财务数据关键指标变化 - 公司自2009年成立以来一直亏损，2021年和2020年净亏损分别为896.1815万美元和465.2084万美元，截至2021年12月31日累计亏损3801.9402万美元[109] - 2021年末总资产为3571.96万美元，2020年末为620.97万美元[367] - 2021年末总负债为592.80万美元，2020年末为2231.46万美元[367] - 2021年末股东权益（赤字）为2979.16万美元，2020年末为 - 2727.80万美元[367] - 2021年营收为1113.53万美元，2020年为818.41万美元[370] - 2021年总运营费用为1706.05万美元，2020年为1059.05万美元[370] - 2021年运营亏损为592.52万美元，2020年为240.64万美元[370] - 2021年净亏损为896.18万美元，2020年为465.21万美元[370] - 2021年基本和摊薄后每股净亏损为2.09美元，2020年为4.97美元[370] - 2021年加权平均流通普通股为428.74万股，2020年为93.62万股[370] - 2020年初至年末，公司净亏损4652084美元，股东权益从-22718746美元变为-27277969美元[374] - 2021年公司净亏损8961815美元，年末股东权益为29791587美元[374] - 2021年经营活动净现金使用量为10668410美元，2020年为288380美元[377] - 2021年投资活动净现金使用量为1037917美元，2020年为1102612美元[377] - 2021年融资活动净现金提供量为38749397美元，2020年为2033008美元[377] - 2021年现金净增加27043070美元，年末现金为27738979美元；2020年现金净增加642016美元，年末现金为695909美元[377] - 2021年现金支付利息2824032美元[377] - 2021年可赎回可转换优先股转换为普通股价值11173076美元[377] - 2021年可转换票据及应计利息转换为普通股价值6748729美元[377] - 截至2021年12月31日，公司净营运资金3044.2955万美元，累计亏损3801.9402万美元，现金2773.8979万美元，应付账款及应计费用184.2481万美元[388] - 2021年无客户收入占比超10%，一家客户应收账款占比约11%，两家客户未开票应收账款占比约23%和17%；2020年两家客户收入占比约11%和10%，一家客户应收账款占比约10%，三家客户未开票应收账款占比约23%、13%和11%[396] - 2021年和2020年外国客户收入分别占比约7%和6%，应收账款分别占比约6%和11%，未开票应收账款分别占比约11%和0%[396] 客户与市场相关数据变化 - 2020年有两个客户分别占公司收入的约11%和10%，2021年无客户占比超10%[121] - 2020年公司两大客户分别占收入的11%和10%，2021年无客户占比超10%[150] - 公司依赖少数客户，无经常性收入模式，大客户流失会影响运营[150] 业务布局与规模 - 截至2021年12月31日，公司在17个国家有客户，在15个国家有供应点，有两个国际分销商[126] 公司未来亏损预期 - 公司预计未来将继续亏损，且亏损可能会随着业务增长投资而增加[110] 财务报告风险 - 公司可能在未来识别出重大缺陷，影响财务报告准确性和及时性[112] 资本需求风险 - 公司未来可能需要额外资本，若无法满足资本需求将影响运营[115] 业绩预测难度 - 公司运营历史较短，难以准确预测未来业绩[116] 增长战略风险 - 公司增长战略存在风险，可能无法实现预期结果[120] 疫情影响 - 新冠疫情持续对公司业务产生不利影响，包括供应链、需求和经济状况[124] - 美国或全球的疫情可能会扰乱公司业务运营，影响供应链和客户需求[189][190] 技术费用与平台功能 - 2021财年公司技术费用为1837882美元，内部开发软件资本化金额为1035367美元[135] - 公司iSpecimen Marketplace平台技术含数据摄取与协调、搜索、工作流管理和管理/报告四大功能区，需持续开发[135] 技术与业务风险 - 公司面临产品错误、技术过时、安全漏洞、网络攻击等风险，可能影响业务和财务状况[134][136][137][139] - 客户需求变化、销售营销能力不足、信用风险等因素可能影响公司盈利能力[142][146][148] - 公司客户多为非盈利、运营历史短的私募生物制药公司，增加收款风险[149] - 公司iSpecimen Marketplace未完全支持自助电商，依赖销售人员，影响可扩展性和盈利能力[151] 标本符合规格比例 - 2021年临床残余标本符合规格的比例为98%，银行研究标本为99%，定制研究收集为97%；2020年临床残余标本符合规格的比例为100%，银行研究标本为97%，定制研究收集为97%[168] 供应商占比情况 - 