会议背景与核心议题 - 中国证监会召开资本市场财务造假综合惩防体系跨部门工作推进座谈会，会议由证监会主席吴清主持，最高人民法院、最高人民检察院、国家发展改革委、公安部等十余个中央部委负责同志出席会议并发言[2] - 会议旨在共同研究推进进一步加强财务造假综合惩防重点工作，各部门围绕《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》的落实情况和下一步重点工作进行深入探讨[2][3] 《综合惩防意见》落实进展与成效 - 自2024年7月5日国务院办公厅转发《综合惩防意见》以来，各部门加强法治供给、加大财务造假查处力度、合力惩治第三方配合造假、压实中介机构责任，全方位立体追责体系不断深化[2] - 2024年以来，证监会累计查办财务造假案件159起，做出行政处罚111起，罚没金额81亿元[3] - 坚持惩处首恶和打击帮凶并重，对43起案件的大股东和实际控制人严肃追究责任，对配合造假的第三方坚决以行政违法共犯方式严惩[3] - 强化立体化追责，向公安机关移送涉嫌财务造假犯罪线索112件，并支持金通灵、美尚生态、锦州港等案件受损投资者提起特别代表人诉讼[3] - 强化对中介机构的责任追究，18家因严重造假触及重大违法强制退市标准的公司被处理，并对91家已退市公司立案调查，防止“一退了之”[3] - 在各方努力下，上市公司财务造假综合惩防体系逐步落地，监管合力增强，市场生态出现明显好转[3] 下一阶段重点工作方向 - 会议认为资本市场财务造假综合惩防体系建设已进入深化落实关键阶段，必须坚持问题导向和系统思维打好综合惩防“组合拳”[3] - 继续完善制度保障，推动相关法律、法规出台[3] - 进一步增强行政、刑事、民事协同，深化重大案件行刑衔接，完善民事追责支持机制，对财务造假和第三方配合造假实施一体化打击[3] - 强化公司治理内生约束，计划组织开展新一轮公司治理专项行动，加强综合防范常态化长效化机制建设[3] - 证监会将继续主动积极会同各部门，以更实的举措持续增强综合惩防效率效果，目标是推动提升上市公司质量和投资价值，有效保护投资者合法权益，护航资本市场高质量发展[4]

监管动态与政策推进 - 中国证监会于2026年1月5日召开资本市场财务造假综合惩防体系跨部门工作推进座谈会 由证监会主席吴清主持 最高人民法院 最高人民检察院 国家发展改革委 公安部 司法部 财政部 中国人民银行 国务院国资委 税务总局 市场监管总局 金融监管总局等部门负责人出席会议并发言[1] - 会议旨在共同研究推进进一步加强财务造假综合惩防重点工作 通报了自2024年7月5日国务院办公厅转发《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》以来的工作进展[1] 执法成效与数据 - 2024年以来 证监会累计查办财务造假案件159起 做出行政处罚111起 罚没金额81亿元[2] - 对43起案件的大股东和实控人严肃追究责任 对配合造假的第三方以行政违法共犯方式严惩[2] - 向公安机关移送涉嫌财务造假犯罪线索112件 支持金通灵 美尚生态 锦州港等案件受损投资者提起特别代表人诉讼[2] - 强化对中介机构的责任追究 18家严重造假公司实质触及重大违法强制退市 先后对91家已退市公司立案调查[2] 体系建设与未来方向 - 各部门围绕《综合惩防意见》落实情况和下一步重点工作进行深入探讨 认为体系建设已进入深化落实的关键阶段[3] - 未来将继续完善制度保障 推动相关法律 法规出台 增强行政 刑事 民事协同 深化重大案件行刑衔接 完善民事追责支持机制[3] - 将强化公司治理内生约束 组织开展新一轮公司治理专项行动 加强综合防范常态化长效化机制建设[3] - 证监会将继续主动积极会同各部门以更实的举措持续增强综合惩防效率效果 推动提升上市公司质量和投资价值 保护投资者合法权益[3] 市场影响与生态变化 - 在各方共同努力下 上市公司财务造假综合惩防体系逐步落地 监管合力不断增强 市场生态明显好转[2]

