审计委员会的设立与组成 - 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制 [3] - 审计委员会由三名董事组成，其中独立董事两名，且成员不得担任公司高级管理人员 [3] - 审计委员会设召集人一名，由独立董事委员中的会计专业人士担任，负责主持委员会工作 [3] 审计委员会的职责 - 监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构 [4] - 审阅公司的财务报告并对其发表意见，重点关注重大会计和审计问题 [4][7] - 监督及评估公司的内部控制，确保其有效实施 [4] - 督导审计部门至少每半年检查公司募集资金使用、关联交易、大额资金往来等重大事项的实施情况 [6] 审计委员会的决策程序 - 公司有关部门需提供相关财务报告、内外部审计机构工作报告等资料供审计委员会决策 [8] - 审计委员会召开会议对报告进行评议，并将决议材料呈报董事会讨论 [9] - 会议必要时可邀请公司董事及高管人员列席，并可聘请中介机构提供专业意见 [11] 审计委员会的议事规则 - 审计委员会会议分为定期会议和临时会议，定期会议每年至少召开四次 [9][10] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行，决议需经全体委员过半数通过 [10] - 会议记录由公司董事会秘书保存，委员对会议内容负有保密义务 [11] 其他规定 - 审计委员会委员任期与董事任期一致，连选可连任 [4] - 本细则经公司董事会批准后生效，并由董事会负责解释 [12]

审计工作部署 - 省委审计委员会召开会议深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要论述并研究部署下一步重点任务 [1] - 审计机关去年以来围绕全省发展大局依法履行监督职责在促进经济健康发展、维护国家经济安全、揭示风险隐患、推动反腐治乱等方面发挥积极作用 [1] - 下一步将深化改革创新加快构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系以提高监督质效护航经济社会高质量发展 [1] 审计监督重点 - 聚焦主责主业以推动党中央决策部署落实为主线围绕国家重大战略实施和全省重点工作加大审计力度 [2] - 重点关注重大改革任务推进、财政资金使用、民生保障、风险防范化解及权力规范运行确保审计监督与中心工作同步 [2] - 增强审计科学性规范性通过研究型审计完善运行机制结合"当下改"与"长久立"强化整改并推动审计成果高效利用 [2] 审计能力建设 - 强化依法审计、文明审计、廉洁审计加强干部实践锻炼和专业训练以铁纪律打造审计铁军 [2] - 各级党委需加强对审计工作的领导主要负责同志亲自抓审计委员会发挥统筹协调作用解决突出问题 [2]

现代化产业体系建设 - 加快建设现代化产业体系 通过技术改造 数字化赋能 设备更新推动传统产业焕发新活力 [2] - 因地制宜布局新兴产业和未来产业 推动新旧动能实现平稳接续 协同发力 [2] - 深化粤晋两省务实合作 加强能源资源 文化旅游等领域合作 拓展经济纵深 [2] 海洋经济发展 - 推动海洋经济高质量发展 优化海洋强省建设思路举措 强化创新引领和开放合作 [3] - 统筹海洋保护与开发 筑牢海洋生态环境安全底线 践行绿色发展理念 [3] 市场一体化发展 - 全面融入全国统一大市场建设 提升大湾区市场一体化水平 推动内外贸一体化发展 [3] - 处理好整体和局部 政府和市场的关系 在服务大局中实现更大发展 [3] 审计监督工作 - 强化对重大政策推进 重大投资项目建设的审计监督 防范经济运行重大风险 [4] - 压实审计整改责任 促进发现问题 完善制度 堵塞漏洞 提升监督效能 [4]