截至2021年12月31日的年度，有两个供应商各占公司总营收成本的11%，另外两个供应商共占总营收成本的10%；2020年有一个供应商占总营收成本的21%[170] 收入来源结构 - 截至2021年12月31日的年度，约50%的收入来自从供应伙伴生物样本库现有样本库存中采购的标本[171] 政府合同风险 - 2020年和2021年公司与美国政府机构的合同收入分别占总收入的9.9%和1.6%[156] - 公司作为美国政府承包商，政府可能因自身便利或公司违约终止合同，违约终止可能使公司无法收回成本并承担额外费用[157] 供应网络风险 - 公司业务依赖供应网络能力增长，但目前供应受限，若不持续或增加投资，供需失衡可能加剧[160] 医疗数据获取风险 - 公司获取医疗数据能力影响未来收入增长，目前尚未获得广泛医疗提供者的深度医疗记录数据集[163] 技术解决方案业务开发与实施周期 - 公司技术解决方案在医疗供应伙伴处的业务开发周期长达18个月或更久，实施也需数月到一年多[164] 医疗行业变化影响 - 医疗行业变化如整合和监管变化，可能影响公司获取样本和数据，进而影响增长[165] 供应伙伴依赖风险 - 公司依赖少数供应伙伴获取重要物资和服务，供应伙伴的变化可能对财务业绩产生不利影响[170] 人才竞争风险 - 公司未来成功依赖留住关键人员和吸引合格人员，但相关人才竞争激烈，招聘存在困难[178] 联邦净运营亏损结转情况 - 截至2021年12月31日，公司有大约3030万美元的联邦净运营亏损结转，其中约1300万美元在2038年各期到期，约1730万美元可无限期结转[188] 定期贷款情况 - 公司有大约350万美元本金的定期贷款未偿还，贷款人对公司几乎所有资产享有担保权益[194] 业务增长管理风险 - 公司业务增长管理可能存在困难，或对财务状况和经营成果产生不利影响[186] 销售税风险 - 公司可能需对过去和未来部分或全部销售缴纳销售税，这会对收入产生不利影响[187] 业务收购风险 - 公司未来可能进行业务、产品或技术收购，存在整合失败、承担未知负债等风险[192] 第三方技术许可风险 - 公司使用第三方技术许可和开源软件，可能面临许可不可用、第三方索赔等问题[195][197] 专利与知识产权风险 - 公司可能面临第三方专利和知识产权侵权索赔，会耗费成本和时间[198] - 公司未申请专利，依赖商业秘密保护技术，但商业秘密难以保护[199] 法规合规风险 - 公司若不遵守数据保护、环境健康安全、进出口等法规，将面临罚款、诉讼等不利影响[201][203][205] - 公司业务受众多法律法规约束，不遵守可能导致罚款、诉讼等，对业务产生重大不利影响[208][210][214] 产品安全与责任风险 - 产品安全和产品责任（包括生物危害风险）可能导致索赔和诉讼[216] 股权结构与相关情况 - 截至2021年12月31日，公司有8,733,479股流通普通股；255,147股普通股的未行使股票期权，平均行权价为每股2.32美元；282,417股受限股票单位；102,500股普通股的未行使认股权证，平均行权价为每股9.00美元；出售股东提供的认股权证对应的最多1,312,500股普通股；公司为2021年股票激励计划预留608,000股用于发行股票期权、受限股票或其他奖励[223][224] - 截至2021年12月31日，公司高管、董事和持有超5%普通股的主要股东共同控制约39.3%的流通普通股[225] - 修订后的公司章程授权董事会发行最多50,000,000股优先股[226] 上市相关风险 - 若公司无法满足纳斯达克的持续上市要求和标准，普通股可能被摘牌[218] - 若普通股被摘牌且无法在其他市场或交易所挂牌，交易可能转至场外市场，股价可能进一步下跌，且公司融资可能困难[219] - 若普通股被视为“低价股”（股价低于5美元），美国经纪交易商交易受限，会严重限制其市场流动性[220] - 美国经纪交易商向非既定客户或“合格投资者”（个人净资产超100万美元或年收入超20万美元，或与配偶年收入超30万美元）出售低价股有特殊要求[221] 大量出售普通股风险 - 大量出售普通股可能压低股价，削弱公司通过出售额外证券筹集资金的能力[223][224] 公司章程相关影响 - 公司修订后的章程规定特定类型诉讼的专属法院，可能增加股东诉讼成本并限制其选择有利法庭的能力，且联邦论坛条款的可执行性存在不确定性[228][229][230][231] - 公司修订后的章程和细则规定董事对违反信托义务的金钱损害赔偿不承担个人责任，可能减少股东对董事或高管提起诉讼的可能性[232] 高管与董事赔偿风险 - 公司负责对其高管和董事进行赔偿，可能导致大量资本支出，若支出巨大或涉及重大责任问题，公司可能无法持续经营[233] 股息支付情况 - 公司从未支付过普通股现金股息，且预计在可预见的未来不会支付，若不支付股息，普通股价值可能降低[234] 资金估计风险 - 公司认为2021年6月首次公开募股和12月私募配售所得净收益足以支持当前运营计划，但如果估计和假设错误，可能需要提前筹集额外资金[235] 收入与股价波动风险 - 公司季度收入难以预测且历史上波动较大，受多种因素影响，这些因素也会影响未来收益和股价[238][239] - 公司普通股市场价格可能高度波动，受行业变化、平台功能、监管变化等多种风险因素影响[240] 新兴成长公司风险 - 公司作为“新兴成长公司”，可能因豁免报告要求和延长财务会计准则过渡期而难以吸引投资者和筹集资金[242] 保险风险 - 公司保险有限，可能无法覆盖第三方索赔，高额自保成本和免赔额可能导致重大成本支出[243] 法规合规成本与影响 - 作为美国上市公司，公司需遵守多项法规要求，这会增加合规成本，分散管理层注意力，还可能影响吸引和留住高管及董事的能力[244][250] 审计机构情况 - 公司自2014年起由Wolf & Company, P.C.