疫情相关业务影响 - 公司因疫情对195笔贷款进行还款延期，涉及金额1.908亿美元，截至2021年6月30日，仍有2笔贷款（950万美元）处于延期状态[146] - 公司因疫情暂时关闭1家分行和8家分行的大堂（仅接受预约），目前9家分行均已恢复正常运营[142] 法案相关政策 - 2021年12月27日法案重新分配4290亿美元未使用的《CARES法案》资金[145] - 《CARES法案》允许公司对特定贷款修改不应用“不良债务重组”会计指引，适用时间为2020年3月1日至2020年12月30日或总统宣布国家紧急状态结束后60天（以较早者为准），相关贷款截至2020年12月31日逾期不超过30天[144] - 2020年12月27日法案延长了存款机构遵守“当前预期信用损失”会计标准的时间，并延长了银行根据《CARES法案》选择暂停适用美国公认会计原则中不良债务重组要求的权力[145] - 公司原计划于2020年12月31日采用CECL标准，后根据相关法案将采用时间延长至2023年1月1日[161] 公司关键会计政策 - 公司将《贷款损失准备》视为关键会计政策，该准备基于多种因素评估，包括历史贷款损失经验、当前经济状况等[153][154] 公司财务数据关键指标变化 - 截至2021年6月30日，公司总资产为1076.5亿美元，较2020年12月31日增加1.083亿美元，增幅11.2%[163] - 截至2021年6月30日，公司现金及现金等价物为1.638亿美元，较2020年12月31日增加9460万美元，增幅136.8%[164] - 截至2021年6月30日，公司持有至到期证券为1.08亿美元，较2020年12月31日增加350万美元，增幅46.9%[165] - 截至2021年6月30日，净贷款损失准备金后的贷款较2020年12月31日增加550万美元，即0.7%，达到8.252亿美元[166] - 截至2021年6月30日，房产和设备较2020年12月31日增加450万美元，即24.2%，达到2320万美元[167] - 截至2021年6月30日，总存款较2020年12月31日增加2710万美元，即3.5%，达到7.988亿美元[171] - 截至2021年6月30日，股东权益较2020年12月31日增加700万美元，即4.6%，达到1.608亿美元[173] 公司收入数据关键指标变化 - 2021年第二季度净收入为370万美元，2020年同期为250万美元[174] - 2021年第二季度净利息收入为1040万美元，较2020年同期增加87万美元，即9.1%[175] - 2021年第二季度利息和股息收入为1170万美元，较2020年同期减少63.9万美元，即5.2%[177] - 2021年第二季度利息支出为130万美元，较2020年同期减少150万美元，即53.8%[178] - 2021年第二季度非利息收入为77.8万美元，较2020年同期增加23.7万美元[184] - 2021年上半年净收入为700万美元，较2020年同期增加130万美元[195] 公司六个月财务数据关键指标变化 - 截至2021年6月30日的六个月，利息支出减少330万美元（54.2%），降至280万美元，平均生息负债减少5300万美元（8.5%），降至5.718亿美元，生息负债成本从1.93%降至0.97%[198] - 截至2021年6月30日的六个月，无息活期存款平均余额增加8090万美元（54.3%），增至2.299亿美元，存单平均余额减少5660万美元（14.6%），降至3.305亿美元，净息差增加17个基点（0.2%），增至4.54%[200] - 截至2021年6月30日的六个月，贷款损失准备金为1.7万美元，而2020年同期为53.2万美元，2021年和2020年分别冲销2万美元和4000美元，分别收回9000美元和2.5万美元[201] - 截至2021年6月30日的六个月，非利息收入为120万美元，低于2020年同期的140万美元，主要因2021年股权证券未实现损失6.2万美元，2020年为未实现收益29.9万美元[204] - 截至2021年6月30日的六个月，非利息支出增加49.3万美元（4.0%），增至1290万美元，主要因薪资和员工福利、其他运营费用、占用费用和设备费用增加[206] - 截至2021年6月30日的六个月，薪资和员工福利增加30.3万美元（4.4%），增至720万美元，主要因贷款发放人员奖金增加和正常年度薪资增长[207] - 