审计委员会设立目的与原则 - 强化董事会决策功能 实现事前审计和专业审计 确保对经理层的有效监督 [1] - 完善公司治理结构 依据《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》等法规设立 [1] - 检查公司财务 监督董事及高管履职合规性 维护公司与股东权益 [2] 人员组成与任职要求 - 由3名不担任高管的董事组成 独立董事占比过半 职工代表董事可加入 [4] - 成员需具备专业知识和商业经验 原则上独立于日常经营管理 [6] - 召集人由会计专业独立董事担任 任期与董事会一致且不超过3年 [7][8] 核心职责与权限 - 审核财务信息及披露 监督内外部审计工作 评估内部控制有效性 [11] - 对财务会计报告真实性发表意见 重点关注重大会计问题及舞弊可能性 [13] - 选聘/解聘外部审计机构 审议审计费用 每年至少与外部审计单独沟通1次 [14][16] - 指导内部审计制度建立 审阅年度计划及报告 协调内外部审计关系 [17][20] - 检查募集资金使用 关联交易等重大事项 发现异常可要求第三方介入调查 [18] 会议运作机制 - 每季度至少召开1次会议 临时会议需2名以上成员提议 [27] - 决议需过半数成员通过 利害关系方需回避 无法决议时提交董事会 [29] - 会议记录保存10年 出席人员需保密 可邀请外部审计等人员列席 [31][32] 信息披露要求 - 披露委员会人员构成 专业背景及变动情况 [35] - 年度报告中需说明履职情况及会议召开次数 [36] - 发现董事/高管违规需及时披露 可向监管机构直接报告 [37] 制度实施与修订 - 实施细则自董事会审议通过生效 解释权归董事会 [41][42] - 与上位法规冲突时优先执行法规并立即修改细则 [40]

民宿经济与环境治理 - 余杭区西部乡镇近60%民宿存在污水管网未覆盖问题 主要采用家用三格式化粪池等简易设备 易导致污水渗漏和溢出[1] - 审计发现后采取双重整改措施 新民宿审批将污水管网配套设为硬性标准 已覆盖区域升级集中处理设施 偏远民宿推广分散式设备[1] - 整改成效显著 超70%问题民宿完成整改 新开办民宿实现污水管网全覆盖或达标处理[1] 审计监督赋能区域发展 - 余开区管委会专项审计推动24个逾期项目建立全周期管理机制 加速建设进程[2] - 安置房专项审计聚焦建设分配痛点 通过全流程监督维护社会稳定[2] - 实体经济审计调查发现众创空间存在孵化绩效不实 培育成效不足等突出问题[2] - 审计工作坚持问题导向 通过揭示风险隐患为杭州新中心建设提供动能[2]

监管动态 - 美国证券交易委员会（SEC）拨备1亿美元预算资金用于审计监督 [1]

董事会审计委员会工作细则 总则 - 设立目的为强化董事会决策功能，实现事前审计、专业审计及有效监督经理层，完善公司治理结构 [1] - 法律依据包括《公司法》《上市公司治理准则》《香港联交所上市规则》及《公司章程》等 [1] - 主要职能包括审查财务状况、内部监控系统执行效果、合规性控制及内外部审计沟通 [1] 人员组成 - 委员会由3名非执行董事组成，独立董事占多数且会计专业人士任召集人 [3] - 委员需具备财务/法律专业知识，至少1名拥有会计或财务管理专长 [3] - 委员由董事长、半数以上独立董事或1/3董事会成员提名，董事会选举产生 [3] - 外部审计机构前任合伙人两年内不得任职 [3] 职责权限 - 监督外部审计机构工作，包括评估独立性、审计费用及非审计服务 [4][5] - 审阅财务报告真实性，重点关注欺诈、舞弊及重大错报风险 [5] - 评估内控有效性，审查财务报告及风险管理体系运行 [6] - 监督公司治理原则、架构及制度完善 [7] - 对董事及高管违规行为提出罢免建议或诉讼 [7][8] 决策程序 - 审计部负责前期准备，提供财务报告、内控评价等资料 [9][10] - 需经全体委员过半数同意后提交董事会审议的事项包括财务报告更正及内控缺陷整改 [8] 议事规则 - 会议分定期（每季度）和临时会议，需2名以上委员提议召开 [11] - 决议需全体委员过半数通过，利害关系委员需回避 [11][12] - 会议记录需详细记载审议事项及董事异议，由公司秘书保存 [12] 附则 - 细则自H股上市日起生效，原细则自动失效 [12] - 未尽事宜按《香港联交所上市规则》及《公司章程》执行 [13]