担任审计机构[364] 股票拆分与发行情况 - 2021年3月30日，公司进行了1比5.545的反向股票拆分[381] - 2021年6月21日公司完成首次公开募股，发行225万股普通股，发行价8美元/股，总收益1800万美元，扣除承销折扣和发行成本后净收益1570万美元[382] - 首次公开募股完成时，所有可赎回可转换优先股按1:1比例自动转换为129.1012万股普通股[382] - 首次公开募股完成时，公司将550万美元可转换债券本金及约130万美元应计利息按5.6美元/股转换为120.6614万股普通股，产生约30万美元转换损失[383] - 首次公开募股完成时，公司将400万美元过桥票据本金及约70万美元应计利息按5.6美元/股转换为84.2429万股普通股，2021年底还清剩余300万美元本金及6.411万美元应计利息[384] - 2021年7月1日，公司根据承销商超额配售权出售33.75万股普通股，发行价8美元/股，总收益270万美元[385] - 2021年12月1日，公司完成私募配售，出售174.9999万股普通股及认股权证，总收益约2100万美元，扣除发行成本约143.5万美元[387] 会计准则采用计划 - 公司于2022年1月1日采用ASU 2016 - 02租赁准则，预计2023年1月1日采用ASU 2016 - 13金融工具信用损失准则，预计2024年1月1日采用ASU 2020 - 06可转换工具会计处理准则[403][404][407] 业务收入模式 - 公司通过为医疗研究客户从医院、实验室等供应点采购标本产生收入[409] - 公司使用专有软件iSpecimen Marketplace识别、定位和验证所需标本[409] - 公司按客户合同约定的单价为客户采购符合规格的标本[409] - 公司目前不向供应商或客户收取专有软件使用费用[409] - 客户需与公司签订材料和数据使用协议或同意在线购买条款[409] - 采购订单会补充标本要求，包括详细的纳入/排除标准、采集数量和定价[409] - 公司合同通常有固定的单位定价

财务数据和关键指标变化 - 2021年全年营收约1110万美元，较2020财年的约820万美元增长36% [11][19] - 2021年非COVID - 19相关营收约800万美元，占营收的72%，2020年同期约470万美元，占营收的57% [19] - 2021年COVID - 19相关营收约310万美元，占营收的28%，2020年同期约350万美元，占营收的43%，2020年第一季度无COVID - 19相关营收 [20] - 2021年标本接入量约20800个，较2020年的约22100个减少6%，但标本平均售价较上一年同期增加约165美元，增长45% [20] - 2021年全年收入成本约520万美元，2020年同期约360万美元，2021年标本平均成本增长66%，但标本接入数量减少 [21] - 2021年技术费用约180万美元，2020年同期约150万美元，增长主要与运营和维护费用及摊销增加有关 [21] - 2021年销售和营销费用约240万美元，2020年同期约180万美元，增长与招聘员工和外部营销活动有关 [23] - 2021年一般和行政费用约560万美元，2020年同期约240万美元，增长主要因公司上市，预计未来该类费用仍高于历史水平，每年约200万美元 [24][25] - 截至2021年12月31日，公司现金余额约2770万美元，2020年12月31日约69.6万美元 [25] 各条业务线数据和关键指标变化 - 2021年第四季度近80%的收入为非COVID收入，与2020年第四季度相比，2021年非COVID收入增长55%，COVID收入下降61% [29][30] 各个市场数据和关键指标变化 - 公司认为诊断和治疗市场对非COVID标本的总体需求已接近疫情前水平，2021年下半年非COVID标本业务增长 [12] 公司战略和发展方向和行业竞争 - 公司计划将2021年末私募配售筹集的2100万美元用于加速增长，追求有机和无机增长战略 [8][17] - 有机增长方面，公司将继续扩大供应网络，投资市场平台开发，支持更广泛的医疗数据集和工具，引入新搜索功能，开发简化工作流工具 [17][18] - 无机增长方面，公司正在评估收购业务机会，以缓解供应限制并增加整体收入 [18] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 