最近一期经审计总资产30%需特别决议[82] 董事相关 - 董事会由8名董事组成，其中独立董事3名[111] - 董事连续两次未出席董事会会议，董事会应建议撤换[105] - 董事辞任或任期届满后，忠实义务3年内有效[107] 独立董事 - 直接或间接持有公司已发行股份1%以上等自然人不得担任独立董事[137] - 独立董事需有5年以上法律等工作经验[139] 审计委员会 - 审计委员会成员为3名，其中独立董事2名[145] - 审计委员会每季度至少召开一次会议[146] 高级管理人员 - 公司设总经理1名，副总经理若干名[155] - 总经理每届任期3年，连聘可连任[158] 财务与利润分配 - 公司在会计年度结束之日起4个月内披露年报[165] - 公司分配当年税后利润时提取10%列入法定公积金[166] - 公司连续3年以现金方式累计分配利润不少于年均可分配利润的30%[168] 合并与解散 - 公司合并支付价款不超过本公司净资产10%时需董事会决议[191] - 持有公司10%以上表决权股东可请求法院解散公司[199] - 公司因特定情形解散，董事应15日内组成清算组清算[203]

投资者关系管理制度目的 - 促进与投资者良性关系、建立优质投资者基础[3] 投资者关系管理原则 - 合规性、平等性、主动性和诚实守信原则[4][5][6] 工作对象 - 投资者、分析师、媒体、监管机构等[7] 沟通内容与方式 - 与投资者沟通涵盖发展战略、经营管理等多方面信息[7] - 多渠道、多方式开展投资者关系管理工作[9] 信息披露要求 - 依法及时在指定报纸和网站披露信息，不得先于指定渠道在其他传媒披露[9] - 遵循诚实信用原则进行自愿性信息披露，并及时更新变化信息[15] 负责人与职责 - 董事会秘书为投资者关系管理事务负责人，董事会办公室负责相关工作[11][12] - 工作职责包括信息沟通、报告编制、会议筹备等[13] 员工要求 - 公司员工应协助投资者关系管理工作，部分人员需接受相关培训[14][16] 接待与推广 - 客观、真实、准确、完整介绍公司状况，平等对待全体投资者[19] - 避免在年度报告、半年度报告披露前三十日内接受投资者现场调研、媒体采访等[20] - 接待特定对象需预约，董事会秘书同意后方可接待[22] 活动记录与核查 - 投资者关系活动结束后二个交易日内编制《投资者关系活动记录表》并刊载[27] - 核查特定对象知会的文件并于二个工作日内回复[28] 信息处理 - 发现特定对象文件涉及未公开重大信息应立即公告[28] - 实施再融资计划注意信息披露公平性，不得提供未公开重大信息[29] - 股东会审议现金分红方案前与中小股东充分沟通[29] 其他信息沟通渠道 - 定期报告公布公司网址和咨询电话号码，变更及时公告[30] - 通过深圳证券交易所互动平台与投资者交流并及时处理信息[30] 信息管理 - 公司在深圳证券交易所互动平台行为不能替代信息披露义务[31] - 关注互动平台和媒体报道并履行信息披露义务[31] - 审查非正式公告传达的信息并设置程序[31] - 部分非正式公告信息需经董事会办公室审核和董事会秘书审批[31] 保密要求 - 董事会办公室要关注相关人员媒体发布信息防泄密[32] - 公司在投资者关系活动中泄密需报告并公告[32] 违规处理 - 违反制度的人员应承担相应责任[32] 制度执行与修订 - 制度未尽事宜按相关规定执行[34] - 制度由公司董事会负责解释和修订[35] - 制度经董事会决议通过生效，修改亦同[36]