学习教育与审计工作融合 - 开展学习教育是今年党建工作的重点任务，各级审计机关要扎实推进学习教育与审计工作深度融合 [2] - 在强化自身建设的同时，更好发挥审计监督"利器"作用，沿着资金和项目流向监督公权力运行 [2] - 紧盯权力集中、资金密集、资源富集等领域提升审计质效，促进领导干部依法履职、规范用权 [2] 审计监督重点领域 - 聚焦国家重大战略实施，加强对财政收支、预算管理、公共资金使用等系统性监督 [2] - 贯彻《党政机关厉行节约反对浪费条例》精神，监督各级各部门落实过紧日子要求 [2] - 对基层"三保"等风险早发现早预警 [2] - 社会保障审计要树牢"为民而审"理念，推动用好各类民生资金，加大侵害群众利益等问题揭示力度 [2] 审计工作创新与协同 - 加强审计监督同其他监督贯通协同，扎实深入开展对村巡察巡审结合试点工作 [2] - 强化大数据审计应用，做好审计整改"下半篇文章" [2] - 视频连线县（区）审计工作组，了解"纪巡审"联动情况 [2] 学习教育与作风建设 - 省直机关要从严从实推进学习教育，具体深入查摆问题，动真碰硬整改整治 [3] - 坚持两手抓、两促进，把学习教育同整治群众身边不正之风和腐败问题、整治形式主义为基层减负等结合起来 [3] - 同深化开展"三个年"活动、聚力打好"八场硬仗"等重点任务结合起来，以优良作风凝心聚力干事创业 [3]

审计委员会设立与组成 - 审计委员会是董事会下设专门机构，负责监督审计工作及内部控制机制，完善公司治理结构 [1] - 委员会由3名非高管董事组成，独立董事占多数且会计专业人士任召集人 [3] - 委员需具备专业知识和经验，召集人需满足注册会计师资格、高级职称或5年以上相关工作经验等条件之一 [5] 职责权限 - 主要职责包括监督内外部审计、审核财务信息、评估内部控制及提议更换审计机构 [8] - 需对财务会计报告真实性提出意见，重点关注舞弊及重大错报可能性，并监督整改 [9] - 内部审计部门需独立运作，每季度向审计委员会报告工作，检查募集资金使用、关联交易等高风险事项 [14][16] 议事规则 - 会议分为定期（每季度至少一次）和临时会议，需三分之二以上成员出席，决议需过半数通过 [21][22] - 会议可采取现场或视频形式，委员需亲自出席或委托其他委员表决，连续两次缺席可能被撤换 [23] - 会议记录需保存十年，决议需书面提交董事会，委员负有保密义务 [27][29] 内部控制与报告 - 审计委员会需督导内部审计部门每半年检查高风险投资、大额资金往来等情况，并向董事会报告 [16] - 年度内部控制自我评价报告需包含缺陷认定、整改措施及有效性结论 [17] - 发现财务报告重大问题时，董事会需披露问题及整改措施，审计委员会监督落实 [19]

在此基础上，余杭审计还推动相关制度不断完善，实现"防未病"与"治已病"同步发力。在公共投资 项目工程建设管理情况专项审计中，余杭审计推动主管部门建立了工资专户备案动态监测机制，以源头 防范举措维护劳动者合法权益；针对城市地下管网建设情况的专项审计，余杭审计促使主管部门完善城 市地下市政基础设施运行维护与隐患排查机制，有效提升城市安全水平和居民生活品质。 未来，余杭审计将持续发挥审计监督职能，围绕重要民生项目的资金投入、使用效益等关键环节， 进一步强化监督，切实当好发现问题的"侦察兵"和解决问题的"智囊团"，以高质量审计工作护航群众幸 福生活。 对此，余杭审计迅速督促属地政府采取整改措施，并引导相关单位以电话沟通、入户讲解、办讲 座"划重点"等方式，加大养老服务津贴政策的宣传力度。经过审计跟进与属地落实，使该项惠民政策落 到实处，使得群众获得感显著增强。 依托审计监督推动养老服务有效落地，只是余杭审计保障民生福祉的一个缩影。近年来，余杭审计 聚焦群众生活中的急难愁盼问题，整合监督资源，推动了一批重要民生项目取得实效。比如在余杭区住 建局经责审计监督中，余杭审计关注购租房补贴的审核发放情况，助力保障补贴有序发放； ...