首次公开募股相关 - 2021年6月16日公司完成首次公开募股，发行225万股普通股，每股发行价8美元，总收益1800万美元；7月1日行使超额配售权发行33.75万股，收益270万美元，扣除承销折扣后净收益250万美元，首次公开募股扣除承销折扣和其他发行成本后净收益约1820万美元[170] - 2021年6月21日，公司完成首次公开募股，发行并出售225万股普通股，每股发行价8美元，总收益1800万美元，扣除承销折扣和其他发行成本后，净收益1570万美元；7月1日，行使超额配售权额外出售33.75万股普通股，总收益270万美元，扣除承销折扣后，净收益250万美元；扣除承销折扣和其他发行成本后，公司共获得约1820万美元[210] 股份转换相关 - 首次公开募股完成后，公司将129.1012万股可赎回可转换优先股转换为129.1012万股普通股，将550万美元未偿本金和130万美元未付应计利息的可转换票据转换为120.6614万股普通股，将400万美元未偿本金和70万美元应计利息的过桥票据转换为84.2429万股普通股，转换价格均为每股5.60美元[171] 贷款与资金相关 - 2021年8月13日公司签订贷款协议，获得350万美元资金，用于支付过桥票据剩余300万美元余额，截至9月30日，过桥票据无未偿余额[172] - 2021年8月13日，公司从定期贷款中获得350万美元收益，并偿还了过桥票据剩余的300万美元余额；截至2021年9月30日，过桥票据已全部还清[211] - 2020年5月公司获得78.3008万美元薪资保护计划贷款；8月公司对7%的员工进行了休假[175] - 2021年1月13日，公司的薪资保护计划贷款及相关利息78.8156万美元被美国小企业管理局全额免除[215] - 2021年1月1日，公司与Versant签订保理协议，同意无追索权出售至少120万美元应收账款，已出售约230万美元；提前获得购买应收账款价值的75%，客户付款后，Versant计算保理费用并返还剩余25%；保理费用为应收账款购买价格的2.5% - 15%；6月30日，协议终止，公司支付13.9374万美元结清欠款[213][214] 疫情影响业务相关 - 2020年4月，公司全球超40%的供应完全中断，超40%部分中断，不足15%完全运营；2020年4 - 6月采购订单价值同比增长超300%，但受疫情影响，收入同比增长不足35%[174] - 2021年和2020年第三季度，公司约24%和48%的采购订单与新冠标本有关；2021年和2020年前九个月，约34%和35%的采购订单与新冠标本有关[176] 反向股票分割相关 - 2021年3月30日公司进行了1比5.545的反向股票分割，并对可赎回可转换优先股的现有转换比率进行了相应调整[169] 业务收入与成本构成相关 - 公司通过向医院、实验室等采购标本并提供给医疗研究客户来获取收入，成本主要包括标本采购价、运输费、供应成本等[178][180] - 技术成本包括员工薪资、软件许可费等，部分与研发相关，研发成本一般在发生时费用化[183][184] - 销售和营销成本主要包括营销和销售人员薪资、差旅费、公关费等[185] 财务数据关键指标变化（收入） - 2021年第三季度公司收入约271.9万美元，较2020年同期的约225万美元增长约46.8万美元，增幅21%[190][191] - 2021年前三季度公司收入约858.6万美元，较2020年同期的约546.6万美元增长约312万美元，增幅57%[201][202] 财务数据关键指标变化（运营总支出） - 2021年第三季度公司运营总支出约417.8万美元，较2020年同期的约297.3万美元增长约120.4万美元，增幅41%[190] - 2021年前三季度公司运营总支出约1251.6万美元，较2020年同期的约693.8万美元增长约557.8万美元，增幅80%[201] 财务数据关键指标变化（净亏损） - 2021年第三季度公司净亏损约155.3万美元，较2020年同期的约124.6万美元增加约30.7万美元，增幅25%[190] - 2021年前三季度公司净亏损约691.1万美元，较2020年同期的约305.9万美元增加约385.3万美元，增幅126%[201] 