资本与监管相关 - 公司和银行资本比率和杠杆率保持在量化资本充足水平之上[88] - 银行存款账户由FDIC的存款保险基金全额保险至法定限额[89] - FICO当前年化评估率约为6个基点，该评估持续至2020年FICO债券到期[91] - 银行最近一次CRA检查评级为“满意”[96] - 《多德 - 弗兰克法案》要求上市公司至少每三年让股东对高管薪酬进行一次非约束性投票，至少每六年对“薪酬投票”频率进行一次非约束性投票[104] - 《多德 - 弗兰克法案》要求联邦银行机构和SEC为资产至少10亿美元的受监管实体制定联合法规或指南[105] 利率风险相关 - 市场风险中利率风险是影响公司最重大的风险[234] - 银行资产负债管理委员会负责利率风险管理监督[235] - 银行通过建模等技术在多种利率情景下确定利率风险水平[237] - 银行使用金融行业广泛认可的利率风险模型监测和衡量利率风险[239] - 利率敏感性分析假设短期和长期利率下降100个基点，2021年末1 - 12个月净利息收入变化为 - 193.9万美元（ - 2.0%），13 - 24个月为 - 594.5万美元（ - 6.4%）；2020年末1 - 12个月为 - 236.8万美元（ - 2.6%），13 - 24个月为 - 584.9万美元（ - 6.6%）[243][248] - 利率敏感性分析假设短期利率上调200个基点，2021年末1 - 12个月净利息收入变化为941.3万美元（10.0%），13 - 24个月为2222万美元（24.0%）；2020年末1 - 12个月为708万美元（7.7%），13 - 24个月为1981.2万美元（22.2%）[244][248] - 利率风险敏感性模型对资产和负债按固定、可变和可调利率等分类，考虑不同利率环境下资产负债表演变[240] - 模拟模型对利率进行12个月平行和按比例变动模拟，分析利率逐步上升和冲击对收益的影响[241] - 净利息收入敏感性分析假设无资产负债表增长和利率平行变动，衡量与固定利率情景下的净利息收入变化[242] 财务报表审计相关 - 审计师认为公司财务报表在所有重大方面公允反映财务状况、经营成果和现金流量[249] - 审计师对公司2021年末财务报告内部控制有效性发表无保留意见[250] 财务数据关键指标变化 - 2021年末总资产为3709233千美元，2020年末为3724275千美元，同比下降0.4%[260] - 2021年末总负债为3285086千美元，2020年末为3317210千美元，同比下降0.97%[260] - 2021年末股东权益为424147千美元，2020年末为407065千美元，同比增长4.19%[262] - 2021年利息和股息总收入为110804千美元，2020年为126104千美元，同比下降12.13%[265] - 2021年利息总支出为15231千美元，2020年为26924千美元，同比下降43.43%[265] - 2021年净利息收入为95573千美元，2020年为99180千美元，同比下降3.64%[265] - 2021年非利息收入为42261千美元，2020年为42956千美元，同比下降1.62%[265] - 2021年非利息支出为90508千美元，2020年为94860千美元，同比下降4.59%[265] - 2021年净利润为39299千美元，2020年为33244千美元，同比增长18.21%[265] - 2021年基本每股收益为2.63美元，2020年为2.18美元，同比增长20.64%[265] - 2018 - 2021年公司股东权益总额分别为370,579千美元、396,288千美元、407,065千美元、424,147千美元[270] - 2019 - 2021年公司净收入分别为22,620千美元、33,244千美元、39,299千美元[270][273] - 2019 - 2021年公司经营活动提供的净现金分别为30,072千美元、20,684千美元、60,478千美元[273] - 2019 - 2021年公司投资活动提供（使用）的净现金分别为 - 78,650千美元、160,236千美元、 - 6,062千美元[273] - 2019 - 2021年公司融资活动提供（使用）的净现金分别为6,734千美元、 - 11,823千美元、 - 30,034千美元[273] - 2019 - 2021年公司现金及现金等价物净变化分别为 - 41,844千美元、169,097千美元、24,382千美元[275] - 2019 - 2021年公司支付的利息分别为45,755千美元、27,423千美元、16,354千美元[275] - 2019 - 2021年公司支付的所得税净额分别为2,371千美元、10,045千美元、8,859千美元[275] - 2020年公司收购非现金资产1,171千美元，承担负债 - 343千美元；2019年收购非现金资产243,676千美元，承担负债261,814千美元[275] - 2019年公司因贷款结算获得房地产250千美元，首次确认使用权资产8,991千美元和租赁负债8,991千美元[275] 会计准则变更相关 - 2021年公司因采用会计准则更新第2016 - 13号改变金融工具信用损失会计核算方法[251] - 2021年1月1日起，公司采用CECL，监测AFS债务证券信用质量，截至2021年12月31日和1月1日，AFS债务证券无备抵[284][285] - 公司于2021年1月1日采用预期过渡法采用CECL，转换的PCD资产为1250万美元，额外备抵为52.4万美元[294] - 2021年1月1日起，公司采用ASC 326或CECL，用预期信用损失模型取代已发生损失减值模型[303] - 公司使用贴现现金流法估计集体基础上所有贷款组合部分的预期信用损失，合理可支持预测期为两个季度，随后六个期间回归各经济指标历史均值水平[304][305] - 2021年1月1日起采用CECL，对无共同风险特征的贷款单独评估，对抵押依赖型贷款按抵押物公允价值与资产摊余成本差额计量ACL[311] - 2021年1月1日起，公司对应计利息应收款做出相关选择，包括在合并状况表其他资产中列示、不计入信用损失准备计量、冲销利息收入核销[312] - 2021年1月1日起采用CECL，采用前总贷款为2562885000美元，采用后总贷款信用损失准备增加5228000美元，未使用承诺信用损失准备增加1616000美元，总信用损失准备增加6844000美元，留存收益减少5242000美元[345] - 公司于2021年1月1日采用CECL，使信贷损失准备金增加520万美元，未使用承诺准备金增加160万美元，权益减少520万美元（扣除递延税160万美元）[351] - 公司于2021年1月1日采用ASU 2018 - 14，对合并财务报表无重大影响[351] - 公司于2020年12月15日采用ASU 2020 - 01，对合并财务报表无重大影响，权益法投资自2021年起符合新指引[352] - ASU 2020 - 04可在2022年12月31日前选择采用，公司正在评估受参考利率改革影响的合同、套期关系和其他交易[352] - ISDA Fallback Protocol于2020年10月23日可供加入，2021年1月25日生效，公司对符合条件的利率互换做出相关选举[353] - 公司对所有未完成的现金流套期关系修改套期文件，做出概率和有效性评估相关选举[354] - 公司对2021年3月31日后指定的每个套期关系做出相同选举，特定选举将在初始套期文件中记录[355] - 2021年采用CECL后，公司将已发生损失减值模型替换为在金融资产发起或购买时立即确认终身预期信贷损失的要求[380] 贷款相关政策 - 住宅房地产和房屋净值贷款逾期90天、处于止赎程序或管理层认为适当时，一般会转为非应计状态[295] - 消费贷款逾期90天或以上、或管理层认为适当时，一般会转为非应计状态，有担保消费贷款逾期120天减记至可变现净值，无担保消费贷款逾期120天冲销[295] - 商业房地产贷款和商业企业贷款逾期90天或以上，一般会转为非应计状态，除非有足够现金或其他可立即变现资产担保且处于收款过程中[295] - 贷款修改为不良债务重组时，非应计贷款一般至少6个月保持非应计状态，以证明借款人能够履行修改后贷款条款[298] - 《CARES法案》允许金融机构暂停GAAP对某些贷款修改的要求，以及将此类贷款修改视为TDR的认定[300][301] 资产与负债核算相关 - 表外信用风险敞口准备是合并资产负债表其他负债组成部分，按与贷款准备一致流程确定，根据报告期间变化调整[313] - 房屋及设备按成本减累计折旧列示，土地按成本计价，折旧采用直线法，软件成本在其他资产中列示并摊销[314] - 商誉按购买法核算，不摊销，至少每年进行减值测试，目前在实体层面评估[319] - 其他无形资产按加速法在估计使用寿命内摊销，公司评估其可收回性[320] - 资本服务权初始按公允价值记录，按估计净服务收入比例和期间摊销，季度进行减值分析[323] - 公司将所有衍生工具按公允价值在合并资产负债表确认，指定套期关系并评估有效性[324] - 公司高级借款包括多种形式，次级借款为向投资者发行的次级票据，部分借款需提供抵押[329] 收入确认相关 - 公司按ASC 606五步流程确认收入，描绘向客户转移商品或服务情况[340] 业务范围相关 - 公司运营仅涉及社区银行业，提供传统社区银行服务，包括贷款、存款、商业服务、投资管理等[343] 财务报表修订相关 - 公司修订了以前发布的财务报表，2020年12月31日递延所得税资产净额调整后从1745000美元变为3047000美元，其他资产从73662000美元变为70873000美元，总资产从3725762000美元变为3724275000美元[347] - 2020年12月31日其他负债从72183000美元变为74972000美元，总负债从3314421000美元变为331721000美元，股东权益从411341000美元变为407065000美元[347] - 2019年12月31日止十二个月，其他综合收益调整后从15713000美元变为15594000美元，综合收益从38333000美元变为38214000美元[348] - 2020年12月31日止十二个月，其他综合收益调整后从7105000美元变为2948000美元，综合收益从40349000美元变为36192000美元[348] - 2019年12月31日股东权益调整后从396407000美元变为396288000美元，2020年12月31日股东权益调整后从411341000美元变为407065000美元[349] 证券相关数据 - 2021年末可供出售证券摊余成本6.15696亿美元，公允价值6.18276亿美元；2020年末摊余成本5.71977亿美元，公允价值5.85046亿美元[356] - 2021年出售可供出售证券所得款项9.2723亿美元，实现收益2933万美元，损失63万美元，净收益2870万美元；2020年所得款项15.32亿美元，实现收益5492万美元，损失47万美元，净收益5445万美元；2019年所得款项9.2315亿美元，实现收益993万美元，损失756万美元，净收益237万美元[358] - 2021年末，按未实现损失期限划分，不足12个月的未实现损失2384万美元，公允价值2.63016亿美元；超过12个月的未实现损失2451万美元，公允价值6233.2万美元；总计未实现损失4835万美元，公允价值3.25348亿美元；2020年末，不足12个月的未实现损失815万美元，公允价值7441.2万美元；超过12个月的未实现损失753万美元，公允价值3884.6万美元；总计未实现损失1568万美元，公允价值1.13258亿美元[359] - 2021年末抵押支持证券摊余成本3.85117亿美元，公允价值3.84449亿美元[357] - 2021年末为存款质押证券账面价值1532.6万美元，估计公允价值1721.4万美元；为回购协议质押证券账面价值2569.3万美元，估计公允价值2843.1万美元；为借款质押证券账面价值4500.5万美元，估计公允价值4756.8万美元；总计质押证券账面价值8602.4万美元，估计公允价值9321.3万美元；2020年末总计质押证券账面价值1.69974亿美元，估计公允价值1.83894亿美元[360] - 公司AFS投资组合中美国政府赞助企业证券533只，27只处于未实现损失状态，未实现损失总额占摊余成本的1.46%[362] - 公司AFS美国政府机构证券156只，7只处于未实现损失状态，未实现损失总额占摊余成本的0.66%[363] - 公司AFS私人标签抵押支持证券33只，4只处于未实现损失

