公司金融衍生品交易额度调整 - 环旭电子拟将金融衍生品交易额度由10亿美元增加至不超过19亿美元（含等值其他货币）[1][2] - 新增外汇避险额度9亿美元（含等值其他货币）额度调增部分自董事会审议通过后即可使用[1] - 交易额度在授权期限内可循环使用资金来源为自有资金不涉及募集资金[1] 交易工具与对手方 - 交易品种包括人民币、美元、台币、欧元、日元、墨西哥比索、波兰兹罗提等[2] - 交易工具主要为远汇和掉期等交易场所为境内/境外的场内或场外[2] - 交易对手均为经营稳健、信用状况良好、和公司长期合作、具有金融衍生品交易业务经营资格的境内/境外银行[2] 授权期限延长 - 经2024年年度股东大会授权的金融衍生品交易额度有效期为2025年4月1日至2026年3月31日[2] - 拟将授权期限整体延长至2026年4月30日并将该议案提交股东大会审议[2] - 本次额度调增及延长授权期限已经公司董事会审计委员会及董事会会议审议通过尚需提交临时股东大会审议[2] 业务背景与目的 - 公司全球化业务推进涉及多币种购汇和结汇结算需求金额较大[1] - 国际外汇市场波动剧烈汇率和利率起伏不定公司经营受汇率波动影响较为明显[1] - 金融衍生品业务以保值为目的防范汇率波动对公司利润和股东权益造成不利影响[1][3] 风险控制措施 - 金融衍生品业务遵循锁定汇率/利率风险原则不做投机性、套利性的交易操作[2] - 拟采取风险控制措施包括禁止风险投机行为制定严格的《金融衍生品交易业务控制制度》[2] - 其他措施包括与交易银行签订准确清晰的合约跟踪市场价格变动定期进行合规性审计[2] 业务影响与会计处理 - 金融衍生品业务与日常生产经营紧密相关提高公司应对外汇波动风险的能力[3] - 业务提升公司运行的稳健性符合公司长远发展及公司股东的利益[3] - 公司将根据相关会计准则对金融衍生品业务进行核算处理[3]

外汇衍生品交易业务管理框架 - 公司为规范外汇衍生品交易及信息披露工作制定本制度 旨在加强交易管理并防范投资风险 确保资产安全 [1] - 制度依据包括《公司法》《证券法》及深交所相关监管规则等法律法规和《公司章程》 [1] 业务范围与适用主体 - 外汇衍生品业务涵盖远期结售汇、期权、期货、掉期等产品 用于规避汇率风险 [2] - 基础资产可为证券、指数、利率、汇率、货币或商品等标的 可采用实物交割或现金结算 [2] - 制度适用于公司及所有合并报表范围内子公司 未经批准子公司不得独立开展业务 [2] 操作原则 - 业务遵循合法、审慎、安全、有效原则 以生产经营为基础 以规避汇率和利率风险为目的 [3] - 交易仅限与持牌金融机构进行 不得与其他组织或个人交易 [3] - 交易金额需基于外币收付款预测 且交割日期需与预测时间或借款兑付期限匹配 [3] - 必须使用公司或子公司名义设立交易账户 禁止使用他人账户 [3] 资金管理与审计监督 - 需使用自有资金进行交易 严禁使用募集资金 需严格控制资金规模避免影响正常经营 [4] - 审计部门可不定期对业务实际操作和资金使用情况进行审计监督 [4] 审批权限 - 股东会和董事会为决策机构 业务总体额度需在批准额度内执行 [4] - 超出董事会权限的额度需提交股东会审议 [4][5] - 子公司管理层无最终审批权 所有业务必须上报公司统一批准 [5] - 董事会授权董事长在额度内办理事宜 财务部门负责具体执行 [5] 内部操作流程与职责分工 - 财务部门为经办部门 负责计划制订、资金筹集和日常管理 财务负责人为主要责任人 [5] - 业务部门负责提供基础业务信息和交易背景资料 [5] - 审计部门负责业务合规性监督检查 审计部门负责人为主要责任人 [5] - 董事会办公室负责审查决策程序合规性及信息披露 董事会秘书为主要责任人 [5] - 操作流程包括交易方案制定、基础信息收集、产品选择、合同审核、交易执行、登记跟踪及信息披露等环节 [5][6] 信息隔离与风险控制 - 所有业务人员须遵守保密制度 禁止泄露交易方案、结算情况等信息 [7] - 操作环节需执行、复核、审批相分离 禁止经办人员谋取不当利益 [7] - 财务部门需及时与金融机构结算 并在汇率剧烈波动时上报分析信息 [7][8] - 需跟踪衍生品公允价值变化 定期向管理层和董事会提交风险分析报告 [8] - 出现重大异常风险时需及时提交分析报告和解决方案 董事会需商讨应对措施 [8] 信息披露与档案管理 - 需按证监会和深交所规定披露业务信息 包括会议决议和交易具体情况 [8] - 出现重大风险或损失时需以临时公告及时披露 [8] - 财务部门负责保管开户文件、交易协议、交割资料等业务资料 [9] 制度实施与修订 - 制度自董事会审议通过之日起生效 [10] - 董事会可根据法律法规和公司实际情况对制度进行解释和修订 [10]