业绩总结 - 容诚会计师事务所2025年4月23日对恒鑫生活2024年度财报出具无保留意见审计报告[3] 资金往来数据 - 2024年初非经营性资金占用及其他关联资金往来总计余额11463.8万元[7] - 2024年度发生金额（不含利息）54509.2万元，利息272.54万元[7] - 2024年度偿还发生金额55860.9万元，年末余额10384.7万元[7] 关联公司往来 - 徽川鼎水处理设备2024年往来发生额63.49万元，年末余额63.49万元[7] - 恒鑫环保新材料年初余额3736.9万元，发生额17879.56万元等[7] - 恒鑫环保科技年初余额686.20万元，发生额370.12万元等[7] - 宜可环保科技年初余额7040.7万元，发生额21164.26万元等[7]

募资情况 - 公司首次公开发行2550万股，每股39.92元，募资101796万元，净额89891.47万元[2] - 公司募集资金投资项目超募资金7059.47万元[5] 资金使用 - 公司拟用不超30000万元闲置募资和不超40000万元自有资金现金管理，期限不超12个月[8] 项目投资 - 年产3万吨PLA项目投资60000万元，募资53770万元[9] - 智能化升级改造项目投资8500万元，募资8500万元[9] - 研发技术中心项目投资5562万元，募资5562万元[9] - 补充流动资金项目投资15000万元，募资15000万元[9] 决策审批 - 公司第二届董事会第五次会议审议通过现金管理议案[17] - 公司第二届监事会第三次会议审议通过现金管理议案[18] - 保荐机构同意公司本次现金管理事项[20]

业绩总结 - 2024年度营业收入为159,412.34万元[7] - 2024年度营业总收入为15.94亿元，同比增长11.87%[1] - 2024年度营业总成本为13.42亿元，同比增长15.44%[1] - 2024年度净利润为2.27亿元，同比增长2.39%[1] - 2024年度经营活动产生的现金流量净额为3.74亿元，同比增长70.33%[3] - 2024年度投资活动产生的现金流量净额为 - 4.53亿元，亏损扩大37.03%[3] - 2024年度筹资活动产生的现金流量净额为1.43亿元，同比增长146.01%[3] - 2024年度基本每股收益为2.87元/股，同比增长2.50%[1] 财务状况 - 2024年末流动资产合计716,743,973.12元，较2023年末增长约11.33%[18] - 2024年末流动负债合计693,288,384.50元，较2023年末增长约41.84%[18] - 2024年末非流动资产合计1,267,800,259.38元，较2023年末增长约36.53%[18] - 2024年末非流动负债合计176,109,982.21元，较2023年末下降约12.69%[18] - 2024年末负债合计869,398,366.71元，较2023年末增长约25.91%[18] - 2024年末所有者权益合计1,115,145,865.79元，较2023年末增长约26.45%[18] - 2024年末货币资金为295,712,197.09元，较2023年末增长约31.24%[18] - 2024年末应收账款为172,826,838.24元，较2023年末增长约10.75%[18] - 2024年末固定资产为859,134,244.10元，较2023年末增长约88.44%[18] - 2024年末未分配利润为581,082,889.80元，较2023年末增长约59.70%[18] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映2024年财务状况及经营成果和现金流量[4] - 将收入确认的真实性和完整性确定为关键审计事项[7] - 审计报告于2025年4月23日出具[16] 公司历史 - 1997年10月20日公司注册成立，注册资本50万元[38] - 2009 - 2021年期间公司多次增资及股权变更[38][39][40][41][42] 会计政策 - 公司会计年度为公历1月1日至12月31日[48] - 公司以人民币为记账本位币[50] - 金融资产按业务模式和合同现金流量特征分类[98] - 金融负债分为三类并按不同方法后续计量[103] - 存货发出时采用加权平均法计价[143] - 长期股权投资包括控制、重大影响及合营企业权益性投资[156] - 房屋及建筑物等折旧年限及残值率规定[172] - 符合资本化条件的资产购建或生产借款费用资本化条件及计算方法[176][179] - 土地使用权等预计使用寿命规定[181] - 研发支出归集及无形资产确认规定[183][186] - 长期资产减值测试及损失处理规定[187][189] - 长期待摊费用在受益期内平均摊销[195] - 职工薪酬分类及确认规定[196][198][200]

华安证券股份有限公司 关于合肥恒鑫生活科技股份有限公司 使用自有资金及承兑汇票等方式支付募投项目所需资金并 以募集资金等额置换的核查意见 华安证券股份有限公司（以下简称"保荐机构"）作为合肥恒鑫生活科技股 份有限公司（以下简称"公司"）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构 和持续督导机构，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司监管 指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关规定，对公司 使用自有资金及承兑汇票等方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换 的事项进行了审慎核查，核查情况及核查意见如下： 一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于同意合肥恒鑫生活科技股份有限公司首次 公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2024〕1909号）同意注册，公司首次公 开发行人民币普通股股票25,500,000股，每股面值人民币1.00元，每股发行价格为 人民币39.92元，募集资金总额为人民币101,796.00万元，扣除发行费用（不含增 值税）人民币11,904.53万元后，实际募集资金净额为人民币89 ...