公司认为COVID并非业务异常情况，而是众多支持的疾病类别之一，会继续评估和寻求该类别中的增值机会 [12] - 疫情持续带来业务挑战，供应端医疗服务提供商面临间歇性COVID相关限制，如Omicron变种感染高峰时，约60%的供应链未全负荷运营，导致2021年第四季度生物标本收集放缓，随着Omicron感染率下降，供应端挑战有望缓解 [13][28] 其他重要信息 - 2021年6月公司完成首次公开募股，筹集超2000万美元并在纳斯达克上市，同时将1610万美元债务（包括200万美元应计未付利息）和1120万美元优先股转换为普通股，并支付280万美元应计未付利息 [6] - 2021年8月公司完成350万美元债务融资，年利率4.25%，还清剩余300万美元上市前过桥贷款 [7] - 2021年9月公司被纳入罗素微型股指数 [8] - 2021年末公司完成2100万美元私募配售 [8] - 截至2021年底，公司有200个独特供应商组织达成协议，较2020年底增加19个，新供应商关系使生物标本网络可获取更多类型标本 [9] - 2021年底公司有415个独特客户组织，较2020年底的330个增长26%，新客户主要为商业生物技术、制药和诊断公司等 [10] - 截至2021年12月31日，公司市场平台有超5000名注册用户，较2020年增长33% [10] - 2021年公司为市场平台增加超200万新患者记录和1300万新标本记录 [11] - 2021年10月公司扩大生物标本供应商网络，提供更全面的全血、血浆和其他生物流体选择，以加速液体活检检测开发 [14] - 2021年12月公司扩大全球生物标本供应商网络，支持神经系统疾病研究，新增超12个样本供应商，提供脑脊液等生物标本，且2021年新增的标本供应商中有25%来自美国以外 [15][16] 问答环节所有提问和回答 问题: 2021年第四季度收入下降的原因 - 公司认为主要是COVID影响，一方面COVID需求和订单减少，另一方面非COVID订单开始恢复，公司处于两者之间，导致第四季度收入相对预期有所减少 [27] - 供应端医疗服务提供商受Omicron影响，约60%在调查时部分或完全关闭，无法全负荷运营，影响了标本交付 [28] - 2021年第四季度近80%的收入为非COVID收入，与2020年第四季度相比，2021年非COVID收入增长55%，COVID收入下降61% [29][30] 问题: 目前公司现场开发代表数量及后续计划 - 目前公司现场开发代表数量仍为6人，公司计划增加更多人员，因为公司面临供应限制，需要更多人员帮助增加供应商、扩大现有供应商合作以及获取更多数据 [31] 问题: 2021年12月新增国际供应商提供的标本使用情况 - 新增国际供应商的标本既可以满足国际需求，尤其是需要隔夜或新鲜交付的情况，也可以进口到美国供国内客户使用，通常是可以用干冰或常温运输的标本 [32]

财务数据和关键指标变化 - 第三季度营收约270万美元，较2020年第三季度的约230万美元增长21%；2021年前九个月实现创纪录营收约860万美元，较2020年同期的550万美元增长57%，且超过2020年全年营收 [15] - 2021年第三季度非COVID - 19相关营收约180万美元，占季度营收的66%；COVID - 19相关营收约92.3万美元，占季度营收的34%。2020年第三季度非COVID - 19相关营收约83.8万美元，占营收的37%；COVID - 19相关营收约140万美元，占营收的63% [35] - 2021年前九个月非COVID - 19相关营收约610万美元，占营收的71%；COVID - 19相关营收约250万美元，占营收的29%。2020年同期非COVID - 19相关营收约340万美元，占营收的62%；COVID - 19相关营收约210万美元，占营收的38% [38][39] - 2021年第三季度成本收入约91.4万美元，2020年第三季度约90.4万美元；2021年前九个月成本收入约400万美元，2020年同期约200万美元 [43][44] - 2021年第三季度技术费用约54.4万美元，2020年第三季度约41.3万美元；2021年前九个月技术费用约130万美元，2020年同期约110万美元 [45] - 2021年第三季度销售和营销费用约51.3万美元，2020年第三季度约50.7万美元；2021年前九个月销售和营销费用约170万美元，2020年同期约130万美元 [47][48] - 2021年第三季度一般和行政费用约170万美元，2020年第三季度约77.5万美元；2021年前九个月一般和行政费用约420万美元，2020年同期约140万美元 [49][51] - 截至2021年9月30日，现金余额约980万美元，2020年12月31日现金余额约69.7万美元 [53] 各条业务线数据和关键指标变化 - 第三季度独特供应商组织协议数量增至197个，上一季度末为190个；截至2021年9月底，自成立以来有采购记录的客户达到398个独特组织，较上一季度末的378个增长5% [13] - 