业务内容 - 公司开展外汇衍生品交易，含远期结售汇、掉期业务等[2] 业务原则 - 交易遵循合法、审慎、安全、有效原则，以规避风险为目的[4] 交易规则 - 与有资格金融机构交易，合约外币金额不超预测，交割日期需匹配[4,5] 组织安排 - 成立工作小组，各部门分工负责交易实施、审查、监督等[6] 审议条件 - 满足特定金额条件或非套期保值交易需股东会审议[8] 部门职责 - 财务中心制订计划、筹集资金，内审部门监督[10,12] 操作流程 - 交易业务内部操作含分析、申请、确认、检查等环节[10,12] 保密监督 - 参与人员遵守保密制度，操作环节独立，内审部门监督[14] 风险应对 - 汇率或利率波动、业务异常时有应对措施和风控策略[15] 披露要求 - 交易亏损达规定标准需及时披露[18] 制度相关 - 未尽事宜依国家法律，与规定不一致以规定为准[20] - 控股子公司需遵守本制度，解释权归董事会，经审议生效[20]

审计委员会构成 - 由3名非高管董事组成，至少2名独立董事，至少1名会计专业人士[4] - 设主任委员1名，由独立董事且为会计专业人士担任[4] 会议相关 - 每季度至少开一次定期会议，临时会议需两名以上委员提议或主任委员认为必要时召开，提前3日通知（特殊或紧急情况除外）[15] - 会议须2/3以上委员出席方可举行，审议意见须全体委员过半数通过[15] 职责工作 - 指导内部审计工作，每季度开会审议计划和报告，向董事会报告进度[10] - 督导内审部门至少每季度检查重大事项和大额资金往来并提交报告[10] 其他 - 会议记录由董事会秘书保存，期限不少于10年[17] - 成员任期与董事一致，届满可连选连任[4] - 聘请或更换外部审计机构，需审计委员会提建议[13] - 细则自董事会决议通过生效，解释权归董事会[20][21]

人员信息申报 - 新任董事和高级管理人员任职通过后2个交易日内申报个人信息[5] - 现任董事和高级管理人员信息变化或离任后2个交易日内申报个人信息[5] 股份锁定规则 - 公司上市未满一年，董事和高级管理人员证券账户内新增本公司股份100%自动锁定[8] - 公司上市满一年后，董事和高级管理人员证券账户内年内新增无限售条件股份75%自动锁定[9] 股份转让规则 - 每年第一个交易日，以董事和高级管理人员上年最后一个交易日登记股份为基数，按25%计算本年度可转让股份法定额度[9] - 某账户持有本公司股份余额不足一千股时，本年度可转让股份额度即为持有股份数[11] - 董事和高级管理人员在就任确定的任职期间，每年转让股份不得超过所持股份总数的25% [16] - 董事和高级管理人员所持股份不超过一千股的，可一次全部转让[16] 违规处理 - 持有公司股份5%以上的股东、董事和高级管理人员违规买卖，公司董事会应收回所得收益并披露相关内容[12] 股份变动披露 - 董事和高级管理人员应在所持股份变动之日起2个交易日内公告相关内容[12] 增持规则 - 拥有权益股份达已发行股份30%但未达50%，一年后每十二个月内增持不超2%[18] - 拥有权益股份达已发行股份50%，继续增持不影响上市地位[18] - 增持计划实施期限自公告披露之日起不超六个月[19] - 增持计划实施期限过半，需披露增持股份进展公告[19] - 属于特定情形，增持股份比例达2%等情况需及时通知公司并披露结果公告和律师核查意见[20] - 通过集中竞价每累计增持股份比例达2%，需披露增持进展公告且期间不得再增持[20] 增持信息披露 - 股份增持结果公告需包含增持主体、增持情况等多项内容[21] - 完成增持计划或提前终止，需比照要求履行信息披露义务[22] - 公司定期报告发布时增持计划未完成，需披露实施情况[22] - 发布增持计划实施完毕公告前，增持主体不得减持股份[22]