记者丨 崔文静 编辑丨姜诗蔷 会议亮出了一系列关键数据，勾勒出监管"铁腕"的轮廓： 2024年以来，证监会已累计查办财 务造假案件159起，作出行政处罚111起，罚没款高达81亿元。 在"惩首恶"与"打帮凶"并重的 原则下，监管部门不仅对43起案件中的大股东、实际控制人严肃追责，更对配合造假的第三方 机构坚决以共犯论处，严打产业链式造假。 立体化追责的"牙"已真正显威。证监会持续强化立体化追责，向公安机关移送涉嫌犯罪线索 112件，并支持金通灵、美尚生态等案件的受损投资者提起特别代表人诉讼，民事索赔路径进 一步畅通。 退市制度也成为重要防线， 已有18家严重造假公司触及重大违法退市标准 ，监管部门已经先 后对91家已退市公司立案调查，杜绝"一退了之"。 此外，监管部门也在同步强化对中介机构的责任追究。在各方共同努力下，上市公司财务造假 综合惩防体系逐步落地，监管合力不断增强，市场生态明显好转。 会议指出，当前资本市场财务造假综合惩防已进入深化落实的关键阶段。 下一步，必须坚持 问题导向和系统思维打好综合惩防"组合拳"： ① 继续完善制度保障，推动相关法律、法规出台； 视频丨许婷婷 1月5日，中国证监会召开资本 ...

21世纪经济报道 记者 崔文静 ① 继续完善制度保障，推动相关法律、法规出台； ② 进一步增强行政、刑事、民事协同，深化重大案件行刑衔接，完善民事追责支持机制，对财务造假和第三方配合造假一体打击； 立体化追责的"牙"已真正显威。证监会持续强化立体化追责，向公安机关移送涉嫌犯罪线索112件，并支持金通灵、美尚生态等案件的受损投资者提起特别 代表人诉讼，民事索赔路径进一步畅通。 退市制度也成为重要防线，已有18家严重造假公司触及重大违法退市标准，监管部门已经先后对91家已退市公司立案调查，杜绝"一退了之"。 此外，监管部门也在同步强化对中介机构的责任追究。在各方共同努力下，上市公司财务造假综合惩防体系逐步落地，监管合力不断增强，市场生态明显好 转。 会议指出，当前资本市场财务造假综合惩防已进入深化落实的关键阶段。下一步，必须坚持问题导向和系统思维打好综合惩防"组合拳"： 1月5日，中国证监会召开资本市场财务造假综合惩防体系跨部门工作推进座谈会。证监会党委书记、主席吴清主持会议并讲话，最高人民法院、最高人民检 察院、国家发展改革委、公安部、司法部、财政部、中国人民银行、国务院国资委、税务总局、市场监管总局、金融监管 ...

会议背景与核心议题 - 中国证监会于1月5日主持召开资本市场财务造假综合惩防体系跨部门工作推进座谈会，会议由证监会主席吴清主持，最高人民法院、最高人民检察院、国家发展改革委、公安部、司法部、财政部、中国人民银行、国务院国资委、税务总局、市场监管总局、金融监管总局等部门负责同志出席会议并发言[1] - 会议核心议题是共同研究推进进一步加强财务造假综合惩防重点工作，旨在落实2024年7月5日国务院办公厅转发的《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》，并推动常态化长效化惩防机制进一步健全[1] 2024年财务造假惩防工作进展与成果 - 2024年以来，证监会累计查办财务造假案件159起，做出行政处罚111起，罚没金额81亿元[2] - 坚持惩首恶和打帮凶并重，对43起案件的大股东和实控人严肃追究责任，对配合造假的第三方坚决以行政违法共犯方式严惩[2] - 强化立体化追责，向公安机关移送涉嫌财务造假犯罪线索112件，并支持金通灵、美尚生态、锦州港等案件受损投资者提起特别代表人诉讼[2] - 强化对中介机构的责任追究，18家严重造假公司实质触及重大违法强制退市，先后对91家已退市公司立案调查，坚决防止“一退了之”[2] - 在各方共同努力下，上市公司财务造假综合惩防体系逐步落地，监管合力不断增强，市场生态明显好转[2] 下一阶段重点工作方向 - 会议认为资本市场财务造假综合惩防体系建设已进入深化落实的关键阶段，必须坚持问题导向和系统思维打好综合惩防“组合拳”[2] - 继续完善制度保障，推动相关法律、法规出台[2] - 进一步增强行政、刑事、民事协同，深化重大案件行刑衔接，完善民事追责支持机制，对财务造假和第三方配合造假一体打击[2] - 强化公司治理内生约束，组织开展新一轮公司治理专项行动，加强综合防范常态化长效化机制建设[2] - 证监会将继续主动积极会同各部门以更实的举措持续增强综合惩防效率效果，不断推动提升上市公司质量和投资价值，有效保护投资者合法权益[3][4]

