外汇衍生品交易业务管理制度总则 - 公司制定外汇衍生品交易业务管理制度旨在规范相关操作及信息披露，防范投资风险，确保资产安全 [1] - 制度适用于公司及下属全资或控股子公司，子公司交易视同公司行为 [1] - 衍生品定义涵盖远期、互换、期权等组合产品，基础资产包括汇率、利率、货币，可采用实物或现金结算方式 [1] 外汇衍生品交易定义与基本原则 - 外汇衍生品交易包括远期结售汇、外汇掉期、期权、利率互换等，用于规避汇率或利率风险 [2] - 交易需遵循合法、审慎、安全、有效原则，以实际经营为依托，严格限制种类与规模 [2] - 交易对手需为具备资质的金融机构，禁止与非持牌机构或个人交易 [2] - 交易金额不得超过外币收付款预测金额，交割时间需与预测收付款或借款兑付期限匹配 [2] 审批权限与管理流程 - 董事会负责审查交易必要性及程序合规性，并在公告或定期报告中披露 [3] - 交易额度需经董事会或股东大会批准，超出董事会权限需提交股东大会审议 [3] - 董事会可授权董事长或其指定人士负责具体运作管理，签署相关协议 [3] - 高频交易可提前12个月预估范围、额度及期限，单时点金额不得超批准上限 [3][4] 部门职责与操作流程 - 资金管理部负责制定交易策略、执行计划及监控市场风险，定期向管理层报告 [5] - 业务部门需提供未来收付汇基础信息，财务管理部负责会计核算及定期报告披露 [5] - 内部审计部门负责事后审查交易审批、操作合规性及资金使用情况 [5] - 操作流程包括汇率利率趋势研判、风险敞口评估、制定年度预算及应急方案 [5] 风险控制与信息披露 - 建立信息隔离制度，交易操作环节需相互独立，禁止单人全程操作 [6] - 资金风险防范措施包括轧差交易和现金流偏差预警，汇率变动风险需实时监控 [6] - 市场剧烈波动时需及时上报管理层，重大异常情况需董事会商讨应对策略 [6][7] - 交易计划及档案由财务管理部保管至少10年，重大损失需立即披露 [7][8] 附则与制度效力 - 制度未尽事宜按国家法律法规及公司章程执行，冲突时以后者为准 [8] - 控股子公司需遵守本制度，制度自董事会审议通过生效，修改程序相同 [8] - 董事会拥有最终解释权 [8]