新华都科技股份有限公司 第一章 总则 第一条 为充分发挥审计的监督管理作用，加强新华都科技股份有限公司 （以下简称"公司"）内部控制，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关 于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号— —主板上市公司规范运作》等有关法律法规和《新华都科技股份有限公司章程》 （以下简称"《公司章程》"）的规定，结合本公司的具体情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及其所属子公司。 第三条 内部审计工作的任务是：依据国家有关法律法规、《公司章程》、 公司董事会决议、公司规章制度及有关文件规定，对公司及下属单位的财政财务 收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以 促进单位完善治理、实现目标的活动。 第四条 公司各部门、分公司或分支机构、控股子公司以及对公司具有重大 影响的参股公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的 工作。 第二章 审计机构和审计人员 第五条 公司董事会下设审计部，具体负责公司的各项审计工作。 审计部应当保持独立性，配备专职审计人员，不得置于财务部的领导之下， 或者与财务部合署办公。 审计部对董 ...

上市公司内部控制规范体系全面实施 - 2024年是上市公司内部控制规范体系全面实施的开局之年，内部控制信息披露取得重大突破，基本实现"一套标准、全市场覆盖"，标志着内控信息披露进入标准化、规范化的新阶段 [1] - 《白皮书》由深圳市迪博技术有限公司编制，是该系列报告连续第18年发布 [2] 内控评价报告披露情况 - 截至2025年4月30日，5355家上市公司披露了年度内部控制评价报告，占同期披露年度报告A股上市公司数量的99.2%，披露比例创历史新高 [3] - 各上市板块内部控制整体有效比例：沪深主板分别为98.85%和99.26%，沪市科创板99.49%，深市创业板98.84%，北交所98.11% [3] - 披露了内部控制审计报告的5391家上市公司中，97.22%（5241家）被出具标准无保留意见，2.78%（150家）被出具非标准无保留意见 [3] - 注册会计师识别的内部控制缺陷中，资金活动领域占比39.08%，关联交易与财务报告两大领域缺陷合计占比近四成 [3] 内控信息披露规范化进展 - 2024年度上市公司内部控制信息披露取得重大突破，包括披露标准统一化和实施范围全域化两方面 [4] - 内控评价报告格式统一率达到99.96%，内控审计报告格式统一率达到100%，实现内部控制审计标准与口径的统一 [4] - 2024年上市公司内部控制强制披露主体范围全面覆盖至创业板及北交所，实现多层次资本市场实施范围100%覆盖，内部控制审计报告披露率达99.87%，首次实现全市场实质全覆盖 [4] 内部控制规范体系实施中的问题 - 高合规表象下仍存在经营目标与内控实效割裂、处罚与内控结论背离、缺陷复发与整改失效等矛盾 [5] 构建协同共治新生态的建议 - 监管通过穿透式披露校验、多维有效性验证与审计定价规范筑牢底线 [6] - 企业以刚性化治理考核、智能化风险监控和熔断式整改机制压实主体责任 [6] - 审计端借助风险分级模型、缺陷披露标准和质量保障机制重塑专业价值 [6] - 建议构建"声明—报备—校验—问责"四阶监管闭环，改变单一依赖内部控制报告的有效性认定模式，构建"内控质量—治理效能—经营表现"三重验证体系 [7] - 建议上市公司深化治理层内控责任机制，实施"考核—监督—激励"三位一体治理改革，建设"资金安全卫士—合同风险雷达—缺陷整改驾驶舱"三位一体智能化防御体系 [7] - 建议会计师事务所按企业风险特征实施差异化审计，强化内控缺陷的披露规则，建立"技术工具+质控机制"双轨制智能审计体系 [7]

广东海大集团股份有限公司 第一章 总则 （一）独资设立的全资子公司； （二）与其他公司或自然人共同出资设立的，公司持有其50%以上的股 权，或者持股50%以下但能够决定其董事会半数以上成员的组成，或者 通过协议或其他安排能够实际控制的公司。 第四章 控股子公司的治理结构 (一)应谨慎、认真、勤勉地行使公司赋予的权利，向公司负责，努力管理 好控股子公司。 (二)出席控股子公司董事会会议，参与董事会决策，促成董事会贯彻执行 公司的决定和要求。 议的通知后，将会议议题及时交公司董事会秘书处和总裁办公室。 事应按照公司的意见进行表决或发表意见。 董事会汇报会议情况，并根据董事长或董事会要求及时将会议决议或会 议纪要交公司总裁办公室和董事会秘书处备案。符合本制度第七条规定 的，由上市公司履行相应审议程序和信息披露义务。 (一)检查控股子公司财务，当董事或经理的行为损害公司利益时，要求 董事或经理予以纠正，并及时向公司汇报。 (二)对董事、经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为 进行监督。 第一条 为加强广东海大集团股份有限公司（以下简称"公司"）的内部控制，促 进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益， ...

本刊记者 孙庭阳 预计相关损失2831.71万元，这是济民健康（603222.SH）近期公布的2024年报中，对"何清红等人伪造 公司印章"一案损失的预估值。 济民健康是国家高新技术企业，29年前成立，10年前上市。因为这些损失，公司"比去年将减亏约5000 万元"的希望落空。2024年，济民健康净利润亏损5971万元，和去年亏损接近。 一个半月前，即3月26日晚间，济民健康称，公司收到部分经销商的律师函，要求退货退款，还要求他 们支付资金占用补偿。此次纠纷源于经销商们与公司副总裁何清红及其团队签订《补充协议》中的约 定。济民健康称，《补充协议》盖的是何清红及其团队私刻的公司及两家子公司公章。济民健康还称， 面对被经销商起诉的可能，"将积极与涉案经销商沟通，寻求妥善的解决方案"。 第二天，3月27日，该公司股价跌停。 假公章也被称为"萝卜章"，制作假公章的相关人员涉嫌伪造印章罪。上交所对上市公司印章管理给出了 指引：公司应当建立健全印章管理制度，明确印章的保管职责和使用审批权限，并指定专人保管印章和 登记使用情况。 济民健康内部控制是否有纰漏？如果涉案经销商起诉济民健康，胜诉概率有多大？ 公告发出3天后，3 ...