监管政策与制度建设 - 证监会召开跨部门座谈会 研究推进财务造假综合惩防重点工作 会议由主席吴清主持 最高人民法院 最高人民检察院等多部门参会[2] - 国务院办公厅于2024年7月转发《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》[2] - 监管体系进入深化落实关键阶段 将继续完善制度保障 推动相关法律 法规出台[1][3] 执法行动与案件数据 - 2024年以来 证监会累计查办财务造假案件159起 做出行政处罚111起 罚没金额81亿元[2] - 对43起案件的大股东和实控人严肃追究责任 对配合造假的第三方以行政违法共犯方式严惩[2] - 向公安机关移送涉嫌财务造假犯罪线索112件[2] - 同期 18家严重造假公司实质触及重大违法强制退市 对91家已退市公司立案调查[3] 追责体系与机制建设 - 构建行政执法 刑事惩戒 民事追偿 诚信约束有效衔接的全方位立体追责体系[2] - 深化重大案件行刑衔接 完善民事追责支持机制 对财务造假和第三方配合造假一体打击[1][3] - 支持金通灵 美尚生态 锦州港等案件受损投资者提起特别代表人诉讼[2] - 压实中介机构“看门人”责任 强化对中介机构的责任追究[2] 公司治理与长效机制 - 强化公司治理内生约束 组织开展新一轮公司治理专项行动[1][3] - 加强综合防范常态化长效化机制建设[1][3] - 各方共同努力下 上市公司财务造假综合惩防体系逐步落地 监管合力增强 市场生态明显好转[3]

监管行动与执法成果 - 2024年以来，中国证监会累计查办财务造假案件159起，做出行政处罚111起，罚没金额81亿元 [2] - 对43起案件的大股东和实控人严肃追究责任，对配合造假的第三方以行政违法共犯方式严惩 [2] - 向公安机关移送涉嫌财务造假犯罪线索112件，支持金通灵、美尚生态、锦州港等案件受损投资者提起特别代表人诉讼 [2] - 18家严重造假公司实质触及重大违法强制退市，对91家已退市公司立案调查，防止“一退了之” [2] 综合惩防体系建设 - 2024年7月5日国务院办公厅转发《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》后，各部门加强法治供给、加大查处力度、合力惩治第三方配合造假、压实中介机构“看门人”责任 [1] - 行政执法、刑事惩戒、民事追偿、诚信约束有效衔接的全方位立体追责体系不断深化，常态化长效化惩防机制进一步健全 [1] - 强化对中介机构的责任追究，上市公司财务造假综合惩防体系逐步落地，监管合力不断增强，市场生态明显好转 [2] 未来工作重点与方向 - 资本市场财务造假综合惩防体系建设已进入深化落实关键阶段，需坚持问题导向和系统思维打好“组合拳” [2] - 继续完善制度保障，推动相关法律、法规出台 [2] - 进一步增强行政、刑事、民事协同，深化重大案件行刑衔接，完善民事追责支持机制，对财务造假和第三方配合造假一体打击 [2] - 强化公司治理内生约束，组织开展新一轮公司治理专项行动，加强综合防范常态化长效化机制建设 [2] - 监管机构将继续主动会同各部门，以更实的举措持续增强综合惩防效率效果，推动提升上市公司质量和投资价值，有效保护投资者合法权益 [3]