截至2021年9月30日，iSpecimen市场注册个人用户近4900人，包括平台客户和供应商端用户 [14] - 2021年第三季度标本加入数量约5300个，较2020年第三季度的约6000个减少约700个，降幅12%；2021年前九个月标本加入数量约17150个，较2020年同期的约17000个增加约150个，增幅1% [36][40] - 2021年第三季度每个标本平均售价较上一年同期增加约138美元，增幅37%；2021年前九个月每个标本平均售价较上一年同期增加约179美元，增幅56% [36][40] 各个市场数据和关键指标变化 - 生命科学市场对带注释的人类生物标本需求强劲，每年在生物标本采购上的支出估计为300万美元至40亿美元，预计年增长率为10% - 15% [10] 公司战略和发展方向和行业竞争 - 公司是技术驱动的生命科学公司，通过iSpecimen市场解决方案和在线生物标本市场平台加速科学和医学发现，连接生命科学研究人员与全球患者和生物标本网络 [9] - 市场高度分散且存在供应链问题，公司通过平台使研究人员更快速高效地获取带注释的生物标本，降低成本并加速研究 [11][12] - 未来继续执行拓宽服务、扩大供应商组织协议数量、缓解供应限制、增加数据资产价值的战略，通过增加销售和营销举措扩大市场渗透，维持销售势头和长期营收增长 [31] - 计划进行战略投资，完善技术平台并适时扩展能力，增加对现有用户的价值，促进iSpecimen市场注册用户增长 [32] 管理层对经营环境和未来前景的评论 - 历史上第三季度生物标本采购较第二季度稍慢，受夏季假期影响需求和供应商采集能力，但2020年第三季度因COVID - 19疫情未出现季节性下降 [17][19] - 预计核心非COVID - 19相关业务将持续强劲增长，取代逐渐减少的COVID业务，原因包括非COVID研究项目恢复、增加供应商和扩展平台功能 [23] - 公司在疫情期间的适应和增长能力体现了技术驱动方法、商业模式和市场平台的优势，预计能适应研究协议和需求的变化 [24] 其他重要信息 - 7月推出增强型定制生物流体收集服务，为美国生命科学组织研究人员提供紧急采购生物标本和样本的快速交付选项 [25] - 8月宣布为癌症研究人员扩展服务，包括扩大供应商网络，提供更全面的带注释癌症组织、生物流体和细胞选择 [27] - 10月扩展全球生物标本供应商网络，提供全血、血浆和其他生物流体，加速液体活检检测开发，并增加一家美国组织以获取大量血液捐赠者 [29] - 9月底公司被纳入罗素微型股指数，有助于提高公司在国内外投资者中的知名度和曝光度 [30] 总结问答环节所有的提问和回答 问题1: 请描述增强型定制生物流体收集服务，是否基于技术，公司是否在癌症领域扩展了网络及运作机制 - 增强型定制收集服务一方面可在公司内部招募患者并采集标本，使用移动采血员，也可将采血员派往现场；另一方面为医疗保健提供者和患者提供服务，使其能参与研究，快速获取患者资源 [57][59][60] 问题2: 能否从相关数据得出公司有420万美元的积压订单 - 公司本季度末积压订单约750万美元，积压订单由已接收但未发货的订单组成，800多万美元的营收包括已接收订单的发货、上季度积压订单的发货以及剩余滚动的积压订单 [62][63] 问题3: 积压订单如何发货以及如何看待它 - 季度初会评估积压订单，查看其老化情况和标本请求类型。如银行样本请求可在短期内发货，预计大部分会在下个季度发出；前瞻性采集则需根据具体情况估计发货时间。通过积压订单分析确定本季度发货目标和业务目标 [64][65][66] 问题4: 业务季节性特征如何，第四季度是否有更明显特征 - 通常第四季度业务更强，部分原因是人们在年底前花预算，历史上第四季度是公司一年中最好的季度 [67][68]

首次公开募股相关 - 2021年6月16日公司完成首次公开募股，发行225万股普通股，每股发行价8美元，总收益1800万美元；7月1日行使超额配售权发行33.75万股，收益270万美元，扣除承销折扣后净收益250万美元，首次公开募股扣除承销折扣和其他发行成本后净收益约1820万美元[170] - 2021年6月21日，公司完成首次公开募股，发行并出售225万股普通股，每股发行价8美元，总收益1800万美元，扣除承销折扣和其他发行成本后，净收益1570万美元；7月1日，行使超额配售权额外出售33.75万股普通股，总收益270万美元，扣除承销折扣后，净收益250万美元；扣除承销折扣和其他发行成本后，公司共获得约1820万美元[210] 股份转换相关 - 首次公开募股完成后，公司将129.1012万股可赎回可转换优先股转换为129.1012万股普通股，将550万美元未偿本金和130万美元未付应计利息的可转换票据转换为120.6614万股普通股，将400万美元未偿本金和70万美元应计利息的过桥票据转换为84.2429万股普通股，转换价格均为每股5.60美元[171] 贷款与资金相关 - 2021年8月13日公司签订贷款协议，获得350万美元资金，用于支付过桥票据剩余300万美元余额，截至9月30日，过桥票据无未偿余额[172] - 