截至2021年6月30日的六个月，其他非利息支出增加19.5万美元（6.4%），增至320万美元，主要因咨询服务、审计和会计费用等增加[209] - 截至2021年6月30日的六个月，占用费用增加8.8万美元（9.4%），增至100万美元，因租赁额外办公空间；设备费用增加7.7万美元（18.7%），增至48.8万美元，因购买额外设备[210] - 截至2021年6月30日的六个月，所得税费用为210万美元，2020年同期为170万美元，2021年和2020年免税收入分别约为33.6万美元和33.7万美元，有效所得税税率分别为23.2%和23.4%[214] 公司贷款应收款相关数据 - 截至2021年6月30日的三个月和六个月，贷款应收款平均余额分别为8.33973亿美元和8.34219亿美元，收益率分别为5.55%和5.59%[217] 公司净利息收入及相关指标变化 - 净利息收入为2.0733亿美元，利率为4.18%；此前净利息收入为1.8961亿美元，利率为3.83%；净息差从4.37%升至4.54%；生息资产净额从242.615亿美元升至341.677亿美元；平均生息资产与付息负债之比从138.83%升至159.76%[218] - 与2020年6月30日止三个月相比，2021年同期净利息收入净变化为增加86.9万美元；与2020年6月30日止六个月相比，2021年同期净利息收入净变化为增加177.3万美元[220] 公司不良贷款及相关指标情况 - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，非应计贷款分别为359.3万美元和357.2万美元；不良资产分别为558.9万美元和556.8万美元；不良贷款与总贷款之比均为0.43%；不良资产与总资产之比从0.58%降至0.52%[222] - 2021年6月30日止六个月和2020年同期，若不良贷款按应计状态计算，应计利息收入分别为11.4万美元和13.1万美元；2021年6月30日止六个月，未从2020年处于非应计状态的贷款中收取利息收入[223] - 截至2021年6月30日，一笔不良贷款为非住宅房地产贷款，余额为360万美元，位于康涅狄格州格林威治，处于止赎程序中[224] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，有五笔贷款被视为债务重组贷款，余额分别为270万美元和280万美元，均按重组条款正常还款[227] - 截至2021年6月30日，受损贷款总计430万美元，由三笔非住宅抵押贷款组成，六个月内无冲销[228] - 贷款损失准备金从2020年12月31日的508.8万美元增至2021年6月30日的509.4万美元；总贷款余额从82470.8万美元增至82997万美元；贷款损失准备金与不良贷款之比从142.44%降至141.78%；贷款损失准备金与总贷款之比从0.62%降至0.61%；净冲销与平均贷款之比从0.04%降至0%[228] 公司流动性比率相关数据 - 2021年6月30日止六个月，现金流动性比率、资产负债表流动性比率和资产负债表流动性与借款能力比率平均分别为9.7%、12.2%和19.0%，2020年分别为8.9%、11.3%和19.9%[230] 公司贷款发放及证券相关现金数据 - 2021年和2020年6月30日止六个月，贷款发放总额分别为2.851亿美元和1.657亿美元；证券销售、赎回、到期和偿还所得现金分别为79.3万美元和61.4万美元；2021年购买证券430万美元，2020年未购买[234] 公司借款额度及相关情况 - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司从纽约联邦住房贷款银行的可用借款额度分别为4120万美元和4940万美元[235] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司的联邦住房贷款银行预付款均为2800万美元[236] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司与ACBB的短期借款协议额度为800万美元，且无未偿还借款[237] 公司未提供资金承诺及定期存款情况 - 