财务数据关键指标变化（技术费用） - 2021年第三季度公司技术费用约54.4万美元，较2020年同期的约41.3万美元增长约13万美元，增幅31%[190][193] - 2021年前三季度公司技术费用约131.5万美元，较2020年同期的约113.2万美元增长约18.4万美元，增幅16%[201][204] 财务数据关键指标变化（销售和营销费用） - 2021年第三季度公司销售和营销费用约51.3万美元，较2020年同期的约50.7万美元增长约6000美元，增幅1%[190][195] - 2021年前三季度公司销售和营销费用约169万美元，较2020年同期的约130.6万美元增长约38.4万美元，增幅29%[201][205] 财务数据关键指标变化（现金与营运资金） - 截至2021年9月30日，公司可用现金约979.1万美元，较2020年12月31日增加约909.5万美元；营运资金约1279.6万美元，较2020年12月31日增加约3145.9万美元[210] 财务数据关键指标变化（现金流量） - 2021年前九个月，经营活动净现金使用量为934.8701万美元，较2020年的26.3728万美元增加908.4973万美元，增幅3445%；投资活动净现金使用量为73.3722万美元，较2020年的86.5927万美元减少13.2205万美元，降幅15%；融资活动净现金流入为1917.7246万美元，较2020年的203.3008万美元增加1714.4248万美元，增幅843%[217] - 2021年前九个月，经营活动净现金使用量主要由净亏损691.1428万美元和非现金费用约301.9万美元组成，资产和负债的总变化约为545.6万美元[218] - 2020年前九个月，经营活动净现金使用量主要由净亏损305.854万美元和非现金费用约93.1万美元组成，营运资金资产和负债的总变化约为186.4万美元[219] - 2021年前九个月，投资活动净现金使用量主要用于内部开发软件资本化73.1172万美元和购买财产及设备2550美元；2020年前九个月，主要用于内部开发软件资本化86.4921万美元和购买财产及设备1006美元[220] - 2021年前九个月，融资活动净现金流入主要来自首次公开募股、定期贷款、超额配售股份等，部分被偿还过桥票据本金、支付发行成本等抵消；2020年前九个月，主要来自发行过桥票据和薪资保护计划[221] 递延收入相关 - 公司预计在未来十二个月内确认递延收入[232] 软件摊销相关 - 公司对已完成开发并投入使用的内部软件按直线法在五年的预计使用寿命内进行摊销[239] 股票期权公允价值确定相关 - 公司使用Black - Scholes - Merton期权定价模型确定股票期权的公允价值，预期期限按简化方法确定，预期波动率主要基于一组类似上市公司的历史波动率[244] 限制性股票单位费用确认相关 - 公司对限制性股票单位（RSUs）的股份支付费用在指定的归属期内按比例确认，其公允价值为授予日公司普通股的收盘价[245] 普通股公允价值估计相关 - 2021年6月IPO前，公司董事会采用OPM和PWERM的混合方法估计普通股公允价值，IPO后无需再确定[246][247][249] 所得税核算相关 - 公司采用资产负债表法核算所得税，为递延所得税资产提供估值准备[250] 会计准则采用相关 - 公司选择不放弃JOBS法案的延长过渡期，将在私人公司采用新的或修订的会计准则时再采用[254] 新兴成长型公司相关 - 公司作为“新兴成长型公司”，打算依靠JOBS法案的某些豁免，包括不提供内部控制审计报告等[255] - 公司将保持“新兴成长型公司”身份，直到最早满足四个条件之一，如年度总收入达到10.7亿美元等[255]