公司整体财务状况 - 截至2021年9月30日，公司资产为37亿美元，市值为4.2亿美元，股息收益率为3.42%[231] 摊薄后净收益情况 - 2021年第三季度摊薄后净收益为0.73美元，2020年同期为0.56美元；2021年前九个月为1.97美元，2020年同期为1.60美元[232] - 2021年第三季度净收入为1100万美元，摊薄后每股收益0.73美元，高于2020年同期的840万美元和0.56美元；调整后收益同样为1100万美元和0.73美元，2020年同期为920万美元和0.61美元[251] - 2021年第三季度净收入为1100万美元，摊薄后每股收益为0.73美元，2020年同期分别为840万美元和0.56美元；2021年前九个月净收入为2950万美元，摊薄后每股收益为1.96美元，2020年同期分别为2460万美元和1.60美元[270][272] 资产回报率情况 - 2021年第三季度资产回报率为1.16%，2020年同期为0.88%；2021年前九个月为1.05%，2020年同期为0.87%[232] - 2021年第三季度资产回报率为1.16%（GAAP和非GAAP指标），高于2020年同期的0.88%；调整后资产回报率为1.16%，高于2020年同期的0.96%[250][251] 贷款相关数据 - 截至2021年9月30日，总贷款为25.34亿美元，较2020年9月30日的26.85亿美元下降1%[232][233] - 2021年第三季度商业房地产贷款年化季度增长率为12%，较去年同期增长11%[233] - 截至2021年，公司三个月末贷款平均余额为251.707亿美元，利息为2524万美元，收益率为3.98%；九个月末贷款平均余额为253.9449亿美元，利息为7294万美元，收益率为3.84%[236][239] - 2021年第三季度末，总贷款较2020年末减少2870万美元，主要因PPP贷款减免超过新增贷款2950万美元；非到期存款（核心存款）增加3.302亿美元[256] - 2021年第三季度末，贷款持有待售余额降至750万美元，低于2020年末的2400万美元；贷款余额为25亿美元，低于2020年末的26亿美元[259][260] - 2021年前九个月净冲销为43.4万美元，占总平均贷款的0.02%，2020年同期为190万美元，占比0.07%；2021年第三季度末非应计贷款为1220万美元，占总贷款的0.48%，与2020年末持平；应计逾期贷款与总贷款的比率从2020年12月31日的0.58%降至0.12%[264] 存款相关数据 - 截至2021年9月30日，总存款为30.07亿美元，较2020年9月30日的29.35亿美元增长5%[232][234] - 2021年第三季度活期存款年化季度增长率为43%，较去年同期增长29%[234] - 2021年三个月末，公司计息存款平均余额为230.5335亿美元，利息为155.5万美元，收益率为0.27%；九个月末平均余额为233.0322亿美元，利息为711万美元，收益率为0.41%[236][239] - 2021年第三季度末总存款为30亿美元，2020年末为29亿美元；非到期存款在2021年前九个月增加3.302亿美元，按年率计算增长20%；核心存款增长和提前偿还8900万美元FHLB借款使批发资金占总资金的比例从2020年末的18%降至9%[266] 净利息收益率及利差情况 - 2021年第三季度净利息收益率（FTE）为3.02%，2020年同期为2.90%；2021年前九个月为2.88%，2020年同期为2.95%[232] - 2021年，公司三个月末净利息利差为2.91%，净利息收益率为3.02%，调整后净利息收益率为2.75%[236] - 2021年，公司九个月末净利息利差为2.75%，净利息收益率为2.88%，调整后净利息收益率为2.73%[239] - 净息差为3.02%，高于2020年同期的2.90%；调整后净息差为2.75%，2020年同期为2.89%[250][251] - 2021年第三季度净利息收入为2560万美元，2020年同期为2470万美元；净息差为3.02%，2020年第三季度为2.90%；2021年前九个月净利息收入为7180万美元，2020年同期为7390万美元；净息差为2.88%，2020年第三季度为2.95%[273][274] 贷款损失准备金情况 - 2021年第三季度贷款损失准备金为2200万美元，2020年同期为1800万美元[232] - 2021年第三季度末信贷损失拨备为2240万美元，2020年末为1900万美元，主要因采用CECL准则使拨备增加520万美元，未使用承诺准备金增加160万美元[261] - 2021年第三季度信贷损失拨备为收益17.4万美元，2020年第三季度为费用180万美元；2021年前九个月拨备为收益140万美元，2020年同期为费用430万美元[275] 股东权益与总资产比率情况 - 2021年第三季度股东权益与总资产比率为11.19%，2020年同期为10.34%[232] 公司资产和负债平均余额等情况 - 2021年三个月末，公司总生息资产平均余额为341.188亿美元，利息为2933.6万美元，收益率为3.41%；九个月末平均余额为338.6057亿美元，利息为8556.7万美元，收益率为3.38%[236][239] - 2021年三个月末，公司总资产平均余额为376.4088亿美元；九个月末平均余额为374.3391亿美元[236][239] - 2021年三个月末，公司计息负债平均余额为263.9432亿美元，利息为333.3万美元，收益率为0.50%；九个月末平均余额为266.6754亿美元，利息为1252.5万美元，收益率为0.63%[236][239] - 2021年三个月末，公司总负债平均余额为334.2637亿美元；九个月末平均余额为332.9548亿美元[236][239] - 2021年三个月末，公司股东权益为42.1451亿美元；九个月末为41.3843亿美元[236][239] - 与2020年相比，2021年公司部分资产和负债的平均余额、利息及收益率有不同程度变化[236][239] 净利润情况 - 2021年9月三个月净利润为1.1028亿美元，2020年同期为8402万美元；2021年前九个月净利润为2.9533亿美元，2020年同期为2.4604亿美元[246] 总调整后收入情况 - 2021年9月三个月总调整后收入为1.1036亿美元，2020年同期为9183万美元；2021年前九个月总调整后收入为3.06亿美元，2020年同期为2.5573亿美元[246] - 2021年9月三个月总调整后收入为3.5002亿美元，2020年同期为3.4767亿美元；2021年前九个月总调整后收入为10.0881亿美元，2020年同期为10.0565亿美元[246] 调整后非利息支出情况 - 2021年9月三个月调整后非利息支出为2.1432亿美元，2020年同期为2.1393亿美元；2021年前九个月调整后非利息支出为6.4208亿美元，2020年同期为6.4285亿美元[246] 调整前税前、拨备前净收入情况 - 2021年9月三个月调整前税前、拨备前净收入为1.356亿美元，2020年同期为1.2348亿美元；2021年前九个月调整前税前、拨备前净收入为3.5274亿美元，2020年同期为3.5007亿美元[246] 调整后税前、拨备前净收入情况 - 2021年9月三个月调整后税前、拨备前净收入为1.357亿美元，2020年同期为1.3374亿美元；2021年前九个月调整后税前、拨备前净收入为3.6673亿美元，2020年同期为3.628亿美元[248] 平均盈利资产情况 - 2021年平均盈利资产为341.2亿美元，2020年为344.4亿美元；2021年前九个月平均盈利资产为338.6亿美元，2020年同期为339.2亿美元[248] 平均PPP贷款情况 - 2021年平均薪资保护计划（PPP）贷款为4.6亿美元，2020年为13.2亿美元；2021年前九个月平均PPP贷款为6.3亿美元，2020年同期为7.9亿美元[248] 平均有形股东权益情况 - 2021年平均有形股东权益为29.5亿美元，2020年为27.8亿美元；2021年前九个月平均有形股东权益为28.7亿美元，2020年同期为27.8亿美元[248] 期末有形股东权益情况 - 2021年期末有形股东权益为29.2亿美元，2020年为27.2亿美元；2021年前九个月期末有形股东权益为29.2亿美元，2020年同期为27.2亿美元[248] 业务线增长率情况 - 商业贷款年化增长率为10%（不包括PPP贷款），核心存款年化增长率为32%[251] 手续费收入情况 - 手续费收入增长15%（不包括抵押贷款银行业务收入和证券收益）[251] 批发借款占比情况 - 2021年第三季度末，公司批发借款占资金的比例为9%，低于上一年的23%[252] 公司策略执行情况 - 2021年第三季度执行去杠杆和证券重组策略，提前偿还8900万美元FHLB借款，出售4400万美元信贷敏感市政和公司债券[253] 现金及证券情况 - 2021年第三季度末，现金及现金等价物为3.412亿美元，高于2020年末的2.26亿美元；证券总额为5.555亿美元，低于2020年末的5.991亿美元[257][258] 非利息收入情况 - 2021年第三季度非利息收入为1140万美元，2020年同期为1010万美元；2021年前九个月非利息收入为3110万美元，2020年同期为2820万美元[276][277] 非利息支出情况 - 2021年第三季度非利息支出为2340万美元，2020年同期为2240万美元；2021年前九个月非利息支出为6760万美元，2020年同期为6700万美元[279][280] 有效税率情况 - 2021年第三季度有效税率降至19.7%，2020年同期为20.3%[281] 可用流动性情况 - 截至2021年9月30日，当日可用流动性约为13亿美元，包括现金、FHLB和联邦储备贴现窗口的借款能力以及各种信贷额度；FHLB未使用借款能力为4.672亿美元，联邦储备未使用借款能力为7200万美元，未使用信贷额度总计5100万美元，此外还有超过2亿美元的无抵押流动性投资组合资产[284] 表外安排情况 - 公司表外安排限于备用信用证，风险与贷款类似，自2020年12月31日年报以来无重大变化[290][291] 关键会计政策情况 - 公司关键会计政策涉及信贷损失准备金、所得税、商誉和可辨认无形资产、金融工具公允价值[293] 市场风险情况 - 公司面临的最重大市场风险是利率风险，由资产负债委员会（ALCO）负责管理监督[294][295] - 银行使用行业认可的利率风险模型监测和衡量利率风险，按季度深入评估并由ALCO和董事会审查[297][299] 利率敏感性建模结果 - 截至2021年9月30日，利率敏感性建模结果显示银行资产负债表在第1年和第2年为资产敏感型[303] - 假设短期和长期利率从当前水平下降100个基点，1年期净利息收入将下降2.4%，2年期将下降9.8%[304] - 假设美联储将短期利率提高200个基点，1年期和2年期净利息收入将分别提高10.6%和21.8%[305] - 与2020年12月31日相比，2021年9月30日止9个月，利率下降100个基点情景下，1年期敏感性从-2.6%升至-2.4%，2年期从-9.5%降至-9.8%；利率上升200个基点情景下，1年期从7.7%升至10.6%，2年期从18.4%升至21.8%[306] - 截至2021年9月30日，银行第1年和第2年的资产负债表对利率敏感[303] - 假设短期和长期利率从当前水平下降100个基点，银行资产负债表结构和规模不变，1年期净利息收入较基准情况下降2.4%，2年期下降9.8%[304] - 假设银行资产负债表结构和规模不变，美联储将短期利率提高200个基点，1年期和2年期净利息收入分别提高10.6%和21.8%[305] - 与2020年12月31日相比，2021年9月30日止9个月利率下降100个基点情景下，1年期敏感度从-2.6%升至-2.4%，2年期从-9.5%变为-9.8%[306] -

公司整体财务状况 - 截至2021年6月30日，公司资产为36亿美元，市值为4.29亿美元，股息收益率为3.35%[222] - 截至2021年6月30日，总资产为36亿美元，较2020年末的37亿美元略有下降[248] - 2021年一季度末，公司总资产平均余额为3746092千美元，总负债平均余额为3332817千美元，股东权益平均余额为413275千美元[228] - 2021年上半年末，公司总资产平均余额为3727676千美元，总负债平均余额为3317636千美元，股东权益平均余额为410040千美元[231] 收益相关指标变化 - 2021年稀释后净收益为每股0.60美元，2020年为0.55美元；2021年上半年为1.23美元，2020年上半年为1.04美元[223] - 2021年第二季度净收入为900万美元，每股收益0.60美元，较2020年同期的850万美元和每股0.55美元，每股收益增长9%[243] - 同期调整后收益（非GAAP）为940万美元，每股0.63美元，而2020年同期为860万美元，每股0.56美元[243] - 2021年第二季度净收入为900万美元，合每股0.60美元，高于2020年同期的850万美元，合每股0.55美元[261] - 2021年第二季度调整后摊薄每股收益为0.63美元，2020年同期为0.56美元；2021年上半年为1.32美元，2020年同期为1.06美元[242] - 2021年第二季度每股收益增长9%，调整后收益（非公认会计原则）增长13%[244] 资产回报率相关变化 - 2021年资产回报率为0.97%，2020年为0.90%；2021年上半年为1.00%，2020年上半年为0.86%[223] - 2021年第二季度资产回报率为0.97%，调整后资产回报率（非公认会计原则）为1.01%[244] 贷款业务数据变化 - 2021年总商业贷款同比增长9%，2020年为33%；2021年上半年同比增长9%，2020年上半年为33%[223] - 2021年总贷款同比下降4%，2020年增长5%；2021年上半年同比下降4%，2020年上半年增长5%[223] - 截至2021年6月30日，商业房地产贷款为11.35857亿美元，年化季度增长率为6%，年初至今增长率为9%[225] - 2021年一季度末，总贷款平均余额为2533136千美元，利息为23342千美元，收益率为3.70%；2020年同期平均余额为2718645千美元，利息为26664千美元，收益率为3.94%[228] - 2021年上半年末，总贷款平均余额为2549174千美元，利息为47700千美元，收益率为3.77%；2020年同期平均余额为2684200千美元，利息为54896千美元，收益率为4.11%[231] - 2021年第二季度商业贷款（不包括PPP贷款）年化增长8%[244] 存款业务数据变化 - 2021年总存款同比下降6%，2020年无增长；2021年上半年同比下降6%，2020年上半年无增长[223] - 