会议背景与参与方 - 中国证监会于1月5日召开资本市场财务造假综合惩防体系跨部门工作推进座谈会 会议由证监会党委书记、主席吴清主持 [5] - 最高人民法院、最高人民检察院、国家发展改革委、公安部、司法部、财政部、中国人民银行、国务院国资委、税务总局、市场监管总局、金融监管总局等部门负责同志出席会议并发言 [5] - 会议旨在共同研究推进进一步加强财务造假综合惩防重点工作 [5] 综合惩防工作进展与成果 - 2024年7月5日国务院办公厅转发《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》以来 各部门加强法治供给 加大对财务造假查处力度 合力惩治第三方配合造假 压实中介机构责任 [5] - 行政执法、刑事惩戒、民事追偿、诚信约束有效衔接的全方位立体追责体系不断深化 常态化长效化惩防机制进一步健全 [5] - 2024年以来 证监会累计查办财务造假案件159起 做出行政处罚111起 罚没金额81亿元 [6] - 对43起案件大股东和实控人严肃追究责任 对配合造假的第三方坚决以行政违法共犯方式严惩 [6] - 向公安机关移送涉嫌财务造假犯罪线索112件 支持金通灵、美尚生态、锦州港等案件受损投资者提起特别代表人诉讼 [6] - 强化对中介机构的责任追究 [6] - 18家严重造假公司实质触及重大违法强制退市 先后对91家已退市公司立案调查 坚决防止“一退了之” [6] - 上市公司财务造假综合惩防体系逐步落地 监管合力不断增强 市场生态明显好转 [6] 下一步重点工作方向 - 各部门围绕《综合惩防意见》落实情况和下一步重点工作进行了深入探讨 [6] - 资本市场财务造假综合惩防体系建设已进入深化落实的关键阶段 必须坚持问题导向和系统思维打好综合惩防“组合拳” [6] - 继续完善制度保障 推动相关法律、法规出台 [6] - 进一步增强行政、刑事、民事协同 深化重大案件行刑衔接 完善民事追责支持机制 对财务造假和第三方配合造假一体打击 [6] - 强化公司治理内生约束 组织开展新一轮公司治理专项行动 加强综合防范常态化长效化机制建设 [6] - 充分认识财务造假背后的利益驱动和长期性复杂性 进一步坚定信心 强化监管合力 [7] - 证监会将继续主动积极会同各部门以更实的举措持续增强综合惩防效率效果 不断推动提升上市公司质量和投资价值 有效保护投资者合法权益 全力护航资本市场高质量发展 [7]

文章核心观点 - 海南金融监管机构组织专题培训，旨在通过警示教育强化辖区上市公司及中介机构对财务造假危害的认识，并督促其提升合规意识和规范运作水平 [1] 监管动态与培训概况 - 培训由海南省委金融办、海南证监局指导，海南上市公司协会组织，旨在落实国务院办公厅转发的关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见 [1] - 辖区上市公司、挂牌公司董事、高管和中介机构负责人等**150余人**参加了此次培训 [1] 培训核心内容与监管通报 - 海南证监局通报了财务造假综合惩防体系、证监会执法情况、典型案例及追责情况 [1] - 海南证监局通报了辖区上市公司近年来的合规情况及监管执法情况，并警示财务造假的严重危害 [1] - 监管机构督促辖区上市公司以案为鉴，切实提升合规意识，远离财务造假 [1] - 深圳证券交易所对纪律处分规则进行了解读，并结合常见违规类型开展了典型案例剖析和合规提醒 [1] 对上市公司的具体要求 - 会议要求辖区上市公司落实公司治理、独立董事制度改革等规则要求，完善内控制度 [1] - 会议要求健全激励约束机制，规范控股股东、实际控制人行为 [1] - 会议要求推动独立董事有效履职，不断提升规范运作水平 [1] 相关案例延伸 - *ST恒久因**3年**财务造假被罚款**800万元** [2] - *ST苏吴因财务造假问题开盘跌停，并面临被强制退市的风险 [2] - 有审计机构辩称难以发现财务造假的说法遭到驳回 [2]