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中国经济网北京5月5日讯 深圳证券交易所于4月30日公布6条监管信息。2023年6月16日，深交所受理了 迪嘉药业集团股份有限公司（以下简称"迪嘉药业"或"发行人"）首次公开发行股票并在创业板上市的申 请，民生证券股份有限公司（以下简称"民生证券"，现为国联民生证券股份有限公司）担任保荐人，天 健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"天健所"）担任申报会计师，上海泽昌律师事务所（以下 简称"泽昌所"）担任发行人律师，3家中介机构均存在违规行为。 2025年1月13日晚间，国联证券发布公告称，鉴于公司发行A股股份购买民生证券99.26%股份并募集配 套资金等事项已获中国证监会核准通过，基于公司战略发展需要，同时使公司名称更为全面、准确地反 映公司基本情况及未来发展规划，拟变更公司名称及证券简称。具体来看，国联证券中文名称拟从"国 联证券股份有限公司"变更为"国联民生证券股份有限公司"，A股、H股证券简称均拟从"国联证券"变更 为"国联民生"，A股、H股证券代码保持不变。 公开信息显示，深交所网站于2024年6月12日披露《关于终止对迪嘉药业集团股份有限公司首次公开发 行股票并在创业板上市审核的决定》（深证上审 ...

修订背景 - 修订依据为新《公司法》和新"国九条"，旨在严格再融资审核把关并加强监管 [6] - 新《公司法》于2023年12月29日通过，2024年7月1日起施行 [6] - 修订目的是配合新法实施，落实上位法衔接，优化审核机制 [6] 主要修订内容 - 规则结构调整为五章五十九条，章节体例保持不变 [1][7] - 适应性调整条款：将"股东大会"改为"股东会"，删除监事表述及股份减持条款 [7] - 强化中介责任：明确现场核验必要性，突出防范财务造假和欺诈发行 [1][7][8] - 加强监管手段：中介违规处分上限提高至5年，保荐人申报间隔期从3个月延长至6个月 [1][8] - 新增现场检查或督导后主动撤回的申报间隔期为6个月 [1][8] 实施与过渡 - 规则自发布之日（2025年4月25日）起施行 [1][3] - 2023年发布的旧规则（深证上〔2023〕95号）同步废止 [3] - 征求意见阶段收到8条建议，合并后采纳6条，过渡期安排已论证 [9]

在外人看来，投行是一个非常令人向往的行业。然而，只有真正在投行里爬摸滚打过的人才知道，干投 行其实是件苦力活， 不仅压力大、强度大、挑战大，而且需要法律、财务、业务全方位发展，非常不容 易。 特别对于投行新人来说，如果没有靠谱的前辈领路，很难快速找到适合自己的成长路径，基本要在繁琐 的基础工作中耗费几年光阴。 为了帮助投行新人或者想要进入投行的其他人士详细了解投行的工作内容、知识框架、专业技能等，我 们 上线了 —— 投行成长学习包 学习包内容 1.纸质资料《投行成长笔记》 2.线上课程《如何评估企业上市可行性》 3.梧桐定制笔记本1个 投行成长学习包 扫码查看详情 《投行成长笔记》共有312页、12多万字、9个章节。 内容很实在，既介绍了 投行的职业规划和行业情况， 也讲解了 行研、尽调、财务、估值、承揽 等投行 人必备的工作技能，此外，还针对IPO业务，补充了 当前上市审核的关注重点和企业各部门在IPO中的 工作安排。 ▼下滑查看《投行成长笔记》目录▼ ▲点击图片可放大▲ 第一、二章主要介绍了我们入职投行前需要知道的基本事项，包括投行具体部门的划分、监管法规体 系、职业基本技能、具体项目分类、日常工作内容 ...

文/梧桐小新 2023年2月上交所实施全面注册制后，将原分期发布的《科创板发行上市审核动态》变更为《上交所发行上市审核动态》。2023年至今，《上交所发行上市审核 动态》已发布14期，本文将这14期中46个"问题解答"汇总，供读者们分享、收藏。 | 期数 | 问题解答 | | --- | --- | | 2025年第2期 | 1、重组中独立财务顾问发挥专业服务能力相关要求 | | | 2、审计截止日后经营环境发生重大变化的核查要求 | | | 3、可转债项目累计债券余额的信息披露和核查要求 | | | 4、拟上市企业内部控制审计要求 | | 2025年第1期 | 1、研发人员认定注意事项 | | | 2、涉产学研合作技术成果的核查要求 | | | 3、再融资项目中介机构违法违规的核查要求 | | | 4、股份支付授予日的认定 | | 2024年第6期 | 1、并购重组项目预沟通的注意事项 | | | 2、再融资募集资金投向的披露和说明注意事项 | | | 3、主板板块定位条件中行业代表性的关注要点 | | 2024年第5期 | 1、再融资中关键少数涉重大事项的工作要求 | | | 2、中介机构如何申请审核系统 ...

答：《监管规则适用指引——发行类第9号：研发人员及研发投入》明确，对于既从事研发活动又从事非研发活动的非全时研发人员，当期研发工时占比低 于50%的，原则上不应认定为研发人员。审核实践发现，部分发行人存在人员内部调岗、员工实际从事活动与工作关系所属部门不一致、将实习期等纳入 工时统计等情形。对于上述情形，在进行研发人员认定时应重点把握以下方面： 文/梧桐小新 2023年2月上交所实施全面注册制后，将原分期发布的《科创板发行上市审核动态》变更为《上交所发行上市审核动态》。2023年至今，《上交所发行上市审核 动态》已发布13期，本文将这13期中42个"问题解答"汇总，供读者们分享、收藏。 | 期数 | 间题解答 | | --- | --- | | 2025年第1期 | 1、 研发人员认定注意事项 | | | 涉产学研合作技术成果的核查要求 2、 | | | 3、再融资项目中介机构违法违规的核查要求 | | | 4、股份支付授予日的认定 | | 2024年第6期 | 1、并购重组项目预沟通的注意事项 | | | 2、再融资募集资金投向的披露和说明注意事项 | | | 3、主板板块定位条件中行业代表性的关注要点 | ...

B公司未在申报前对上述会计差错进行更正，申报文件中营业收入等数据存在错报，信息披露不准确。 上述行为违反了《北京证券交易所向不特定合格投资者公 开发行股票并上市审核规则》《北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则》等规定。 针对上述情况， 北交所对B公司和其时任董事长、财务负责人，保荐代表人，签字注册会计师采取了口头警示的自律监管措施。 文/梧桐小新 近日，北交所发布最新一期《发行上市审核动态》（2024年第4期，总第12期）。北交所通报一例监管案例， 发行人部分业务按照总额法进行核算列报，在审期 间，将该业务更正为按照净额法核算列报。发行人未在申报前对上述会计差错进行更正，申报文件中营业收入等数据存在错报，信息披露不准确。 发行人及其时 任董事长、财务负责人、保代、签字注会被采取口头警示的自律监管措施。 北交所还针对"销售服务商模式"进行了案例分享与解析，针对服务商销售模式，审核中重点关注： 采用服务商销售模式的商业合理性、服务商销售费用是否存在 异常、与服务商是否存在关联关系或潜在利益安排、通过服务商获取业务的合规性。 此外，北交所还就如下3个问题进行了解答：1、关于发行人需提交的发行上市相关承诺或填报 ...