截至2021年6月30日，活期存款为5.99598亿美元，年化季度增长率为9%，年初至今增长率为20%[226] - 2021年上半年核心存款年化增长14%[244] 净冲销与贷款/存款比率变化 - 2021年净冲销（年化）/平均贷款为0.01%，2020年为0.02%；2021年上半年为0.02%，2020年上半年为0.10%[223] - 2021年贷款/存款为89%，2020年为100%；2021年上半年为89%，2020年上半年为100%[223] - 2021年上半年净冲销总额为24.1万美元，占总平均贷款的0.01%，低于2020年同期的130万美元，占比0.05%[255] - 2021年第二季度末贷款与存款比率为89%，高于2020年末的88%[248] 净利息相关指标变化 - 2021年一季度末，净利息利差为2.60%，净利息收益率为2.74%，调整后净利息收益率为2.67%；2020年同期分别为2.77%、2.93%、2.92%[228] - 2021年上半年末，净利息利差为2.67%，净利息收益率为2.81%，调整后净利息收益率为2.73%；2020年同期分别为2.85%、3.02%、3.03%[231] - 2021年第二季度净利息收入为2275.4万美元，2020年同期为2459万美元；2021年上半年为4617.6万美元，2020年同期为4915.3万美元[237] - 2021年上半年净利息收入为2280万美元，低于2020年同期的2460万美元[265] - 2021年前六个月净利息收入4620万美元，2020年同期为4920万美元；2021年和2020年净息差分别为2.81%和3.02%，生息资产收益率分别为3.36%和3.97%；2021年上半年资金成本降至0.69%，2020年同期为1.12%；有息存款成本降至0.48%，2020年同期为0.94%[266] 总营收与调整后非利息支出变化 - 2021年第二季度总营收为3225.9万美元，2020年同期为3430万美元；2021年上半年为6592.9万美元，2020年同期为6728.4万美元[237] - 2021年第二季度调整后非利息支出为2117.1万美元，2020年同期为2075.9万美元；2021年上半年为4244.1万美元，2020年同期为4289.2万美元[237] 平均盈利资产与平均有形股东权益变化 - 2021年第二季度平均盈利资产为33.98亿美元，2020年同期为34.38亿美元；2021年上半年为33.74亿美元，2020年同期为33.39亿美元[239] - 2021年第二季度平均有形股东权益为2.87亿美元，2020年同期为2.78亿美元；2021年上半年为2.83亿美元，2020年同期为2.78亿美元[239] 净资产收益率变化 - 2021年第二季度净资产收益率为8.76%，2020年同期为8.40%；2021年上半年为9.10%，2020年同期为8.02%[242] 非GAAP相关情况 - 公司使用非GAAP调整后收益评估经营趋势，包括调整后收入和费用，这些指标排除与正常经营无关的金额[233] - 非GAAP财务指标旨在为读者提供经营结果、业绩趋势和财务状况的补充视角，应与GAAP财务信息结合使用[232] - 非GAAP调整按所得税费用调整净额列示[233] - 公司非GAAP调整后收益信息不一定与其他公司的非GAAP信息具有可比性[232] 非利息收入与支出变化 - 2021年第二季度非利息收入950万美元，2020年同期为970万美元；剔除证券销售收益后，非利息收入增长13%；客户服务费增长34%；财富管理收入增长20%，管理资产增至24亿美元，增幅12%；抵押贷款银行业务手续费收入增至160万美元，2020年同期为110万美元[268] - 2021年前六个月非利息收入1980万美元，2020年同期为1810万美元；剔除证券销售收益后增长18%；客户服务费增长12%，财富管理收入增长14%，抵押贷款银行业务收入增长161%[269] - 2021年第二季度非利息支出降至2170万美元，2020年同期为2230万美元；薪资和福利支出下降5%；2021年第二季度非经常性费用调整为55.3万美元，2020年同期为150万美元[271] - 2021年前六个月非利息支出4420万美元，2020年同期为4460万美元；2021年年初至今效率比率为62.2%，2020年为62.7%；2021年前六个月非经常性费用为180万美元，2020年同期为170万美元[272] 有效税率变化 - 2021年第二季度有效税率降至20.1%，2020年同期为20.6%[273] 流动性情况 - 截至2021年6月30日，当日可用流动性约12亿美元，包括现金、联邦住房贷款银行和美联储贴现窗口的借款能力以及各种信贷额度；联邦住房贷款银行未使用借款额度3.728亿美元，美联储未使用借款额度7430万美元，未使用信贷额度总计5100万美元，此外还有超过2亿美元无抵押的流动性投资组合资产[276] 利率敏感性分析 - 假设短期和长期利率从当前水平下降100个基点，公司认为净利息收入在一年期内将下降2.1%，两年期内将下降11.4%；假设美联储将短期利率提高200个基点，净利息收入在一年和两年期内将分别提高8.5%和14.4%[294][295] - 与2020年12月31日相比，2021年6月30日止六个月利率下降100个基点情景下一年期敏感度略有上升，从 -2.6%升至 -2.1%；两年期敏感度基本不变，从 -9.5%变为 -11.4%；利率上升200个基点情景下一年期结果相似，从7.7%升至8.5%；两年期下降，从18.4%降至14.4%[296] - 假设短期和长期利率从当前水平下降100个基点，一年期净利息收入将下降2.1%，两年期将下降11.4%[294] - 假设美联储将短期利率提高200个基点，一年期和两年期净利息收入将分别提高8.5%和14.4%[295] - 与2020年12月31日相比，2021年6月30日止六个月利率下降100个基点情景下，一年期敏感性从 -2.6%升至 -2.1%，两年期从 -9.5%变为 -11.4%[296] - 利率上升200个基点情景下，一年期敏感性从7.7%升至8.5%，两年期从18.4%降至14.4%[296] - 敏感性分析不代表公司预测，实际结果可能因多种变量与假设不同[297][298] 公司其他情况 - 截至2021年6月30日，公司披露控制与程序有效，能确保按规定时间记录、处理、汇总和报告信息[300] - 上一财季公司财务报告内部控制无重大影响的变化[301] - 公司及子公司的常规诉讼对合并财务报表无重大影响[302] - 公司面临的最重大市场风险是利率风险，由资产负债委员会管理监督[284][285] - 截至2021年6月30日，利率敏感性建模显示银行资产负债表在第1年和第2年略微资产敏感[293] - 2021年第二季度信贷损失拨备为收益76.5万美元，2020年第二季度为费用140万美元；2021年前六个月拨备为收益130万美元，2020年同期为费用250万美元[267] - 2021年第二季度末有形股权与有形资产比率（非公认会计原则）扩大至8.23%[245]

公司整体财务状况 - 截至2021年3月31日，公司资产为37亿美元，市值4.4亿美元，股息收益率为2.99%[213] - 2021年第一季度末总资产为37亿美元，与2020年末持平；现金及现金等价物为2.235亿美元，低于2020年末的2.26亿美元；证券总额为6.412亿美元，高于2020年末的5.991亿美元；贷款余额为25亿美元，与2020年末持平；其他资产总额为3.279亿美元，低于2020年末的3.328亿美元[238][239][240][242][243] 盈利相关指标变化 - 2021年第一季度摊薄后净利润为每股0.63美元，2020年同期为0.50美元；调整后摊薄收益为每股0.68美元，2020年同期为0.50美元[215] - 2021年第一季度资产回报率为1.03%，2020年同期为0.85%；调整后资产回报率为1.11%，2020年同期为0.86%[215] - 2021年第一季度净收入为900万美元，2020年同期为800万美元；调整后收入为1000万美元，2020年同期为800万美元[215] - 2021年第一季度GAAP净利润为9480千美元，2020年同期为7721千美元；调整后收入为10164千美元，2020年同期为7790千美元[225] - 2021年第一季度GAAP净利息收入为23422千美元，2020年同期为24563千美元；总调整后收入为33670千美元，2020年同期为32849千美元[225] - 2021年第一季度摊薄后调整后每股收益为0.68美元，2020年同期为0.50美元；期末有形账面价值每股为18.64美元，2020年同期为17.70美元[225] - 2021年第一季度净收入为950万美元，较2020年同期的770万美元增长26%，摊薄后每股收益为0.63美元，而2020年同期为0.50美元；调整后收益为1020万美元，较2020年同期的780万美元增长36%，摊薄后每股收益为0.68美元[228] - 2021年第一季度关键比率：资产回报率1.03%，核心资产回报率1.11%；税前、拨备前净收入增长5%，剔除非核心费用后增长13%；手续费收入增长22%；净冲销接近零[229] - 2021年第一季度净收入为950万美元，即每股0.63美元，资产回报率为1.03%，调整后股权回报率为1.11% [252] - 2021年第一季度净利息收入为2340万美元，净息差为2.88%，生息资产收益率为3.46%，资金成本降至0.72% [253] - 2021年第一季度信贷损失拨备为收益48.9万美元，非利息收入增长21%至1020万美元，非利息支出为2250万美元[254][256][257] 贷款业务数据变化 - 2021年第一季度总商业贷款同比增长14%，2020年同期为6%；总贷款同比下降2%，2020年同期下降1%；总存款同比增长1%，2020年同期下降7%[215] - 截至2021年3月31日，总贷款为25.51亿美元，2020年同期为26.35亿美元；贷款损失准备金为2400万美元，2020年同期为1500万美元[215] - 截至2021年3月31日，商业房地产贷款为11.19亿美元，年化增长率为13%；Paycheck Protection Program（PPP）贷款为7788万美元，年化增长率为179%[216] - 2021年3月31日止三个月，公司总贷款平均余额为2568697千美元，利息为24358千美元，收益率为3.85%；2020年同期平均余额为2641623千美元，利息为28232千美元，收益率为4.30%[218] - 2021年第一季度总商业贷款年化增长率8%（不包括PPP贷款）；非应计贷款与总贷款比率0.55%，剔除PCD贷款后为0.47%[229] - 截至第一季度末，公司有2370万美元和5420万美元的PPP贷款分别于2020年和2021年发放，未赚取的PPP贷款费用分别为34万美元和350万美元；COVID相关贷款修改总额为4300万美元，低于2020年末的6860万美元[236] - 2021年第一季度末信贷损失准备金为2370万美元，高于2020年末的1900万美元；非应计贷款增加190万美元，剔除PCD贷款后，非应计贷款与总贷款的比率为0.47%，与2020年末的0.48%基本持平[244][245] - 第一季度对61%的商业贷款组合进行压力测试，未导致重大评级下调或准备金变化[246] 存款业务数据变化 - 截至2021年3月31日，总存款为29.12亿美元，2020年同期为26.51亿美元[215] - 截至2021年3月31日，活期存款为5.86亿美元，年化增长率为31%；NOW账户存款为7.62亿美元，年化增长率为12%[216] - 2021年第一季度核心存款年化增长率12%[229] - 2021年第一季度通过新开4300个核心存款账户增加了流动性，贷款与存款比率维持在88%，批发资金占总债务的比例从2020年第一季度的29%降至15%[232] - 本季度总存款增加610万美元至29亿美元，非到期存款年化增长6610万美元，即12%，新增客户账户4300个[247] - 定期存款减少5990万美元至6.384亿美元，总借款增加1620万美元，2021年第一季度存款平均成本为0.51%，借款成本为2.16% [249] 其他财务指标变化 - 2021年第一季度净冲销（年化）/平均贷款为0.03%，2020年同期为0.18%；贷款损失准备金/总贷款为0.93%，2020年同期为0.58%[215] - 2021年3月31日止三个月，公司总生息资产平均余额为3358884千美元，利息为28618千美元，收益率为3.46%；2020年同期平均余额为3320404千美元，利息为34045千美元，收益率为4.12%[218] - 2021年3月31日止三个月，公司净利息利差为2.74%，2020年同期为2.84%；净利息收益率为2.88%，2020年同期为3.04%；核心净利息收益率为2.78%，2020年同期为3.04%[218] - 2021年第一季度GAAP总非利息支出为22491千美元，2020年同期为22359千美元；调整后非利息支出为21594千美元，2020年同期为22133千美元[225] - 2021年第一季度平均生息资产为3359百万美元，2020年同期为3306百万美元；平均薪资保护计划（PPP）贷款为65百万美元，2020年同期无相关数据[225] - 2021年第一季度平均股东权益为407百万美元，2020年同期为406百万美元；平均有形股东权益为280百万美元，2020年同期为278百万美元[225] - 2021年第一季度证券调整净额（税后）为4510千美元，2020年同期为9560千美元；期末不包括证券调整的有形账面价值每股为18.34美元，2020年同期为17.09美元[225] - 