截至2021年6月30日，公司建设贷款未提供资金承诺为3.494亿美元，发放贷款未完成承诺为3.157亿美元，信贷额度下未提供资金承诺为1.136亿美元，未提供资金备用信用证为700万美元[238] - 截至2021年6月30日，公司一年内到期的定期存款总计2.094亿美元[238] 公司流动资产及贷款参与权情况 - 截至2021年6月30日，公司流动资产为7820万美元，持有银行发起的贷款参与权为550万美元[239] 利率变动对公司的影响 - 截至2021年6月30日，利率上升200个基点，一年期净利息收入预计增长31.32%，净投资组合价值预计增长12.15%；利率上升100个基点，一年期净利息收入预计增长15.58%，净投资组合价值预计增长6.24%；利率下降100个基点，一年期净利息收入预计下降4.65%，净投资组合价值预计下降2.72%[253] - 在利率上升环境下，公司一年期净利息收入预计增加15.58% - 31.32%；在利率下降环境下，预计减少4.65%[255] - 利率上升对经济风险价值有积极影响，利率下降有消极影响[256] - 2021年6月30日的结果表明公司净利息收入和经济风险价值处于可接受水平，利率风险结果在政策范围内[257]

贷款延期情况 - 2020年和2021年第一季度，公司根据《CARES法案》对194笔贷款进行了本金和利息支付延期，总额达1.82亿美元；截至2021年3月31日，仍有两笔贷款共120万美元处于延期状态[146] - 2021年4月，公司收到一笔850万美元贷款的延期申请，于5月1日批准延期6个月[147] 会计政策选择 - 公司选择将采用CECL的时间延长至2023年1月1日[160] 公司资产变化 - 截至2021年3月31日，公司总资产为9.651亿美元，较2020年12月31日增加310万美元，增幅0.3%[162] - 截至2021年3月31日，公司现金及现金等价物为5590万美元，较2020年12月31日减少1330万美元，降幅19.3%[163] - 截至2021年3月31日，公司持有至到期证券为390万美元，较2020年12月31日减少44.3万美元，降幅6.0%[164] - 贷款净额（扣除贷款损失准备金）从2020年12月31日的8.197亿美元增加112万美元（1.4%）至2021年3月31日的8.309亿美元，主要因建筑贷款增加1750万美元[165] - 使用权资产（经营性）从2020年12月31日的310万美元减少13.2万美元至2021年3月31日的300万美元，因摊销所致[166] - 其他资产从2020年12月31日的500万美元减少63.9万美元至2021年3月31日的440万美元，主要因税收资产减少150万美元，部分被暂记账户增加89.3万美元抵消[167] 分行运营情况 - 公司因新冠疫情暂时关闭一家分行和其他八家分行的大堂，目前九家分行均已恢复正常运营[142] 法案资金情况 - 《2021年冠状病毒应对和救济补充拨款法案》重新拨款4290亿美元未使用的《CARES法案》资金[145] 贷款损失准备金评估 - 公司认为截至2021年3月31日的贷款损失准备金是合适的[161] 疫情对贷款信用风险影响 - 新冠疫情可能导致公司建设贷款、商业和工业贷款以及房地产贷款组合的信用风险增加[141] 公司负债变化 - 总存款从2020年12月31日的7.717亿美元减少67万美元（0.9%）至2021年3月31日的7.65亿美元，主要因定期存款减少2290万美元（6.6%），部分被NOW/货币市场账户增加1320万美元（13.1%）等抵消[168] 股东权益变化 - 股东权益从2020年12月31日的1.538亿美元增加320万美元（2.1%）至2021年3月31日的1.57亿美元，主要因2021年第一季度净收入320万美元等[171] 净收入情况 - 2021年第一季度净收入为325万美元，低于2020年同期的326万美元，主要因非利息费用增加、非利息收入减少和贷款损失准备金费用增加[172] 净利息收入情况 - 净利息收入从2020年第一季度的950万美元增加90.4万美元（9.6%）至2021年第一季度的1040万美元，主要因利息费用减少超过利息收入减少[173] - 2021年3月31日止三个月，净利息收入1036万美元，利差4.22%；2020年同期净利息收入945万美元，利差3.89%[194] - 2021年3月31日止三个月，净利息收入较2020年同期增加90.4万美元，其中因规模增加490.2万美元，因利率变动减少399.8万美元[197] 