人员设置 - 公司设总经理1名，副总经理若干名，财务总监1名，董事会秘书1名[3] - 兼任高级管理人员的董事不得超过公司董事总数的50%[4] 人员任免 - 总经理由董事长提名，董事会聘任；副总经理、财务总监由总经理提名，董事会聘任；董事会秘书由董事长提名，董事会聘任[4] - 解聘总经理由董事长提建议，董事会决定；解聘副总经理、财务总监由总经理提建议，董事会决定；解聘董事会秘书由董事长提建议，董事会决定[4] 任期制度 - 总经理每届任期三年，可连聘连任[5] 决策流程 - 占公司最近一期经审计净资产50%以上且绝对金额超5000万元的日常经营事项，经总经理办公会审议后提交董事长决定[9] 会议制度 - 总经理办公会例会每半年至少召开一次，特定情形下三个工作日内召开临时会议[15] - 总经理办公会议原则上需1/2以上应出席人员出席方可举行[16] - 例会召开前两日征集议题，提前一天发通知[16] 制度拟定 - 总经理拟定涉及员工切身利益的规章制度，应先听取职工意见并提交总经理办公会讨论[10] 预算执行 - 公司正常行政支出由总经理提年度预算方案，经董事会批准后在权限内执行[21] 报告义务 - 公司出现特定情形总经理应及时向董事会报告[21] - 总经理应定期向董事会或审计委员会提交经营管理工作报告[21] - 总经理应向董事会报告多项事项，如决议执行、资产使用等情况[21] - 总经理应向审计委员会报告财务制度执行等事项[21] - 遇重大事故等总经理及高管应尽快报告董事长[22] 绩效评价 - 总经理及高管绩效评价由董事会负责组织[23] 生效修改 - 本细则自董事会审议通过之日起生效，修改时亦同[27] 记录保存 - 总经理办公会会议记录保存10年[19]

制度制定 - 制定制度完善公司规范运作，提高年报披露质量和透明度[2] 差错认定 - 财务报告重大会计差错资产、负债等占比超5%且绝对金额超500万元[5] - 其他年报披露重大差错担保、诉讼等金额占净资产10%以上[7] - 业绩预告重大差异变动方向不一致或幅度超20%且无合理解释[8] - 业绩快报重大差异数据和指标差异幅度达20%以上且无合理解释[8] 处理措施 - 年报披露有重大遗漏或不符应及时补充更正[8] - 责任追究形式有警告、内部通报批评等六种[12] - 董高及并表子公司负责人可附带经济处罚[12] 责任情形 - 追究责任人责任情形包括违反法律法规、制度等[10] - 从重处理情形包括情节恶劣、打击报复等[11] - 从轻处理情形包括阻止不良后果、主动纠正等[11] 其他说明 - 季度、半年度报告差错责任追究参照本制度执行[15] - 本制度经董事会审议通过后生效，解释权归董事会[15]

选聘规则 - 选聘会计师事务所需经审计委员会审核，报董事会和股东会审议[2] - 审计委员会等可向董事会提聘请议案，过半数独立董事或1/3以上全体董事也可[5] - 质量管理水平分值权重应不低于40%，审计费用报价分值权重应不高于15%[7] - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%），公司应说明相关情况[9] 选聘程序 - 选聘程序包括审计委员会提要求、事务所报送资料、审计委员会审核、董事会审议、股东会审议、签订业务约定书[14] 调查与保存 - 审计委员会可多种方式调查事务所执业质量、诚信情况[10] - 选聘、应聘等文件和资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[12] 聘用期限与限制 - 公司聘用会计师事务所聘期1年，可续聘[12] - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满5年，之后连续5年不得参与审计[13] - 审计项目合伙人、签字注册会计师承担首次公开发行股票，上市后连续执行审计业务期限不得超2年[14] 信息披露与更换 - 公司应在年度财务决算报告或年度报告中披露会计师事务所等服务年限、审计费用等信息[19] - 公司更换会计师事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作[19] 监督与处罚 - 审计委员会应对选聘会计师事务所监督检查，检查结果涵盖在年度审计评价意见中[21] - 审计委员会发现选聘违规且后果严重，董事会可通报批评相关责任人[21] - 经股东会决议，可解聘会计师事务所，违约经济损失由公司直接负责人和其他直接责任人员承担[21] - 情节严重时，对相关责任人员给予经济处罚或纪律处分[21] - 注册会计师出具不实或虚假内容审计报告，审计委员会通报有关部门依法处罚[22] 信息安全 - 公司选聘时要加强对会计师事务所信息安全管理能力审查，设置信息安全保护条款[24]