公司有形账面价值有机增长7%（不包括未实现证券收益和采用CECL的影响），季度现金股息增加9%，年化收益率约为3.26%，董事会批准了一项回购计划，授权回购不超过公司已发行普通股5%的股份，约74.7万股[237] - 公司于2021年1月1日采用CECL，使信贷损失准备金增加520万美元，未使用承诺准备金增加160万美元，ACL与总贷款的覆盖率从2020年第四季度的0.76%提高到0.94%（不包括PPP贷款）[235] - 2021年第一季度公司减少了大部分非利息费用类别，并启动了对非利息费用的审查，预计从第二季度开始每年减少工资和福利费用超过300万美元[230] - 2021年第一季度信贷损失拨备为收益50万美元，主要由于宏观经济预期改善和特定准备金降低[231] - 2021年第一季度和2020年第一季度有效税率均为18.8% [258] 流动性与资金相关 - 2021年3月31日，当日可用流动性约为12亿美元，未使用借款额度包括FHLB的4.008亿美元、美联储的7380万美元和信用证的5100万美元[261] 利率敏感性分析 - 截至2021年3月31日，银行第1年和第2年的资产负债表对利率变动呈适度资产敏感[278] - 假设短期和长期利率从当前水平下降100个基点，银行净利息收入1年期将下降2.0%，2年期将下降10.0%[279] - 假设美联储将短期利率提高200个基点，银行净利息收入1年期将提高6.9%，2年期将提高14.9%[280] - 与2020年12月31日相比，截至2021年3月31日的三个月，利率下降100个基点情景下的1年期敏感度从-2.6%升至-2.0%[281] - 利率下降100个基点情景下的2年期敏感度从-9.5%降至-10.0%[281] - 利率上升200个基点情景下的1年期敏感度从7.7%降至6.9%[281] - 利率上升200个基点情景下的2年期敏感度从18.4%降至14.9%[281] 财务报告与诉讼相关 - 截至2021年3月31日，公司的披露控制和程序有效，能确保信息按规定时间记录、处理、汇总和报告[285] - 上一财季公司财务报告内部控制无重大影响的变化[286] - 公司及其子公司的日常诉讼对合并财务报表无重大影响[287] 衍生金融工具相关 - 2021年第一季度末，衍生金融工具名义余额从2020年末的8.766亿美元增至9.605亿美元，净公允价值为负债140万美元[250] 表外安排相关 - 公司表外安排限于备用信用证，自2020年12月31日年度报告以来无重大变化[265][266]

资本与监管指标 - 公司和银行始终保持资本比率和杠杆率高于量化资本充足水平[95] - 银行在最近一次CRA检查中获得“满意”评级[105] FICO评估率 - FICO当前年化评估率约为6个基点，该比率按季度调整，评估持续至2020年FICO债券到期[99] 业务风险因素 - 公司业务受缅因州、新罕布什尔州和佛蒙特州当地经济和房地产市场影响，当地经济低迷可能产生负面影响[119] - 截至2020年12月31日，银行约60%的贷款组合为商业房地产、商业和工业及建筑贷款，高集中度可能增加信贷损失风险[120] - 贷款提前还款可能影响公司净利息收入，若无法以相同或更高利率再放贷，利息收入将减少[121] - 二级市场流动性不足可能降低公司贷款业务量、改变贷款组合构成并减少经营成果[122] - 银行可能因房产环境负债承担财产损失、人身伤害、调查和修复成本[123][124] - 贷款组合信用损失超预期会影响公司收益，公司虽评估贷款损失准备金但可能不足[125] - 公司自2021年1月1日起采用CECL标准，信用损失准备金增加或确定准备金费用增加会影响财务状况和经营成果[126] - 新冠疫情可能影响公司业务和财务结果，若持续或导致经济衰退，会加剧多种风险[127] - 公司扩张、增长和收购若不成功会对收益产生负面影响，取决于基础设施、客户接受度等因素[128] - 金融服务行业技术变革快，公司需利用技术满足客户需求，新产品服务推出有风险[129][130][132] - 公司市场竞争激烈，若在客户服务等方面表现不佳，会削弱竞争地位影响盈利[133] - 公司信息系统受网络攻击威胁，虽未发生重大安全事件，但未来可能面临财务损失和声誉风险[135][136] - 伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）改革及相关不确定性可能对公司业务、财务状况或经营成果产生不利影响[147] - 公司获取子公司资金可能受限，子公司相关法律授权监管机构阻止或减少资金流向公司[151] 银行服务网点 - 公司银行在缅因州、新罕布什尔州和佛蒙特州的53个地点提供全面银行服务，其中33个为自有，20个为租赁[161] - 公司银行有1个独立的免下车服务窗口在佛蒙特州，在新罕布什尔州有1个租赁和2个自有财富管理办公室[161] 利率风险管理 - 公司银行的利率风险由资产负债管理委员会监督，该委员会由首席财务官主持，成员包括高级管理层[277] - 银行使用金融行业广泛认可的利率风险模型监测和衡量利率风险，按不同利率情景模拟利息收支[281] - 利率风险模拟情景包括：利率持平、12个月内利率上升或下降200个基点、收益率曲线非平行移动及2 - 5年的延伸模拟[282][284] - 2020年修改了核心存款和住房贷款的行为假设，采用第三方模型结果[286] - 截至2020年12月31日，利率敏感性建模结果显示银行资产负债表在1年和2年的时间范围内对资产敏感[286] - 2020年12月31日，利率下降100个基点，1 - 12个月净利息收入减少236.8万美元（2.6%），13 - 24个月减少871.6万美元（9.5%）；利率上升200个基点，1 - 12个月增加708万美元（7.7%），13 - 24个月增加1694.5万美元（18.4%）[287] - 2019年12月31日，利率下降100个基点，1 - 12个月净利息收入减少96.1万美元（1.0%），13 - 24个月减少364.5万美元（3.7%）；利率上升200个基点，1 - 12个月增加65.1万美元（0.7%），13 - 24个月增加324.6万美元（3.3%）[287] - 假设短期和长期利率下降100个基点，公司认为净利息收入在一年期内恶化，两年期内进一步恶化；假设利率上升200个基点，净利息收入在一年和两年期内均改善[287][288] - 与2019年12月31日相比，利率下降100个基点情景下，一年期和两年期敏感性均降低；利率上升200个基点情景下，结果同比显著改善[289] 贷款损失准备金与商誉 - 截至2020年12月31日，公司贷款损失准备金总额为1910万美元，其中个别评估贷款的特定准备金为73万美元，集体评估贷款的准备金为1840万美元[298] - 公司每年9月30日或特定触发事件发生时对商誉进行减值测试，截至2020年12月31日，商誉余额为1.195亿美元[303] 审计相关情况 - 审计机构认为公司财务报表在所有重大方面公允反映了财务状况、经营成果和现金流量，符合美国公认会计原则[293] - 审计机构对公司截至2020年12月31日的财务报告内部控制有效性发表了无保留意见[294] - 审计机构将贷款损失准备金中的定性准备金和商誉减值评估确定为关键审计事项[300][304] - 审计机构自2015年起担任公司审计师[310] 财务数据关键指标变化 - 2020年末总资产为3725762千美元，较2019年末的3669128千美元增长1.54%[311] - 2020年末总存款为2906215千美元，较2019年末的2695751千美元增长7.81%[311] - 2020年末总借款为336023千美元，较2019年末的531316千美元下降36.76%[311] - 2020年总利息和股息收入为126104千美元，较2019年的135391千美元下降6.86%[315] - 2020年总利息支出为26924千美元，较2019年的45581千美元下降40.93%[315] - 2020年净利息收入为99180千美元，较2019年的89810千美元增长10.43%[315] - 2020年非利息收入为42956千美元，较2019年的29069千美元增长47.77%[315] - 2020年非利息支出为94860千美元，较2019年的89733千美元增长5.71%[315] - 2020年净利润为33244千美元，较2019年的22620千美元增长46.97%[315] - 2020年基本每股收益为2.18美元，较2019年的1.46美元增长49.32%[315] - 2017 - 2020年公司净收入分别为32,937千美元、22,620千美元、33,244千美元[320][322] - 2017 - 2020年公司其他综合收入分别为 - 6,268千美元、15,713千美元、7,105千美元[320] - 2017 - 2020年公司宣告的现金股息分别为12,184千美元、13,366千美元、13,366千美元、13,417千美元[320] - 2018 - 2020年公司净现金提供的经营活动现金流分别为37,722千美元、36,403千美元、38,173千美元[322] - 2018 - 2020年公司净现金提供（使用）的投资活动现金流分别为 - 43,964千美元、 - 84,981千美元、142,747千美元[322] - 2018 - 2020年公司净现金（使用）提供的融资活动现金流分别为14,311千美元、6,734千美元、 - 11,823千美元[322] - 2018 - 2020年公司现金及现金等价物净变化分别为8,069千美元、 - 41,844千美元、169,097千美元[323] - 2018 - 2020年公司支付的利息分别为36,511千美元、45,755千美元、27,423千美元[323] - 2018 - 2020年公司支付的所得税净额分别为9,891千美元、2,371千美元、10,045千美元[323] - 2018 - 2020年公司资产收购分别为0千美元、243,676千美元、1,171千美元[323] 准备金率与证券情况 - 2020年3月26日起美联储将准备金率降至0%，2019年12月31日准备金要求为2310万美元[329] - 2020年和2019年12月31日持有的所有证券分类为可供出售证券，主要包括抵押支持证券、州及政治分区债务和公司债券[330] - 公司按季度或在潜在损失触发事件发生时更频繁地对投资证券进行OTTI分析[332] - 银行是波士顿联邦住房贷款银行成员，需持有最低要求数量的FHLB股票，按成本入账，管理层认为截至2020年12月31日无减值[335][336] - 住宅贷款持有待售按成本与市场（公允价值）孰低计量，出售收益或损失计入非利息收入[337] 贷款相关规定 - 住宅房地产和房屋净值贷款逾期90天、处于止赎程序或管理层认为适当时一般转为非应计状态，消费贷款逾期90天或以上同理[345] - 贷款被认定为受损时，按预计未来现金流现值、可观察市场价格或抵押品估计公允价值减去销售成本计量减值[349] - 贷款损失准备用于吸收当前贷款组合中固有的损失，根据ASC 310和ASC 450计算[354][355] - 未使用承诺准备金是其他负债的组成部分，代表未使用信贷承诺中固有的可能信用损失估计[359] 资产入账与核算方法 - 土地按成本入账，房屋及设备和相关改进按成本减累计折旧入账，折旧采用直线法计算[360] - 公司在收购时会在合并财务报表中记录商誉和其他无形资产，商誉不摊销但至少每年进行减值测试[364][365] - 银行拥有的人寿保险现金价值增加及保险收益超过现金价值部分计入其他非利息收入且无需缴纳所得税[367] - 公司资本服务权初始按公允价值入账，按比例在预计净服务收入期间摊销，每季度进行减值分析[369] - 公司将所有衍生工具按公允价值计入合并资产负债表，根据套期关系分类处理公允价值变动[370][373] - 公司高级借款包括零售和批发回购协议等，次级借款为向投资者发行的次级票据，部分借款需提供抵押品[376] - 公司股权奖励计划包括股票期权等，按授予日公允价值确认费用，受限股票单位和绩效股票单位费用在归属期确认[378] - 公司采用资产负债法核算所得税，若递延所得税资产可能无法实现则设立估值备抵[384] - 基本每股收益不考虑稀释，按普通股股东可获收入除以加权平均流通股数计算，摊薄每股收益考虑潜在稀释[386] - 公司按ASC 606五步流程确认收入，反映向客户转移商品或服务的对价[387] 会计准则采用情况 - 公司于2020年1月1日采用ASU 2017 - 04和ASU 2018 - 13，对财务报表和披露无重大影响[391] - 公司选择将CECL的采用推迟至2021年1月1日，若在2020年底采用，贷款损失准备金占总贷款的比例将为95个基点，而按已发生损失模型报告为74个基点[392] - ASU 2016 - 13原于2020年第一季度对公司生效，CARES法案颁布后，选择推迟的公司需在2022年1月1日采用，若提前采用可追溯至2020年1月1日或2021年1月1日[392] - ASU 2018 - 14要求在2021年1月1日采用，提前采用允许，预计对公司合并财务报表无重大影响[392] - ASU 2020 - 01要求在2020年12月15日采用，预计对公司合并财务报表无重大影响[393] - ASU 2020 - 04可在2022年12月31日前选择采用，公司正在评估相关合同、套期关系和交易[393] 证券财务数据 - 2020年12月31日，可供出售证券的摊销成本为5.71977亿美元，公允价值为5.85046亿美元；2019年12月31日，摊销成本为6.5598亿美元，公允价值为6.6323亿美元[394] - 2020年12月31日，1 - 5年到期的债券和债务摊销成本为2.0566亿美元，公允价值为2.0963亿美元；5 - 10年到期的摊销成本为7.6456亿美元，公允价值为7.6598亿美元；10年以上到期的摊销成本为16.5433亿美元，公允价值为16.9752亿美元[395] - 2020年12月31日，抵押贷款支持证券摊销成本为3.09522亿美元，公允价值为3.17733亿美元[395] - 2020年可供出售证券销售所得为153,200千美元，实现收益5,492千美元，损失47千美元，净收益5,445千美元；2019年分别为92,315千美元、993千美元、756千美元、237千美元；2018年分别为29,107千美元、无、924千美元、924千美元[396] - 2020年12月31日，可供出售证券总未实现损失为1,568千美元，公允价值为113,258千美元；2019年12月31日，总未实现损失为3,863千美元，公允价值为194,433千美元[397] - 2020年12月31日，质押证券账面价值为169,974千美元，估计公允价值为183,894千美元；2019年12月31日，账面价值为470,188千美元，估计公允价值为473,989千美元[398] - 2020、2019和2018年公司均未记录任何其他非暂时性减值损失[399] - 2020、2019和2018年末估计信用损失均为1,697千美元[400] - 公司AFS投资组合中美国政府赞助企业证券571只中有35只处于未