2021年8月13日，公司从定期贷款中获得350万美元收益，并偿还了过桥票据剩余的300万美元余额；截至2021年9月30日，过桥票据已全部还清[211] - 2020年5月公司获得78.3008万美元薪资保护计划贷款；8月公司对7%的员工进行了休假[175] - 2021年1月13日，公司的薪资保护计划贷款及相关利息78.8156万美元被美国小企业管理局全额免除[215] - 2021年1月1日，公司与Versant签订保理协议，同意无追索权出售至少120万美元应收账款，已出售约230万美元；提前获得购买应收账款价值的75%，客户付款后，Versant计算保理费用并返还剩余25%；保理费用为应收账款购买价格的2.5% - 15%；6月30日，协议终止，公司支付13.9374万美元结清欠款[213][214] 疫情影响业务相关 - 2020年4月，公司全球超40%的供应完全中断，超40%部分中断，不足15%完全运营；2020年4 - 6月采购订单价值同比增长超300%，但受疫情影响，收入同比增长不足35%[174] - 2021年和2020年第三季度，公司约24%和48%的采购订单与新冠标本有关；2021年和2020年前九个月，约34%和35%的采购订单与新冠标本有关[176] 反向股票分割相关 - 2021年3月30日公司进行了1比5.545的反向股票分割，并对可赎回可转换优先股的现有转换比率进行了相应调整[169] 业务收入与成本构成相关 - 公司通过向医院、实验室等采购标本并提供给医疗研究客户来获取收入，成本主要包括标本采购价、运输费、供应成本等[178][180] - 技术成本包括员工薪资、软件许可费等，部分与研发相关，研发成本一般在发生时费用化[183][184] - 销售和营销成本主要包括营销和销售人员薪资、差旅费、公关费等[185] 财务数据关键指标变化（收入） - 2021年第三季度公司收入约271.9万美元，较2020年同期的约225万美元增长约46.8万美元，增幅21%[190][191] - 2021年前三季度公司收入约858.6万美元，较2020年同期的约546.6万美元增长约312万美元，增幅57%[201][202] 财务数据关键指标变化（运营总支出） - 2021年第三季度公司运营总支出约417.8万美元，较2020年同期的约297.3万美元增长约120.4万美元，增幅41%[190] - 2021年前三季度公司运营总支出约1251.6万美元，较2020年同期的约693.8万美元增长约557.8万美元，增幅80%[201] 财务数据关键指标变化（净亏损） - 2021年第三季度公司净亏损约155.3万美元，较2020年同期的约124.6万美元增加约30.7万美元，增幅25%[190] - 2021年前三季度公司净亏损约691.1万美元，较2020年同期的约305.9万美元增加约385.3万美元，增幅126%[201] 财务数据关键指标变化（技术费用） - 2021年第三季度公司技术费用约54.4万美元，较2020年同期的约41.3万美元增长约13万美元，增幅31%[190][193] - 2021年前三季度公司技术费用约131.5万美元，较2020年同期的约113.2万美元增长约18.4万美元，增幅16%[201][204] 财务数据关键指标变化（销售和营销费用） - 2021年第三季度公司销售和营销费用约51.3万美元，较2020年同期的约50.7万美元增长约6000美元，增幅1%[190][195] - 2021年前三季度公司销售和营销费用约169万美元，较2020年同期的约130.6万美元增长约38.4万美元，增幅29%[201][205] 财务数据关键指标变化（现金与营运资金） - 截至2021年9月30日，公司可用现金约979.1万美元，较2020年12月31日增加约909.5万美元；营运资金约1279.6万美元，较2020年12月31日增加约3145.9万美元[210] 财务数据关键指标变化（现金流量） - 2021年前九个月，经营活动净现金使用量为934.8701万美元，较2020年的26.3728万美元增加908.4973万美元，增幅3445%；投资活动净现金使用量为73.3722万美元，较2020年的86.5927万美元减少13.2205万美元，降幅15%；融资活动净现金流入为1917.7246万美元，较2020年的203.3008万美元增加1714.4248万美元，增幅843%[217] - 2021年前九个月，经营活动净现金使用量主要由净亏损691.1428万美元和非现金费用约301.9万美元组成，资产和负债的总变化约为545.6万美元[218] - 2020年前九个月，经营活动净现金使用量主要由净亏损305.854万美元和非现金费用约93.1万美元组成，营运资金资产和负债的总变化约为186.4万美元[219] - 2021年前九个月，投资活动净现金使用量主要用于内部开发软件资本化73.1172万美元和购买财产及设备2550美元；2020年前九个月，主要用于内部开发软件资本化86.4921万美元和购买财产及设备1006美元[220] - 