首次公开募股相关 - 2021年6月16日公司完成首次公开募股，发行225万股普通股，每股发行价8美元，总收益1800万美元；7月1日行使超额配售权发行33.75万股，收益270万美元，扣除承销折扣和其他费用后，首次公开募股净收益约1820万美元[145] - 2021年6月21日，公司完成首次公开募股，发行并出售225万股普通股，每股发行价8美元，总收益1800万美元，扣除承销折扣和其他发行成本后，净收益1570万美元；7月1日，行使超额配售权出售33.75万股普通股，总收益270万美元，扣除承销折扣后，净收益250万美元；两次发行共获得约1820万美元[185] 股份转换相关 - 首次公开募股完成后，公司将129.1012万股可赎回可转换优先股转换为普通股，将550万美元未偿本金及约130万美元未付应计利息的可转换票据转换为120.6614万股普通股，将400万美元未偿本金及70万美元应计利息的过渡票据转换为84.2429万股普通股，转换价格均为每股5.60美元[146] 过渡票据情况 - 截至2021年6月30日，过渡票据剩余本金余额为300万美元，年利率为15%，到期日为2022年12月16日[146] 2020年业务受影响情况 - 2020年4月，公司全球超40%的供应完全中断，超40%部分中断，不到15%完全运营；2020年4 - 6月，采购订单价值同比增长超300%，但收入同比增长不到35%[148] 2020年特殊事件 - 2020年5月，公司获得78.3008万美元薪资保护计划贷款；2020年8月，公司临时解雇7%的员工[149] 新冠病毒标本采购订单情况 - 2021年和2020年截至6月30日的三个月和六个月内，公司总采购订单中分别约有22%、39%、47%和28%与新冠病毒标本有关，上一年第一季度无相关采购订单[151] 反向股票分割情况 - 2021年3月30日，公司进行了1比5.545的反向股票分割，并对可赎回可转换优先股的现有转换比率进行了相应调整[144] 收入产生方式 - 公司通过专有软件iSpecimen Marketplace为医学研究客户采购标本并交付来产生收入，按“尽力而为”原则履行采购义务，通常采用固定单价合同，部分订单可能需客户支付可退还定金[153] - 公司通过为医疗研究客户采购标本产生收入，合同通常有固定单价，特定标本订单可能需客户预付可退还押金，作为递延收入，预计在未来十二个月内确认[204] 收入确认原则 - 公司在合同开始时评估标本是否有替代用途，无替代用途的标本在入库时确认收入，采用产出法计量，根据入库标本数量确认收入，客户通常在发货时开具发票[154] - 公司采用五步确认收入法，包括识别与客户的合同、识别合同中的履约义务、确定交易价格、将交易价格分配至合同中的履约义务、在履行履约义务时确认收入[203] 公司成本构成 - 公司成本包括收入成本、技术成本、销售和营销成本、供应开发成本、履行成本以及一般和行政费用等[155][158][160][161][162][163] 营收变化情况 - 三个月内，公司营收从2020年的约150.5万美元增至2021年的约290.4万美元，增长约139.9万美元，增幅93%[165][166] - 六个月内，公司营收从2020年的约321.6万美元增至2021年的约586.8万美元，增长约265.1万美元，增幅82%[175][176] 运营成本变化情况 - 三个月内，公司运营成本从2020年的约47.4万美元增至2021年的约148.9万美元，增长约101.5万美元，增幅214%[165][167] - 六个月内，公司运营成本从2020年的约112.8万美元增至2021年的约311.3万美元，增长约198.5万美元，增幅176%[175][177] 技术费用变化情况 - 三个月内，公司技术费用从2020年的约29.2万美元增至2021年的约36.2万美元，增长约7万美元，增幅24%[165][168] - 六个月内，公司技术费用从2020年的约71.8万美元增至2021年的约77.2万美元，增长约5.3万美元，增幅7%[175][178] 销售与营销费用变化情况 - 三个月内，公司销售与营销费用从2020年的约36.8万美元增至2021年的约64.8万美元，增长约28万美元，增幅76%[165][169] - 六个月内，公司销售与营销费用从2020年的约79.9万美元增至2021年的约117.7万美元，增长约37.8万美元，增幅47%[175][179] 净亏损变化情况 - 三个月内，公司净亏损从2020年的约17.4万美元增至2021年的约139.5万美元，增长约122.1万美元，增幅701%[165] - 