会计准则采用情况 - 公司于2020年1月1日采用ASU 2017 - 04和ASU 2018 - 13，对财务报表和披露无重大影响[29] - 公司原应于2020年第一季度采用ASU 2016 - 13和ASU 2018 - 19，选择延迟至国家紧急状态结束或2020年12月31日[31] - 公司预计2021年1月1日采用ASU 2018 - 14，对合并财务报表无重大影响[31] - 公司正在评估受参考利率改革影响的合同等，ASU 2020 - 04可在2022年12月31日前选择采用[32] 贷款损失准备金情况 - 按CECL方法计算的贷款损失准备金，2020年9月30日估计在2300万美元至2600万美元，1月1日为2000万美元至2300万美元[31] - 2020年和2019年9月30日结束的三个月和九个月，贷款损失准备金期末总额为1737.5万美元[96][97] 可供出售证券情况 - 2020年9月30日，可供出售证券摊余成本589265000美元，公允价值604529000美元[33] - 2019年12月31日，可供出售证券摊余成本655888000美元，公允价值663230000美元[33] - 2020年第三季度和前九个月可供出售证券销售净收益分别为15.7万美元和148.6万美元，2019年第三季度为15.7万美元[35] - 截至2020年9月30日，可供出售证券总计未实现损失285.2万美元，公允价值1.12256亿美元；2019年12月31日，未实现损失386.3万美元，公允价值1.94433亿美元[36] - 2020年和2019年截至9月30日的三个和九个月，公司未记录任何其他非暂时性减值损失[37] - 2020年和2019年截至9月30日的三个和九个月，估计信贷损失均为169.7万美元[38] - 公司AFS美国政府赞助企业投资组合中611只证券里36只处于未实现损失状态，未实现损失总额占处于未实现损失状态证券摊余成本的1.12%[40] - 公司AFS美国政府机构证券投资组合中166只证券里14只处于未实现损失状态，未实现损失总额占处于未实现损失状态证券摊余成本的1.18%[41] - 公司AFS私人标签抵押贷款支持证券投资组合中16只证券里11只处于未实现损失状态，未实现损失总额占处于未实现损失状态证券摊余成本的2.88%[42] - 公司AFS市政债券和债务投资组合中177只证券里1只处于未实现损失状态，未实现损失总额占处于未实现损失状态证券摊余成本的0.08%[43] - 公司AFS公司债券投资组合中34只证券里13只处于未实现损失状态，未实现损失总额占处于未实现损失状态债券摊余成本的3.97%[44] 债券情况 - 2020年9月30日，1 - 5年到期债券摊余成本25596000美元，公允价值25849000美元[34] - 2020年9月30日，5 - 10年到期债券摊余成本81687000美元，公允价值79979000美元[34] - 2020年9月30日，10年以上到期债券摊余成本142393000美元，公允价值148141000美元[34] 贷款组合总体情况 - 公司贷款组合包括商业房地产、商业和工业、住宅房地产和消费贷款[45] - 截至2020年9月30日，公司总贷款为27.09亿美元，其中业务活动贷款20.57亿美元，收购贷款6.52亿美元；2019年12月31日总贷款为26.41亿美元，业务活动贷款18.35亿美元，收购贷款8.06亿美元[46] - 截至2020年9月30日，公司总贷款为651,845千美元，其中逾期贷款4,868千美元，收购的信用受损贷款为14,198千美元，逾期超90天且应计贷款为284千美元[50] - 截至2019年12月31日，公司总贷款为1,835,230千美元，其中逾期贷款15,551千美元，逾期超90天且应计贷款为50千美元[51] - 2019年12月31日总贷款为805,862,000美元，其中商业贷款11,605,000美元、住宅房地产贷款5,591,000美元、消费者贷款1,357,000美元[52] - 2020年9月30日非应计贷款总计14,408,000美元，2019年12月31日为11,550,000美元[53] - 2020年9月30日业务活动贷款单独评估减值为6,105,000美元，集体评估为2,050,741,000美元[55] - 2020年9月30日收购贷款单独评估减值为3,512,000美元，购买信用受损为14,198,000美元，集体评估为634,135,000美元[56] - 2019年12月31日业务活动贷款单独评估减值为7,950,000美元，集体评估为1,827,280,000美元[57][58] - 2019年12月31日收购贷款单独评估减值为1,675,000美元，购买信用受损为18,553,000美元，集体评估为785,634,000美元[59] - 2020年9月30日，公司总减值贷款为529.1万美元，2019年同期为1237.1万美元，利息收入分别为5.2万美元和14.6万美元[71] - 2020年9月30日，收购贷款的总减值贷款为361.8万美元，2019年同期为170.2万美元[73] - 2020年9月30日，另一统计维度下收购贷款的总减值贷款为310.2万美元，2019年同期为159.5万美元[74] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，商业和工业贷款总额分别为44.1121亿美元和32.657亿美元[114] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，收购贷款总额分别为8.1389亿美元和9.6721亿美元[115] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，住宅房地产和消费贷款总额分别为7.63327亿美元和8.11222亿美元[116] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，收购的住宅房地产和消费贷款总额分别为3.77219亿美元和4.75918亿美元[117] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，总分类和受批评贷款分别为5.3177亿美元和5.0992亿美元[118] - 2020年第三季度，总贷款平均余额为2724865千美元，利息26082千美元，收益率3.81%；2019年平均余额2575135千美元，利息28408千美元，收益率4.38%[215] - 2020年前九个月，总贷款平均余额为2695275千美元，利息80978千美元，收益率4.01%；2019年平均余额2539160千美元，利息83416千美元，收益率4.39%[216] - 2020年第三季度总贷款为27.09亿美元，2019年同期为25.77亿美元；2020年前九个月为27.09亿美元，2019年同期为25.77亿美元[211] 收购贷款组合情况 - 截至2020年9月30日，收购贷款账面价值为6.52亿美元，其中购买的信用受损贷款账面价值为1420万美元，总票据余额为1810万美元；收购时未受损的收购贷款账面价值为6.38亿美元[46] - 2020年第三季度，收购贷款组合可 accretable yield 期初余额为622.7万美元，净重分类为5.3万美元， accretion 为 - 45.5万美元，期末余额为582.5万美元；2019年同期期初余额为419.5万美元，净重分类为 - 12.6万美元， accretion 为 - 58.1万美元，期末余额为348.8万美元[47] - 2020年前九个月，收购贷款组合可 accretable yield 期初余额为736.7万美元，净重分类为100.4万美元， accretion 为 - 254.6万美元，期末余额为582.5万美元；2019年同期期初余额为437.7万美元，净重分类为49.8万美元， accretion 为 - 138.7万美元，期末余额为348.8万美元[47] 各类贷款逾期情况 - 截至2020年9月30日，商业房地产贷款逾期90天及以上的金额为93.7万美元，商业和工业贷款逾期90天及以上的金额为230.2万美元，住宅房地产贷款逾期90天及以上的金额为136.9万美元，消费者贷款逾期90天及以上的金额为17.3万美元[48] - 截至2020年9月30日，商业房地产贷款逾期总额为225.6万美元，商业和工业贷款逾期总额为282.6万美元，住宅房地产贷款逾期总额为169.8万美元，消费者贷款逾期总额为26万美元[48] - 截至2020年9月30日，商业贷款逾期总额为508.2万美元，其中逾期90天以上且应计的金额为193.2万美元[48] 各类贷款细分金额情况 - 2020年9月30日，建筑和土地开发商业房地产贷款为8692.7万美元，其他商业房地产贷款为7.65亿美元，商业和工业贷款中商业贷款为3.82亿美元，农业贷款为1765.8万美元，免税贷款为4195.1万美元[46] - 2020年9月30日，住宅房地产贷款为10.21亿美元，消费者贷款中房屋净值贷款为1.09亿美元，其他消费者贷款为1046.6万美元[46] - 2019年12月31日，商业房地产贷款为9.31亿美元，商业和工业贷款为4.23亿美元，住宅房地产贷款为11.52亿美元，消费者贷款为1.35亿美元[46] - 2020年9月30日，商业房地产贷款总额为193,237千美元，逾期贷款1,003千美元，收购的信用受损贷款为7,448千美元[50] - 2019年12月31日，商业房地产贷款总额为697,438千美元，逾期贷款3,642千美元[51] - 2020年9月30日，商业和工业贷款总额为81,389千美元，逾期贷款533千美元，收购的信用受损贷款为1,338千美元[50] - 2019年12月31日，商业和工业贷款总额为326,570千美元，逾期贷款1,588千美元[51] - 2020年9月30日，住宅房地产贷款总额为325,440千美元，逾期贷款2,738千美元，收购的信用受损贷款为4,657千美元，逾期超90天且应计贷款为215千美元[50] - 2019年12月31日，住宅房地产贷款总额为740,687千美元，逾期贷款9,204千美元[51] - 2020年9月30日，消费者贷款总额为51,779千美元，逾期贷款594千美元，收购的信用受损贷款为755千美元，逾期超90天且应计贷款为69千美元[50] - 2019年12月31日，消费者贷款总额为70,535千美元，逾期贷款1,117千美元，逾期超90天且应计贷款为50千美元[51] - 截至2020年9月30日，商业房地产贷款中，商业及土地贷款为8.6927亿美元，商业房地产其他贷款为7.65471亿美元[112] - 截至2019年12月31日，商业房地产贷款中，商业及土地贷款为3.1387亿美元，商业房地产其他贷款为6.66051亿美元[112] - 截至2020年9月30日，收购的商业房地产贷款中，商业及土地贷款为219.1万美元，商业房地产其他贷款为1910.46万美元[113] - 截至2019年12月31日，收购的商业房地产贷款中，商业及土地贷款为290.3万美元，商业房地产其他贷款为2303.2万美元[113] 各类贷款非应计情况 - 2020年9月30日商业房地产非应计贷款为4,714,000美元，2019年12月31日为3,489,000美元[53] - 2020年9月30日商业和工业非应计贷款为1,820,000美元，2019年12月31日为1,836,000美元[53] - 2020年9月30日住宅房地产非应计贷款为7,154,000美元，2019年12月31日为5,335,000美元[53] - 2020年9月30日消费者非应计贷款为720,000美元，2019年12月31日为890,000美元[53] 各类贷款减值及相关情况 - 2020年9月30日，业务活动贷款总减值贷款记录投资为6105000美元，未偿还本金余额为6627000美元，相关拨备为632000美元[61] - 2020年9月30日，收购贷款总减值贷款记录投资为3512000美元，未偿还本金余额为4023000美元，相关拨备为356000美元[63] - 2019年12月31日，业务活动贷款总减值贷款记录投资为7950000美元，未偿还本金余额为8408000美元，相关拨备为1452000美元[65] - 2019年12月31日，收购贷款