关联交易金额 - 公司预计2025年度与关联方日常经营性关联交易金额不超4000万元[1] - 2025年向武汉威仕采购油墨预计2000万元，1 - 3月已发生223.89万元，2024年实际发生1139.99万元[7] - 2025年向海南嘉昕采购纸箱等预计600万元，1 - 3月已发生59.24万元，2024年实际发生330.10万元[7] 2024年关联交易实际发生情况 - 2024年向武汉威仕采购油墨实际发生额1139.99万元，占同类业务比例45.26%，与预计差异 - 24.00%[6] - 2024年向武汉威仕代收代付水电费实际发生额69.16万元，占同类业务比例1.16%，与预计差异 - 86.17%[6] - 2024年接受海南嘉昕服务实际发生额330.10万元，占同类业务比例37.76%，与预计差异 - 58.74%[8] - 2024年接受安徽川鼎服务实际发生额119.06万元，占同类业务比例0.02%，与预计差异 - 40.47%[8] - 2024年关联租赁武汉宏达昌房屋实际发生额198.55万元，占同类业务比例5.16%，与预计差异 - 60.29%[8] 关联方财务数据 - 武汉威仕截至2024年末总资产6490.79万元，净资产2777.59万元，2024年主营业务收入4579.65万元，净利润605.97万元[9] - 海南嘉昕2024年末总资产20142.81万元，净资产7277.46万元，2024年主营业务收入12815.88万元，净利润224.51万元[13] - 安徽川鼎2024年末总资产247.32万元，净资产 - 228.86万元，2024年主营业务收入273.32万元，净利润 - 118.24万元[16][17] - 武汉宏达昌2024年末总资产4556.95万元，净资产712.86万元，2024年主营业务收入517.12万元，净利润156.31万元[20][21] - 海南佳昕2024年末总资产2129.60万元，净资产2118.30万元，2024年主营业务收入0万元，净利润 - 265.06万元[24] 股权关系 - 武汉威仕持有公司控股子公司武汉恒鑫40%股权[10][22] - 海南佳昕持有海南恒鑫40%股权[14] - 公司实际控制人之一严德平持有安徽川鼎95.00%股权[18] 交易决策 - 公司第二届董事会、监事会审议通过2025年度日常关联交易预计额度议案，独立董事同意提交董事会审议[30][32][33] - 保荐机构认为本次关联交易符合规定，同意公司本次关联交易事项[34]

公司治理 - 公司建立包括股东大会等的治理结构和议事规则[4] - 董事会设立薪酬与考核委员会，制定人力资源制度[7] 制度建设 - 制定资金、采购等多项管理制度[10][12][13][14][16] 内控情况 - 纳入评价范围单位资产和营收占比均为100%[2] - 明确财务与非财务报告内控缺陷定量标准[23][24][28] - 报告期内无重大、重要内控缺陷[31][32] - 截至2024年12月31日内控体系基本健全[34] 机构评价 - 保荐机构认为公司治理结构和制度完善[35] - 《2024年度内控自评报告》反映内控真实情况[35] 企业愿景 - 公司致力于环保领域高端新材料研究[5]

财务审计 - 容诚审计恒鑫生活2024年12月31日财务报告内控有效性[2] - 恒鑫生活董事会负责内控建立实施与评价[3] - 注册会计师对内控有效性发表意见并披露缺陷[4] - 2024年12月31日恒鑫生活财务报告内控有效[6] - 审计报告签字盖章日期为2025年4月23日[7] 金额数据 - 2013年12月涉及金额8811.5万元[8]

募集资金情况 - 公开发行2550.00万股，每股39.92元，募资总额10.1796亿元，净额8.9891470869亿元[12] - 发行费用合计1.1904529131亿元（不含增值税）[12] 项目资金投入 - 截至2025年3月13日，自筹资金预先投入募投项目5.0314133726亿元[15] - 已用自筹资金支付发行费用750.547170万元（不含增值税）[15] 项目投资计划 - 年产3万吨PLA项目投资60000.00万元，拟投募资53770.00万元[13] - 智能化升级改造项目投资8500.00万元，拟投募资8500.00万元[13] - 研发技术中心项目投资5562.00万元，拟投募资5562.00万元[13] - 补充流动资金拟投募资15000.00万元[13] 费用明细 - 承销保荐费不含税943396.23元，审计及验资费5801886.79元[16] - 律师费188679.24元，发行手续费及其他571509.44元[16]

2024年会议情况 - 召开6次董事会，独立董事均亲自出席[3] - 召开3次股东大会，独立董事出席[3] - 独立董事主持召开1次薪酬与考核委员会会议[4] - 独立董事参与3次审计委员会会议[4] 其他事项 - 关联交易符合业务发展需要，价格公允[5] - 聘任的高级管理人员具备任职资格[6] - 董事、高级管理人员薪酬方案公允合理[7] - 聘请容诚会计师事务所担任审计机构[8] 未来展望 - 2025年独立董事将继续履职维护公司和股东权益[10]

2024年会议情况 - 召开6次董事会，独立董事均亲自出席[3] - 召开3次股东大会，独立董事出席[3] - 独立董事主持2次提名委员会会议[5] - 独立董事参与审计、薪酬与考核、战略委员会会议共6次[5][6] 合规情况 - 关联交易符合业务需要，价格公允[7] - 聘任高级管理人员具备任职资格[8] - 董事、高管薪酬方案公允合理，审议流程合规[10] - 审计报告客观公正[11] 未来展望 - 2025年独立董事将继续履职维护权益[12]