利息和股息收入情况 - 利息和股息收入从2020年第一季度的1270万美元减少85.9万美元（6.8%）至2021年第一季度的1180万美元，因生息资产收益率下降71个基点，部分被生息资产平均余额增加4960万美元（5.8%）抵消[174] - 2021年3月31日止三个月，总生息资产平均余额9.02亿美元，利息和股息收入1182万美元，收益率5.24%；2020年同期平均余额8.52亿美元，利息和股息收入1268万美元，收益率5.95%[194] 非利息收入情况 - 非利息收入从2020年第一季度的88.2万美元减少至2021年第一季度的44.3万美元，主要因权益证券未实现损失、其他非利息收入减少和银行拥有人寿保险收入减少[182] 非利息费用情况 - 非利息费用从2020年第一季度的610万美元增加48.6万美元（8.0%）至2021年第一季度的660万美元，主要因薪资和员工福利、占用费用等增加[185] 不良资产情况 - 截至2021年3月31日，不良资产总额557.3万美元，较2020年12月31日增加5000美元，增幅0.1%[199] 不良贷款情况 - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，不良贷款均为一笔，若该不良贷款按应计状态计算，2021年和2020年第一季度的总利息收入分别为5.7万美元和7万美元[200] 债务重组贷款情况 - 截至2021年3月31日，五笔贷款合计余额280万美元被视为债务重组贷款，且按重组条款正常履约[204] 减值贷款情况 - 截至2021年3月31日，减值贷款总额430万美元，由三笔非住宅抵押贷款组成，本季度无冲销[205] 贷款损失准备金变化 - 截至2021年3月31日，贷款损失准备金增至510.2万美元，较2020年12月31日增加1.4万美元[206] 流动性比率目标及情况 - 公司设定现金流动性比率目标为2.0%，资产负债表流动性比率目标为8.0%，资产负债表流动性与借款能力比率目标为20.0%[209] - 2021年3月31日止三个月，现金流动性比率、资产负债表流动性比率和资产负债表流动性与借款能力比率平均分别为6.8%、9.0%和16.3%，2020年全年分别为8.9%、11.3%和19.9%[210] 贷款发放与证券现金收入情况 - 2021年和2020年第一季度贷款发放总额分别为1.256亿美元和1.059亿美元[214] - 2021年和2020年第一季度从证券销售、赎回、到期和偿还中收到的现金分别为44.4万美元和28.9万美元[214] 借款限额与预付款情况 - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，从纽约联邦住房贷款银行的可用借款限额分别为4580万美元和4940万美元[217] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，纽约联邦住房贷款银行的预付款均为2800万美元[217] 短期借款协议情况 - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，与大西洋社区银行家银行的短期借款协议额度均为800万美元，且无未偿还借款[218] 未偿还承诺情况 - 截至2021年3月31日，建设贷款未偿还承诺为3.29亿美元，发放贷款的未偿还承诺为2.533亿美元，信贷额度下的未偿还承诺为1.076亿美元，备用信用证的未偿还承诺为70万美元[219] 一年内到期定期存款情况 - 截至2021年3月31日，一年内到期的定期存款总计1.895亿美元[219] 东北社区银行控股公司资产情况 - 截至2021年3月31日，东北社区银行控股公司的流动资产为370万美元，持有的东北社区银行发起的贷款参与权为590万美元[220] 利率变动影响情况 - 截至2021年3月31日，利率上升200个基点，一年期净利息收入将增加约25.86%，净投资组合价值将增加10.49%；利率上升100个基点，一年期净利息收入将增加约12.77%，净投资组合价值将增加5.39%；利率下降100个基点，一年期净利息收入将减少约4.47%，净投资组合价值将减少0.79%[235] 利率风险评估情况 - 2021年3月31日的结果表明公司的净利息收入和经济价值风险处于可接受水平，所有利率风险结果均在政策范围内[237]