会计准则采用影响 - 公司于2020年1月1日采用ASU 2017 - 04和ASU 2018 - 13，对财务报表和披露无重大影响[29] - 若2020年1月1日采用ASU 2016 - 13和ASU 2018 - 19，信用损失准备金将比2019年12月31日余额增加500万至1000万美元[31] - ASU 2018 - 14预计于2021年1月1日采用，对公司合并财务报表无重大影响[31] 可供出售证券数据 - 2020年6月30日，可供出售证券摊余成本为62531.3万美元，公允价值为64157.4万美元[33] - 2019年12月31日，可供出售证券摊余成本为65588.8万美元，公允价值为66323万美元[33] - 2020年第一季度和上半年可供出售证券销售毛收益分别为136.2万美元和150.8万美元，毛损失分别为1.1万美元和2.2万美元，净收益分别为135.1万美元和148.6万美元[35] - 截至2020年6月30日，可供出售证券总未实现损失为398.1万美元，公允价值为1.31483亿美元；截至2019年12月31日，总未实现损失为386.3万美元，公允价值为1.94433亿美元[36] - 公司AFS投资组合中美国政府赞助企业证券618只中有42只处于未实现损失状态，未实现损失总额占处于未实现损失状态证券摊余成本的0.98%[40] - 公司AFS美国政府机构证券170只中有12只处于未实现损失状态，未实现损失总额占处于未实现损失状态证券摊余成本的1.21%[41] - 公司AFS私人标签抵押支持证券18只中有11只处于未实现损失状态，未实现损失总额占处于未实现损失状态证券摊余成本的4.34%[42] - 公司AFS市政债券和债务190只中有3只处于未实现损失状态，未实现损失总额占处于未实现损失状态证券摊余成本的0.25%[43] - 公司AFS公司债券33只中有16只处于未实现损失状态，未实现损失总额占处于未实现损失状态债券摊余成本的4.89%[44] - 截至2020年6月30日，可供出售证券中美国政府支持企业证券公允价值26.7444亿美元、美国政府机构证券9.8655亿美元等[169] - 截至2019年12月31日，可供出售证券中美国政府支持企业证券公允价值32.1969亿美元、美国政府机构证券9.9661亿美元等[170] 不同期限债券数据 - 2020年6月30日，1 - 5年到期债券摊余成本为2606.9万美元，公允价值为2636.8万美元[34] - 2020年6月30日，5 - 10年到期债券摊余成本为7067.6万美元，公允价值为6954.8万美元[34] - 2020年6月30日，10年以上到期债券摊余成本为15530.5万美元，公允价值为16019.2万美元[34] 抵押支持证券数据 - 2020年6月30日，抵押支持证券摊余成本为37326.3万美元，公允价值为38546.6万美元[34] 参考利率改革影响评估 - 公司正在评估受参考利率改革影响的合同、套期关系和其他交易[32] 证券减值损失情况 - 2020年和2019年截至6月30日的三个月和六个月，公司未记录任何其他非暂时性减值损失[37] - 截至2020年和2019年6月30日的三个月和六个月，估计信贷损失均为169.7万美元，期间无证券偿还导致的减少[38] 贷款组合构成 - 公司贷款组合包括商业房地产、商业和工业、住宅房地产和消费贷款等细分领域[45] 总贷款数据 - 截至2020年6月30日，公司总贷款为27.29417亿美元，其中业务活动贷款20.19602亿美元，收购贷款7.09815亿美元；2019年12月31日总贷款为26.41092亿美元，业务活动贷款18.3523亿美元，收购贷款8.05862亿美元[46] - 2020年6月30日总贷款为709,815千美元，其中30 - 59天逾期867千美元，60 - 89天逾期2,491千美元，90天及以上逾期2,687千美元[50] - 2019年12月31日总贷款为1,835,230千美元，其中30 - 59天逾期8,685千美元，60 - 89天逾期2,969千美元，90天及以上逾期3,897千美元[51] - 2019年12月31日，公司总贷款为805,862,000美元，其中商业贷款11,605,000美元，住宅房地产贷款5,591,000美元，消费者贷款1,357,000美元[52] - 2020年6月30日和2019年12月31日，非应计贷款分别为13,988,000美元和11,550,000美元[53] - 截至2020年6月30日，总贷款为27.29亿美元，2019年同期为25.78亿美元；总存款为26.95亿美元，2019年同期为24.81亿美元[212] - 2020年3个月期末，总贷款平均余额2718645千美元，收益率3.94%；2019年平均余额2551145千美元，收益率4.39%[216] - 2020年6个月期末，总贷款平均余额2684200千美元，收益率4.11%；2019年平均余额2523098千美元，收益率4.40%[217] 收购贷款数据 - 2020年6月30日，收购贷款账面价值为7.098亿美元，其中购买的信用受损贷款账面价值为1480万美元，总票据余额为1870万美元；未受损收购贷款账面价值为6.95亿美元[46] - 截至2020年6月30日的三个月，收购贷款组合可 accretable yield 期初余额为683.9万美元，重分类37万美元， accretion 为 - 98.2万美元，期末余额为622.7万美元；2019年同期期初余额415万美元，重分类40.2万美元， accretion 为 - 35.7万美元，期末余额419.5万美元[47] - 截至2020年6月30日的六个月，收购贷款组合可 accretable yield 期初余额为736.7万美元，重分类42.4万美元， accretion 为 - 156.4万美元，期末余额为622.7万美元；2019年同期期初余额437.7万美元，重分类62.4万美元， accretion 为 - 80.6万美元，期末余额419.5万美元[47] - 截至2020年6月30日，收购贷款期初余额总计29.6万美元，期末余额总计53.1万美元[98] - 截至相关时期，收购贷款期初余额总计29.5万美元，期末余额总计28.2万美元[101] - 截至2019年6月30日，收购贷款期初余额总计28.5万美元，期末余额总计28.2万美元[102] - 截至2020年6月30日和2019年12月31日，商业房地产收购贷款总额分别为237.7万美元和290.3万美元[112] - 截至2020年6月30日和2019年12月31日，住宅房地产和消费者收购贷款总额分别为41435.7万美元和47591.8万美元[116] 各类贷款逾期情况 - 2020年6月30日，商业房地产贷款中，建筑和土地开发贷款逾期90天及以上为26.7万美元，其他商业房地产贷款30 - 59天逾期145万美元、60 - 89天逾期2.3万美元、90天及以上逾期72万美元[48] - 2020年6月30日，商业和工业贷款中，商业贷款30 - 59天逾期15.2万美元、60 - 89天逾期29.5万美元、90天及以上逾期64.6万美元；农业贷款30 - 59天逾期2万美元、90天及以上逾期15.8万美元[48] - 2020年6月30日，住宅房地产贷款中，住宅抵押贷款30 - 59天逾期32万美元、60 - 89天逾期182万美元、90天及以上逾期195万美元[48] - 2020年6月30日，消费者贷款中，房屋净值贷款30 - 59天逾期4万美元、60 - 89天逾期15.3万美元、90天及以上逾期38.4万美元；其他消费者贷款30 - 59天逾期0.5万美元、90天及以上逾期0.2万美元[48] - 2020年6月30日，总贷款30 - 59天逾期198.7万美元、60 - 89天逾期229.1万美元、90天及以上逾期412.7万美元，总计逾期840.5万美元[49] - 2020年6月30日，90天以上逾期且应计利息的商业贷款为65万美元，住宅房地产贷款为270万美元[48] - 2020年6月30日商业房地产贷款总额为199,025千美元，其中逾期总额为2,568千美元[50] - 2019年12月31日商业房地产贷款总额为697,438千美元，其中逾期总额为3,642千美元[51] - 2020年6月30日商业和工业贷款总额为96,433千美元，其中逾期总额为554千美元[50] - 2019年12月31日商业和工业贷款总额为326,570千美元，其中逾期总额为1,588千美元[51] - 2020年6月30日住宅房地产贷款总额为358,258千美元，其中逾期总额为1,996千美元[50] - 2019年12月31日住宅房地产贷款总额为740,687千美元，其中逾期总额为9,204千美元[51] - 2020年6月30日消费者贷款总额为56,099千美元，其中逾期总额为927千美元[50] - 2019年12月31日消费者贷款总额为70,535千美元，其中逾期总额为1,117千美元[51] 贷款减值评估 - 2020年6月30日，商业活动贷款中单独评估减值的总额为5,940,000美元，集体评估的总额为2,013,662,000美元[55] - 2020年6月30日，收购贷款中单独评估减值的总额为3,683,000美元，购买信用受损的总额为14,770,000美元，集体评估的总额为691,362,000美元[56] - 2019年12月31日，商业活动贷款中商业房地产单独评估减值为3,964,000美元，集体评估为693,474,000美元；商业和工业单独评估减值为1,353,000美元，集体评估为325,217,000美元[57] - 2019年12月31日，商业活动贷款中住宅房地产单独评估减值为2,620,000美元，集体评估为738,067,000美元，总计740,687,000美元[58] - 2019年12月31日，收购贷款中商业房地产单独评估减值为258,000美元，购买信用受损为8,673,000美元，集体评估为224,292,000美元[59] - 2019年12月31日，收购贷款中商业和工业单独评估减值为385,000美元，购买信用受损为2,932,000美元，集体评估为93,404,000美元[59] - 2019年12月31日，收购贷款中住宅房地产单独评估减值为1,032,000美元，购买信用受损为5,591,000美元，集体评估为404,547,000美元[59] - 2019年12月31日，收购贷款中消费者单独评估减值为0，购买信用受损为1,357,000美元，集体评估为63,391,000美元[59] - 2020年6月30日，业务活动贷款总减值贷款记录投资为5940千美元，未偿还本金余额为6550千美元，相关拨备为766千美元；收购贷款总减值贷款记录投资为3683千美元，未偿还本金余额为4176千美元，相关拨备为441千美元[61][63] - 2019年12月31日，业务活动贷款总减值贷款记录投资为7950千美元，未偿还本金余额为8408千美元，相关拨备为1452千美元；收购贷款总减值贷款记录投资为1675千美元，未偿还本金余额为2053千美元，相关拨备为61千美元[65][67] 业务活动贷款利息收入情况 - 2020年第二季度，业务活动贷款无相关拨备的其他商业房地产平均投资1347千美元，确认利息收入3千美元；有相关拨备的其他商业房地产平均投资871千美元，确认利息收入为0 [69] - 2019年第二季度，业务活动贷款无相关拨备的其他商业房地产平均投资7499千美元，确认利息收入20千美元；有相关拨备的其他商业房地产平均投资1396千美元，确认利息收入为0 [69] - 2020年第二季度，业务活动贷款无相关拨备的商业平均投资652千美元，确认利息收入1千美元；有相关拨备的商业平均投资134千美元，确认利息收入为0 [69] - 2019年第二季度，业务活动贷款无相关拨备的商业平均投资940千美元，确认利息收入2千美元；有相关拨备的商业平均投资412千美元，确认利息收入为0 [69] - 2020年第二季度，业务活动贷款无相关拨备的住宅房地产平均投资1875千美元，确认利息收入4千美元；有相关拨备的住宅房地产平均投资546千美元，确认利息收入为0 [69] - 2019年第二季度，业务活动贷款无相关拨备的住宅房地产平均投资2104千美元，确认利息收入16千美元；有相关拨备的住宅房地产平均投资572千美元，确认利息收入3千