2021年前九个月，融资活动净现金流入主要来自首次公开募股、定期贷款、超额配售股份等，部分被偿还过桥票据本金、支付发行成本等抵消；2020年前九个月，主要来自发行过桥票据和薪资保护计划[221] 递延收入相关 - 公司预计在未来十二个月内确认递延收入[232] 软件摊销相关 - 公司对已完成开发并投入使用的内部软件按直线法在五年的预计使用寿命内进行摊销[239] 股票期权公允价值确定相关 - 公司使用Black - Scholes - Merton期权定价模型确定股票期权的公允价值，预期期限按简化方法确定，预期波动率主要基于一组类似上市公司的历史波动率[244] 限制性股票单位费用确认相关 - 公司对限制性股票单位（RSUs）的股份支付费用在指定的归属期内按比例确认，其公允价值为授予日公司普通股的收盘价[245] 普通股公允价值估计相关 - 2021年6月IPO前，公司董事会采用OPM和PWERM的混合方法估计普通股公允价值，IPO后无需再确定[246][247][249] 所得税核算相关 - 公司采用资产负债表法核算所得税，为递延所得税资产提供估值准备[250] 会计准则采用相关 - 公司选择不放弃JOBS法案的延长过渡期，将在私人公司采用新的或修订的会计准则时再采用[254] 新兴成长型公司相关 - 公司作为“新兴成长型公司”，打算依靠JOBS法案的某些豁免，包括不提供内部控制审计报告等[255] - 公司将保持“新兴成长型公司”身份，直到最早满足四个条件之一，如年度总收入达到10.7亿美元等[255]

首次公开募股相关 - 2021年6月16日公司完成首次公开募股，发行225万股普通股，每股发行价8美元，总收益1800万美元；7月1日行使超额配售权发行33.75万股，收益270万美元，扣除承销折扣和其他费用后，首次公开募股净收益约1820万美元[145] - 2021年6月21日，公司完成首次公开募股，发行并出售225万股普通股，每股发行价8美元，总收益1800万美元，扣除承销折扣和其他发行成本后，净收益1570万美元；7月1日，行使超额配售权出售33.75万股普通股，总收益270万美元，扣除承销折扣后，净收益250万美元；两次发行共获得约1820万美元[185] 股份转换相关 - 首次公开募股完成后，公司将129.1012万股可赎回可转换优先股转换为普通股，将550万美元未偿本金及约130万美元未付应计利息的可转换票据转换为120.6614万股普通股，将400万美元未偿本金及70万美元应计利息的过渡票据转换为84.2429万股普通股，转换价格均为每股5.60美元[146] 过渡票据情况 - 截至2021年6月30日，过渡票据剩余本金余额为300万美元，年利率为15%，到期日为2022年12月16日[146] 2020年业务受影响情况 - 2020年4月，公司全球超40%的供应完全中断，超40%部分中断，不到15%完全运营；2020年4 - 6月，采购订单价值同比增长超300%，但收入同比增长不到35%[148] 2020年特殊事件 - 2020年5月，公司获得78.3008万美元薪资保护计划贷款；2020年8月，公司临时解雇7%的员工[149] 新冠病毒标本采购订单情况 - 2021年和2020年截至6月30日的三个月和六个月内，公司总采购订单中分别约有22%、39%、47%和28%与新冠病毒标本有关，上一年第一季度无相关采购订单[151] 反向股票分割情况 - 2021年3月30日，公司进行了1比5.545的反向股票分割，并对可赎回可转换优先股的现有转换比率进行了相应调整[144] 收入产生方式 - 公司通过专有软件iSpecimen Marketplace为医学研究客户采购标本并交付来产生收入，按“尽力而为”原则履行采购义务，通常采用固定单价合同，部分订单可能需客户支付可退还定金[153] - 公司通过为医疗研究客户采购标本产生收入，合同通常有固定单价，特定标本订单可能需客户预付可退还押金，作为递延收入，预计在未来十二个月内确认[204] 收入确认原则 - 公司在合同开始时评估标本是否有替代用途，无替代用途的标本在入库时确认收入，采用产出法计量，根据入库标本数量确认收入，客户通常在发货时开具发票[154] - 公司采用五步确认收入法，包括识别与客户的合同、识别合同中的履约义务、确定交易价格、将交易价格分配至合同中的履约义务、在履行履约义务时确认收入[203] 公司成本构成 - 公司成本包括收入成本、技术成本、销售和营销成本、供应开发成本、履行成本以及一般和行政费用等[155][158][160][161][162][163] 营收变化情况 - 三个月内，公司营收从2020年的约150.5万美元增至2021年的约290.4万美元，增长约139.9万美元，增幅93%[165][166] - 六个月内，公司营收从2020年的约321.6万美元增至2021年的约586.8万美元，增长约265.1万美元，增幅82%[175][176] 运营成本变化情况 - 三个月内，公司运营成本从2020年的约47.4万美元增至2021年的约148.9万美元，增长约101.5万美元，增幅214%[165][167] - 六个月内，公司运营成本从2020年的约112.8万美元增至2021年的约311.3万美元，增长约198.5万美元，增幅176%[175][177] 