六个月内，公司净亏损从2020年的约181.2万美元增至2021年的约535.8万美元，增长约354.6万美元，增幅196%[175] 其他收入（支出）净额变化情况 - 其他收入（支出）净额从2020年6月30日止六个月的约106.3万美元增至2021年6月30日止六个月的约288.7万美元，增加约182.4万美元，增幅172%[183] 现金及营运资金情况 - 截至2021年6月30日，公司可用现金约1318.4万美元，较2020年12月31日增加约1248.8万美元；营运资金约1099.3万美元，较2020年12月31日增加约2965.6万美元[185] 应收账款保理协议情况 - 2021年1月1日，公司与Versant签订保理协议，同意无追索权出售至少120万美元应收账款；截至6月30日，已无追索权出售约230万美元应收账款；6月30日协议终止，公司支付Versant 139374美元结清应付款项[187][188] 薪资保护计划贷款豁免情况 - 2021年1月13日，薪资保护计划贷款及相关利息788156美元获美国小企业管理局全额豁免[189] 现金流量变化情况 - 2021年和2020年6月30日止六个月，经营活动净现金流量分别为-326.8535万美元和5.5681万美元，变化-332.4216万美元，降幅5970%；投资活动净现金流量分别为-44.2881万美元和-59.2024万美元，变化14.9143万美元，降幅25%；融资活动净现金流量分别为1619.9817万美元和178.3008万美元，变化1441.6809万美元，增幅809%[190][191] 经营活动净现金情况 - 2021年6月30日止六个月，经营活动净现金使用326.8535万美元，包括净亏损535.8405万美元，非现金费用约235.5万美元，资产和负债变动约26.5444万美元[192] - 2020年6月30日止六个月，经营活动净现金流入55681美元，包括净亏损181.2069万美元，非现金费用约66.2万美元，营运资金资产和负债变动约120.6249万美元[193] 投资活动净现金情况 - 2021年和2020年6月30日止六个月，投资活动净现金使用分别为44.2881万美元和59.2024万美元，主要用于内部开发软件资本化和购置财产设备[194] 融资活动净现金情况 - 2021年和2020年6月30日止六个月，融资活动净现金流入分别为1619.9817万美元和178.3008万美元，2021年主要来自首次公开募股发行普通股、发行过桥票据和行使股票期权收益，2020年主要来自发行过桥票据和薪资保护计划收益[195] 软件开发成本处理 - 公司将内部使用软件开发应用阶段的部分内外部成本资本化，软件完成并投入使用后开始按直线法在五年估计使用寿命内摊销[211] 可转换票据核算 - 公司评估可转换票据，将嵌入式衍生工具作为单一复合衍生工具核算，其公允价值作为负债记录并按市值计价，转换或行使时重新分类至权益[213] 股份支付费用处理 - 公司基于授予日股票期权的公允价值记录股份支付费用，按直线法在必要服务期内确认， forfeiture 在发生时确认[215] 股票期权公允价值确定 - 公司使用 Black - Scholes - Merton 期权定价模型确定股票期权公允价值，预期期限按简化方法确定，预期波动率基于类似上市公司历史波动率[216] 普通股公允价值估计 - 上市前公司董事会估计普通股公允价值，采用 OPM 和 PWERM 混合方法，考虑多种因素；2021 年 6 月 IPO 后，因股票公开交易无需再估计[218][221] 所得税核算方法 - 公司采用资产负债法核算所得税，为暂时性差异提供递延所得税资产和负债，对可能无法实现的递延所得税资产计提减值准备[222] 会计准则采用情况 - 公司选择不放弃 JOBS 法案的延长过渡期，将按私人公司时间采用新的或修订的会计准则[226] 新兴成长公司条件 - 公司作为“新兴成长公司”将持续至最早满足以下条件之一：财年总年总收入达 10.7 亿美元或以上；本次发行完成后第五个财年结束日；前三年发行超过 10 亿美元不可转换债务；被 SEC 规则视为大型加速申报公司[227]