会计准则采用情况 - 公司于2020年1月1日采用ASU 2017 - 04，对财务报表无重大影响，一季度未确认商誉减值[30] - 公司于2020年1月1日采用ASU 2018 - 13，对披露无重大影响[30] - ASU 2016 - 13于2020年一季度生效，公司选择利用CARES法案的临时豁免，3月31日按先前已发生损失法计算贷款损失准备金[30] - 预计采用ASU 2016 - 13主要改变公司估计信用损失的方式[30] - 预计采用ASU 2018 - 14对公司合并财务报表无重大影响[30] - ASU 2020 - 04可在2020年3月12日至2022年12月31日期间选择采用，公司正在评估相关合同和交易[31] 可供出售证券数据 - 2020年3月31日，可供出售证券摊余成本为613,642千美元，公允价值为626,341千美元[32] - 2019年12月31日，可供出售证券摊余成本为655,888千美元，公允价值为663,230千美元[32] - 2020年3月31日，1 - 5年到期债券摊余成本30,554千美元，公允价值31,547千美元[33] - 2020年3月31日，5 - 10年到期债券摊余成本56,401千美元，公允价值52,656千美元[33] - 截至2020年3月31日，可供出售证券的总公允价值为10.3704亿美元，总未实现损失为764.6万美元[35] - 截至2019年12月31日，可供出售证券的总公允价值为19.4433亿美元，总未实现损失为386.3万美元[36] - 2020年和2019年3月31日止三个月，公司未记录任何其他非暂时性减值损失[36] - 截至2020年3月31日，公司AFS美国政府赞助企业投资组合中675只证券有43只处于未实现亏损状态，未实现亏损总额占处于未实现亏损状态证券摊余成本的3.83%[38] - 2020年3月31日，公司AFS美国政府机构证券投资组合中179只证券有22只处于未实现亏损状态，未实现亏损总额占处于未实现亏损状态证券摊余成本的1.18%[39] 贷款数据总体情况 - 截至2020年3月31日，公司贷款总额为26.34983亿美元，较2019年的26.41092亿美元略有下降[44] - 截至2020年3月31日，收购贷款的账面价值总计7.264亿美元，其中购买的信用受损贷款账面价值为1520万美元，总票据余额为1930万美元[44] - 符合ASC 310 - 30的收购贷款组合，2020年3月31日 accretable yield 期末余额为683.9万美元，2019年为447.7万美元[45] - 公司贷款组合包括商业房地产、商业和工业、住宅房地产和消费贷款等细分领域[43] - 截至2020年3月31日，公司总贷款逾期金额为1.8592亿美元，其中30 - 59天逾期1.2123亿美元，60 - 89天逾期2142万美元，90天及以上逾期4327万美元[46] - 2020年3月31日非应计贷款总额为1.0056亿美元，2019年12月31日为1.155亿美元[50] - 2020年3月31日商业活动贷款总额为19.08558亿美元，2019年12月31日为18.3523亿美元[51][52] - 2020年3月31日收购贷款总额为7.26425亿美元，2019年12月31日为8.05862亿美元[51][53] - 2020年3月31日减值贷款总额为7970万美元，未偿还本金余额为9233万美元，相关拨备为939万美元[54] - 截至2020年3月31日，公司总受损贷款记录投资为36.6万美元，未偿还本金余额为56.4万美元，相关拨备为2.7万美元[55] - 截至2019年12月31日，公司业务活动贷款总受损贷款记录投资为795万美元，未偿还本金余额为840.8万美元，相关拨备为145.2万美元[57] - 截至2019年12月31日，公司收购贷款总受损贷款记录投资为167.5万美元，未偿还本金余额为205.3万美元，相关拨备为6.1万美元[59] - 2020年第一季度，公司业务活动受损贷款平均记录投资为789.4万美元，确认利息收入为2.4万美元[61] - 2019年第一季度，公司业务活动受损贷款平均记录投资为1302.8万美元，确认利息收入为4.5万美元[61] - 2020年第一季度末，不良贷款总额为42.8万美元，2019年为140.8万美元[63] - 2020年第一季度，问题债务重组贷款前未偿记录投资为13万美元，重组后为50.1万美元；2019年分别为67.4万美元和67.1万美元[66] - 2020年3月31日结束的三个月，业务活动贷款期初余额为15057000美元，期末余额为15101000美元[78] - 2019年3月31日结束的三个月，业务活动贷款期初余额为13581000美元，期末余额为13702000美元[81] - 2020年3月31日结束的三个月，已冲销贷款总计1068000美元，冲销贷款回收总计29000美元，贷款损失拨备为1083000美元[78] - 2019年3月31日结束的三个月，已冲销贷款总计110000美元，冲销贷款回收总计38000美元，贷款损失拨备（释放）为193000美元[81] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，商业活动贷款总额分别为3.62373亿美元和3.2657亿美元[92] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，收购贷款总额分别为6398.4万美元和9672.1万美元[93] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，住宅房地产和消费贷款总额分别为8.16454亿美元和8.03228亿美元[94][95] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，总分类和受批评贷款分别为4794.4万美元和5099.2万美元[96] - 2020年3月31日总商业贷款同比增长6.4%，2019年下降3.3%[188] - 2020年3月31日总贷款同比下降0.9%，2019年增长5.9%[188] - 2020年第一季度贷款余额为26亿美元，与2019年末持平；商业贷款年化增长率为6%，其中商业房地产贷款年化增长率为8%；平均收益率从2019年第四季度的4.33%降至2020年第一季度的4.30%[210] - 2020年第一季度贷款损失准备金为1530万美元，2019年末为1440万美元；30 - 89天逾期账户占总贷款的比例从2019年末的0.74%升至2020年第一季度的0.84%[211] 细分贷款类型数据 - 截至2020年3月31日，公司商业房地产贷款总额为7.29735亿美元，其中逾期金额为3482万美元[46] - 截至2020年3月31日，公司商业和工业贷款总额为3.62373亿美元，其中逾期金额为4081万美元[46] - 截至2020年3月31日，公司住宅房地产贷款总额为7.4271亿美元，其中逾期金额为1.01亿美元[46] - 截至2020年3月31日，公司消费贷款总额为7.374亿美元，其中逾期金额为929万美元[46] - 截至2020年3月31日，公司收购贷款中商业房地产贷款总额为2.18443亿美元，逾期金额为737万美元[47] - 截至2020年3月31日，公司收购贷款中商业和工业贷款总额为6.3984亿美元，逾期金额为0[47] - 截至2020年3月31日，公司收购贷款中住宅房地产贷款总额为3.89618亿美元，逾期金额为401万美元[47] - 截至2020年3月31日，公司收购贷款中消费贷款总额为5.438亿美元，逾期金额为43万美元[47] - 截至2020年3月31日，公司收购贷款总额为7.26425亿美元，逾期金额为1181万美元[47] - 2019年12月31日，公司自有商业贷款总额为1024008千美元，其中逾期30 - 59天的为759千美元，逾期60 - 89天的为1671千美元，逾期90天及以上的为2800千美元[48] - 2019年12月31日，公司自有住宅房地产贷款总额为740687千美元，其中逾期30 - 59天的为7293千美元，逾期60 - 89天的为1243千美元，逾期90天及以上的为668千美元[48] - 2019年12月31日，公司自有消费贷款总额为70535千美元，其中逾期30 - 59天的为633千美元，逾期60 - 89天的为55千美元，逾期90天及以上的为429千美元[48] - 2019年12月31日，公司自有贷款总额为1835230千美元，逾期总额为15551千美元[48] - 2019年12月31日，公司收购的商业房地产贷款总额为233223千美元，其中逾期30 - 59天的为2029千美元，逾期60 - 89天的为257千美元，逾期90天及以上的为231千美元[49] - 2019年12月31日，公司收购的商业和工业贷款总额为96721千美元，其中逾期30 - 59天的为440千美元，逾期60 - 89天的为335千美元，逾期90天及以上的为140千美元[49] - 2019年12月31日，公司收购的住宅房地产贷款总额为411170千美元，其中逾期30 - 59天的为3185千美元，逾期60 - 89天的为864千美元，逾期90天及以上的为1015千美元[49] - 2019年12月31日，公司收购的消费贷款总额为64748千美元，其中逾期30 - 59天的为210千美元，逾期60 - 89天的为557千美元，逾期90天及以上的为217千美元[49] - 2019年12月31日，公司收购的贷款总额为805862千美元，逾期总额为9480千美元[49] - 2019年12月31日，公司自有和收购的贷款逾期90天以上且应计的金额分别为50千美元和217千美元[48][49] - 2020年3月31日商业房地产非应计贷款为2227万美元，2019年12月31日为3489万美元[50] - 2020年3月31日商业和工业非应计贷款为1996万美元，2019年12月31日为1836万美元[50] - 2020年3月31日住宅房地产非应计贷款为5089万美元，2019年12月31日为5335万美元[50] - 2020年3月31日消费者非应计贷款为744万美元，2019年12月31日为890万美元[50] - 2020年3月31日商业活动贷款中单独评估减值的金额为7970万美元，2019年12月31日为7950万美元[51][52] - 2020年3月31日收购贷款中单独评估减值的金额为366万美元，2019年12月31日为1675万美元[51][53] - 截至2020年3月31日，住宅房地产无相关拨备记录投资为13.4万美元，未偿还本金余额为30.8万美元[55] - 截至2019年12月31日，其他商业房地产无相关拨备记录投资为191.1万美元，未偿还本金余额为195.7万美元[57] - 2020年第一季度，其他商业房地产无相关拨备平均记录投资为172.8万美元，确认利息收入为3000美元[61] - 2019年第一季度，其他商业房地产无相关拨备平均记录投资为777.3万美元，确认利息收入为2.6万美元[61] - 截至2020年3月31日，其他商业房地产有拨备记录投资为7万美元，未偿还本金余额为7.1万美元，相关拨备为1.3万美元[55] - 2020年3月31日，商业房地产贷款中，通过评级的贷款总额为708375000美元，特殊提及贷款为8133000美元，次级贷款为11835000美元，可疑贷款为1392000美元[90] - 2019年12月31日，商业房地产贷款中，通过评级的贷款总额为677943000美元，特殊提及贷款为5483000美元，次级贷款为12304000美元，可疑贷款为1708000美元[90] - 2020年3月31日，收购贷款商业房地产中，通过评级的贷款总额为207392000美元，特殊提及贷款为1742000美元，次级贷款为9239000美元，可疑贷款为70000美元[91] - 2019年12月31日，收购贷款商业房地产中，通过评级的贷款总额为220903000美元，特殊提及贷款为2273000美元，次级贷款为9879000美元，可疑贷款为168000美元[91] - 2020年3月31

公司业务布局与服务范围 - 公司旗下银行在缅因州、新罕布什尔州和佛蒙特州超50个地点提供服务[9] - 公司银行在缅因州有22家、新罕布什尔州有20家、佛蒙特州有10家全服务分行[11][12][13] - 巴尔港金融服务主要服务个人经纪需求，还提供人寿保险、年金、退休产品及金融规划服务[53] - 银行是英菲尼克斯投资公司的分支机构，以“巴尔港金融服务”名义开展业务[54] - 银行有两家全资子公司提供信托管理服务，包括信托和遗产管理、财富咨询和投资管理服务[55] 公司财务关键指标（2019年及部分对比） - 截至2019年12月31日，银行资产37亿美元，市值3.95亿美元，股息收益率3.47%[10] - 2019年总贷款264109.2万美元，贷款损失准备金1535.3万美元，净贷款262573.9万美元[22] - 2019年商业房地产贷款金额93066.1万美元，占比35%；商业和工业贷款42329.1万美元，占比16%[22] - 2019年住宅房地产贷款金额115185.7万美元，占比44%；消费贷款13528.3万美元，占比5%[22] - 2019年12月31日，公司商业房地产、商业和工业、住宅房地产、消费者贷款的合同到期金额分别为9.30661亿美元、4.23291亿美元、11.51857亿美元、1.35283亿美元，总计26.41092亿美元[31] - 2019年非应计贷款总计11550千美元，非盈利资产总计13786千美元，不良债务重组（应计）为890千美元，90天以上逾期应计贷款为267千美元[33] - 2019年总不良贷款/总贷款比例为0.44%，总不良资产/总资产比例为0.38[33] - 2019年净冲销/平均贷款比例为0.03%，回收/冲销贷款比例为28.01，贷款损失准备金/总贷款比例为0.58，贷款损失准备金/非应计贷款比例为132.93[34] - 2019年末贷款损失准备金余额为1535.3万美元，2018年为1386.6万美元，2017年为1232.5万美元[36] - 2019年各类贷款冲销总额为115.3万美元，回收总额为32.3万美元，净冲销为83万美元[36] - 2019年商业房地产贷款损失准备金分配金额为781.6万美元，占该类别未偿还贷款的0.84%[39] - 2019年投资证券可供出售的摊销成本为65588.9万美元，公允价值为66323万美元[41] - 2019年末，1 - 5年到期证券的加权平均收益率为4.66%，5 - 10年为3.83%，10年以上为3.94%[42] - 2019年存款平均余额为251739.2万美元，加权平均利率为1.07%，2018年平均余额为234930.8万美元，加权平均利率为0.83%，2017年平均余额为222360.1万美元，加权平均利率为0.51%[49] - 2019年12月31日，10万美元及以上定期存款到期金额总计33188.8万美元，加权平均利率为1.83%[50] - 截至2019年12月31日和2018年12月31日，信托管理服务的管理资产总额分别为20亿美元和17亿美元，较2018年增长约17.65%[55] - 截至2019年12月31日，公司有460个全职等效员工岗位，2018年12月31日为445个，较2018年增长约3.37%[56] 公司财务指标历史变化趋势（2015 - 2019年） - 2019 - 2015年，公司总不良贷款分别为1.155亿美元、1.8235亿美元、1.4318亿美元、0.6496亿美元、0.698亿美元，占总贷款比例分别为0.44%、0.73%、0.58%、0.58%、0.71%[33] - 