技术费用变化情况 - 三个月内，公司技术费用从2020年的约29.2万美元增至2021年的约36.2万美元，增长约7万美元，增幅24%[165][168] - 六个月内，公司技术费用从2020年的约71.8万美元增至2021年的约77.2万美元，增长约5.3万美元，增幅7%[175][178] 销售与营销费用变化情况 - 三个月内，公司销售与营销费用从2020年的约36.8万美元增至2021年的约64.8万美元，增长约28万美元，增幅76%[165][169] - 六个月内，公司销售与营销费用从2020年的约79.9万美元增至2021年的约117.7万美元，增长约37.8万美元，增幅47%[175][179] 净亏损变化情况 - 三个月内，公司净亏损从2020年的约17.4万美元增至2021年的约139.5万美元，增长约122.1万美元，增幅701%[165] - 六个月内，公司净亏损从2020年的约181.2万美元增至2021年的约535.8万美元，增长约354.6万美元，增幅196%[175] 其他收入（支出）净额变化情况 - 其他收入（支出）净额从2020年6月30日止六个月的约106.3万美元增至2021年6月30日止六个月的约288.7万美元，增加约182.4万美元，增幅172%[183] 现金及营运资金情况 - 截至2021年6月30日，公司可用现金约1318.4万美元，较2020年12月31日增加约1248.8万美元；营运资金约1099.3万美元，较2020年12月31日增加约2965.6万美元[185] 应收账款保理协议情况 - 2021年1月1日，公司与Versant签订保理协议，同意无追索权出售至少120万美元应收账款；截至6月30日，已无追索权出售约230万美元应收账款；6月30日协议终止，公司支付Versant 139374美元结清应付款项[187][188] 薪资保护计划贷款豁免情况 - 2021年1月13日，薪资保护计划贷款及相关利息788156美元获美国小企业管理局全额豁免[189] 现金流量变化情况 - 2021年和2020年6月30日止六个月，经营活动净现金流量分别为-326.8535万美元和5.5681万美元，变化-332.4216万美元，降幅5970%；投资活动净现金流量分别为-44.2881万美元和-59.2024万美元，变化14.9143万美元，降幅25%；融资活动净现金流量分别为1619.9817万美元和178.3008万美元，变化1441.6809万美元，增幅809%[190][191] 经营活动净现金情况 - 2021年6月30日止六个月，经营活动净现金使用326.8535万美元，包括净亏损535.8405万美元，非现金费用约235.5万美元，资产和负债变动约26.5444万美元[192] - 2020年6月30日止六个月，经营活动净现金流入55681美元，包括净亏损181.2069万美元，非现金费用约66.2万美元，营运资金资产和负债变动约120.6249万美元[193] 投资活动净现金情况 - 2021年和2020年6月30日止六个月，投资活动净现金使用分别为44.2881万美元和59.2024万美元，主要用于内部开发软件资本化和购置财产设备[194] 融资活动净现金情况 - 2021年和2020年6月30日止六个月，融资活动净现金流入分别为1619.9817万美元和178.3008万美元，2021年主要来自首次公开募股发行普通股、发行过桥票据和行使股票期权收益，2020年主要来自发行过桥票据和薪资保护计划收益[195] 软件开发成本处理 - 公司将内部使用软件开发应用阶段的部分内外部成本资本化，软件完成并投入使用后开始按直线法在五年估计使用寿命内摊销[211] 可转换票据核算 - 公司评估可转换票据，将嵌入式衍生工具作为单一复合衍生工具核算，其公允价值作为负债记录并按市值计价，转换或行使时重新分类至权益[213] 股份支付费用处理 - 公司基于授予日股票期权的公允价值记录股份支付费用，按直线法在必要服务期内确认， forfeiture 在发生时确认[215] 股票期权公允价值确定 - 公司使用 Black - Scholes - Merton 期权定价模型确定股票期权公允价值，预期期限按简化方法确定，预期波动率基于类似上市公司历史波动率[216] 普通股公允价值估计 - 上市前公司董事会估计普通股公允价值，采用 OPM 和 PWERM 混合方法，考虑多种因素；2021 年 6 月 IPO 后，因股票公开交易无需再估计[218][221] 所得税核算方法 - 公司采用资产负债法核算所得税，为暂时性差异提供递延所得税资产和负债，对可能无法实现的递延所得税资产计提减值准备[222] 会计准则采用情况 - 公司选择不放弃 JOBS 法案的延长过渡期，将按私人公司时间采用新的或修订的会计准则[226] 新兴成长公司条件 - 公司作为“新兴成长公司”将持续至最早满足以下条件之一：财年总年总收入达 10.7 亿美元或以上；本次发行完成后第五个财年结束日；前三年发行超过 10 亿美元不可转换债务；被 SEC 规则视为大型加速申报公司[227]