2019 - 2015年，公司总不良资产分别为1.3786亿美元、2.0586亿美元、1.444亿美元、0.6586亿美元、0.7236亿美元，占总资产比例分别为0.38、0.57、0.41、0.38、0.46[33] - 2019 - 2015年，公司净冲销/平均贷款比例分别为0.03%、0.05%、0.04%、—%、0.14%[34] - 2019 - 2015年，公司回收/冲销贷款比例分别为28.01、35.03、14.04、100.24、18.78[34] - 2019 - 2015年，公司贷款损失准备金/总贷款比例分别为0.58、0.56、0.50、0.92、0.95[34] - 2019 - 2015年，公司贷款损失准备金/非应计贷款比例分别为132.93、76.04、86.08、160.39、135.23[34] - 2019 - 2015年，公司贷款损失准备金年末余额分别为1.5353亿美元、1.3866亿美元、1.2325亿美元、1.0419亿美元、0.9439亿美元[36] 公司业务相关规定与特点 - 商业房地产贷款抵押率不超80%，还款期限10年以内，按20年或25年摊销[23] - 商业和工业贷款一般要求抵押和个人担保，抵押率不超80%[26] - 公司提供最长30年的固定和浮动利率住宅抵押贷款，部分用于出售[27] - 公司提供多种有担保消费贷款，也有少量无担保贷款[28] - 公司商业地产贷款抵押率不超80%，工商业贷款对合格抵押品的预支率不超80%[23][26] - 公司为商业贷款客户提供利率互换衍生产品，为住宅贷款客户提供利率锁定承诺[43][44] - 公司利用利率互换衍生品来减少利率波动对收益和现金流的影响[45] - 公司提供多种存款产品，主要通过竞争性定价、营销和客户服务吸引和保留存款[46] 公司资本与融资情况 - 公司拥有两个康涅狄格法定信托的普通股，信托有2060万美元与次级从属债券相关的信托优先证券[14] - 公司已向合格投资者发行4000万美元次级票据用于运营和发展[52] - 公司历史借款包括波士顿联邦住房贷款银行的预付款、回购协议下出售的证券以及代理银行无担保信贷额度[52] - 公司可通过用特定贷款和投资证券作抵押从波士顿联邦住房贷款银行获得预付款[52] - 公司能够从波士顿联邦储备银行借款，也可通过代理银行的无担保联邦基金额度借款[52] 公司监管与合规情况 - 作为银行控股公司，公司受《银行控股公司法》等监管，普通股在NYSE American上市，交易代码为“BHB”[58] - 公司受众多联邦和州消费者保护法律约束，违规可能面临重大潜在责任[95] - 《多德 - 弗兰克法案》要求联邦银行机构和SEC为总资产至少10亿美元的指定受监管实体制定联合法规或指南[110] - 公司业务受美联储货币政策和财政政策显著影响，未来政策变化难以预测[112][114] - 国会或州立法机构可能出台影响金融服务行业监管的立法，监管变化可能对公司业务产生重大影响[111] - 公司认为自身符合所有联邦、州和地方环境法规，合规成本对运营无重大影响[115] - 公司受政府广泛监管，法规变化可能影响业务和财务结果，合规成本可能增加[146] - 公司从子公司获取资金可能受限，监管机构可阻止或减少资金流动[148] 公司面临的风险 - 公司投资存在市场、流动性等多种风险，可能导致投资价值下降、股息减少或取消[117] - 当地经济或房地产市场恶化可能对公司财务业绩产生不利影响[118] - 美国整体经济或金融市场变化可能对公司财务业绩产生不利影响[119] - 利率波动可能显著降低公司盈利能力，利率变化会影响净利息收入和收益[120] - 存款流失或存款组合变化可能增加融资成本，降低净利息利润率、净利息收入和净收入[122] - 批发融资来源可能不足以替代存款、支持运营和未来增长，影响运营利润率和盈利能力[123] - 公司可能受其他金融机构稳健性的不利影响，导致市场流动性问题和损失[124] - 贷款提前还款可能对公司业务产生负面影响，减少利息收入[126] - 二级市场流动性长期不佳可能降低公司贷款产量、改变贷款组合构成并降低经营业绩[128] - 新会计准则CECL将于2020年第一季度生效，可能要求公司增加贷款损失准备金[131] - 公司面临信息系统中断和安全漏洞风险，可能导致财务损失和声誉受损[133] - 公司市场竞争激烈，若在客户服务等方面表现不佳，可能削弱竞争地位，影响增长和盈利能力[135] - 公司运营依赖外部供应商，供应商表现不达标可能对业务造成重大不利影响[143] - 公司可能面临与信托责任相关的索赔和诉讼，若不利解决可能导致重大财务责任[144] - 恶劣天气、自然灾害等外部事件可能影响公司业务，尤其对酒店和自然资源依赖型行业的客户影响较大[145] - 公司未来可能需要额外资本，但无法保证能及时以可接受条件筹集到[150][151] 公司其他相关情况 - 公司投资组合的总体目标是在贷款需求高时提供流动性，在需求低时吸收多余资金，并进行利率风险管理[40] - 2019年末Charter信托公司总资本为1270万美元，清算储备为501千美元，运营储备为1320万美元[61] - 公司目前无成为金融控股公司的计划[64] - 公司回购自身股权证券，若支付对价与前一年回购支付对价之和达到公司合并净资产的10%或以上，需提前通知美联储[66] - 潜在违规民事罚款最高可达每天100万美元[66] - 银行控股公司收购超过5%的银行或其他银行控股公司的有表决权股票等情况，需事先获得美联储批准[70] - 收购银行控股公司10%或以上有表决权证券，会被推定为获得控制权；拥有25%或以上有表决权证券等情况，被认定拥有控制权[73] - 银行与关联方的关联交易，与单个关联方的交易限额为机构资本和盈余的10%，与所有关联方的交易总额限额为20%[79] - 资本规则规定风险权重标准化方法，美国政府和机构证券为0%，某些股权敞口为600%[84] - 为实现快速纠正行动，资本充足的银行需满足总风险资本比率至少10.5%、一级风险资本比率至少8.5%、CET1风险资本比率至少7.0%、一级杠杆比率至少5%[88] - 银行存款账户由FDIC的存款保险基金全额保险，每位储户、每家FDIC保险机构、每个所有权类别的保险限额为25万美元[90] - FDIC使用基于风险的评估系统征收保险费，FICO评估年化费率约为6个基点，该评估持续到2019年FICO债券到期[91][92] - 若银行清算或其他解决情况，存款人及FDIC相关索赔优先于其他一般无担保债权[93] - 公司目前资本充足，不受接受经纪存款的限制[98] - 银行上次社区再投资法案（CRA）检查评级为“满意”[99] - 公司于2017年12月因采用《2017年减税与就业法案》减记400万美元净递延税资产[152]

财务数据关键指标变化：收入与利润 - 2019年前九个月净收入为1800万美元，调整后收入为2100万美元[188] - 2019年前九个月摊薄后每股净收益为1.18美元，调整后摊薄每股收益为1.35美元[188] - 2019年第三季度GAAP净收入为501.5万美元，同比下降44.1%；调整后收入为732.3万美元[197] - 2019年第三季度稀释后GAAP每股收益为0.32美元，调整后每股收益为0.47美元，环比增长15%[199] - 2019年第三季度净息差为2.75%，环比扩大10个基点[198][199] - 2019年前九个月净息差（完全应税等价）为2.72%，剔除收购贷款摊销后为2.63%[188] - 净息差在截至2019年9月的三个月内为2.75%，较2018年第三季度下降6个基点[213] - 2019年第三季度净收入为500万美元（每股0.32美元），而2018年同期为900万美元（每股0.58美元）[211] - 2019年前九个月净收入为1840万美元（每股1.18美元），而2018年同期为2530万美元（每股1.63美元）[212] 财务数据关键指标变化：盈利能力比率 - 2019年前九个月年化资产回报率为0.68%，调整后为0.77%；年化股本回报率为6.37%，调整后为7.25%[188] - 2019年第三季度调整后资产回报率为0.80%，调整后股本回报率为7.36%[198] - 2019年第三季度效率比率为65.02%，同比恶化[198] 财务数据关键指标变化：成本与费用 - 第三季度计息负债总额平均余额为28.41亿美元，成本率从1.38%上升至1.65%[192] - 第三季度货币市场存款平均余额为3.38亿美元，成本率从0.76%大幅上升至1.37%[192] - 第三季度定期存款平均余额为9.48亿美元，成本率从1.78%上升至2.16%[192] - 前九个月计息负债总额平均成本率为1.67%，较去年同期的1.25%上升42个基点[193] 业务线表现：贷款业务 - 截至2019年9月30日，商业贷款总额同比增长10.5%，其中商业房地产贷款达9.24亿美元[188][190] - 2019年第三季度商业贷款年化增长率为11%[199] - 贷款总额从2018年底的25亿美元增至26亿美元，年化增长率为4.7%[206] - 第三季度贷款总额平均余额为25.75亿美元，同比增长4.5%，收益率从4.25%提升至4.38%[192] - 第三季度商业房地产贷款平均余额为9.01亿美元，收益率从4.57%提升至4.74%[192] - 第三季度商业和工业贷款平均余额为4.10亿美元，收益率从4.59%提升至4.78%[192] 业务线表现：存款业务 - 2019年第三季度末，活期存款季度年化增长率为30.0%，货币市场存款季度年化增长率为70.5%[191] - 2019年第三季度商业贷款年化增长率为11%，无到期日存款年化增长率为29%[199] - 总存款从2018年底至2019年第三季度末增加1030万美元，达到25亿美元[208] 业务线表现：非利息收入 - 2019年第三季度非利息收入为764.3万美元，同比增长3%[197][199] 资产与负债状况 - 截至2019年9月30日，公司总资产为36.12亿美元，总存款为24.94亿美元，总贷款为25.77亿美元[188] - 总资产从2018年底至2019年第三季度末增加400万美元，达到36亿美元[202] - 证券投资从2018年底的7.615亿美元降至7.031亿美元，减少5840万美元[202][205] - 公司证券投资组合减少近7300万美元，用于偿还高成本借款[199] - 2019年第三季度末有形资产价值为35.06亿美元，有形股本价值为2.87亿美元[197] - 截至2019年9月30日，股东权益占总资产比例为10.92%[188] 资产质量与信用风险 - 截至2019年9月30日，贷款损失拨备为1500万美元，占总贷款的0.60%[188] - 2019年前九个月年化净销账率/平均贷款为0.02%[188] - 贷款损失拨备率（拨备/总贷款）为0.60%，对非应计贷款的覆盖比率从2018年底的76%升至92%[202] - 非应计贷款占总贷款比率从2018年底的0.73%降至2019年第三季度的0.65%[207] - 表外安排主要为备用信用证，其风险与贷款信用风险相同，遵循相同的发起和组合管理程序[227] 生息资产与计息负债收益率 - 第三季度总生息资产平均余额为33.08亿美元，同比增长2.2%，收益率从4.00%提升至4.17%[192] - 前九个月总生息资产平均收益率为4.16%，较去年同期的3.97%提升19个基点[193] 管理层讨论与指引 - 公司使用调整后收益等非GAAP指标评估运营趋势，该指标剔除了证券损益、收购成本等项目[194][195] - 公司预计2020年第一季度战略调整（包括关闭5家分行）将增加收益[200] - 每股账面价值从2018年底至2019年前九个月年化增长8%[204] 利率风险敏感性 - 截至2019年9月30日，利率敏感性模型显示银行资产负债表在第一年略微负债敏感，第二年转为资产敏感[247] - 假设利率平行下降200个基点，净利息收入在一年期将恶化-0.8%，在两年期将进一步恶化至-7.3%[248] - 假设短期利率上升200个基点且收益率曲线平行上移，净利息收入在一年和两年期将相对不变，分别为-1.1%和-0.6%[249] - 与2018年12月31日相比，截至2019年9月30日的九个月，利率下降100个基点情景下的一年期敏感性从+1.7%略微下降至-0.1%[250] - 利率下降100个基点情景下的两年期敏感性从+0.7%变为-3.0%[250] - 利率上升200个基点情景下的一年期结果从-3.7%变为-1.1%[250] - 利率上升200个基点情景下的两年期结果从-8.3%变为-0.6%[250] - 截至2019年9月30日，利率敏感性模型显示，银行资产负债表在第一年略微负债敏感，在第二年转为资产敏感[247] - 假设利率平行下降200个基点，预计净利息收入在一年期内将恶化-0.8%，在两年期内将进一步恶化-7.3%[248] - 假设短期利率上升200个基点且收益率曲线平行上移，预计净利息收入在一年和两年期内将相对不变，分别为-1.1%和-0.6%[249] - 与2018年12月31日相比，截至2019年9月30日的九个月，利率下降100个基点情景下的一年期敏感性从+1.7%略微下降至-0.1%[250] - 利率下降100个基点情景下的两年期敏感性从+0.7%变为-3.0%[250] - 利率上升200个基点情景下的一年期结果从-3.7%改善至-1.1%[250] - 利率上升200个基点情景下的两年期结果从-8.3%改善至-0.6%[250] 内部控制与法律事项 - 公司披露控制与程序在2019年9月30日被评估为有效[254] - 上一财季公司财务报告内部控制无重大变更[255] - 公司及其子公司的常规诉讼预计对合并财务报表无重大影响[256] - 公司披露控制及程序在2019年9月30日被评估为有效[254]