德皓函字202500000100 号 北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙） Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership) 华创云信数字技术股份有限公司 （2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日止） | 一、问询函第 | 1 项：关于信用业务 | 1-4 | | --- | --- | --- | | 二、问询函第 | 2 项：关于并表思特奇及商誉减值 | 4-13 | | 三、问询函第 | 3 项：关于长期股权投资 | 13-23 | | 四、问询函第 | 4 项：关于应收款项 | 23-30 | | | 华创云信数字技术股份有限公司 | | 华创云信数字技术股份有限公司 德皓函字202500000100 号 上海证券交易所： 《关于华创云信数字技术股份有限公司 2024 年年度报告的信息披露监管问 询函》（上证公函【2025】0823 号，以下简称：问询函）奉悉，我们按照中国注 册会计师审计准则的规定对华创云信数字技术股份有限公司（以下简称：华创云 ...

证券代码：603117 证券简称：万林物流 公告编号：2025-026 江苏万林现代物流股份有限公司 关于上海证券交易所对公司 2024 年年度报告 的信息披露监管问询函的回复公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 江苏万林现代物流股份有限公司（以下简称"公司"或"万林物流"）于近 日收到上海证券交易所上市公司管理二部下发的《关于江苏万林现代物流股份有 限公司2024年年度报告的信息披露监管问询函》（上证公函【2025】0761号）（以 下简称"《问询函》"）。公司收到《问询函》后，积极组织相关部门及人员就 《问询函》所载问题进行了逐项核查落实，现就相关内容回复如下： 一、关于固定资产。 年报显示，公司2024年末固定资产7.85亿元，占公司总资产比例为56.68%， 公司于2023年计提固定资产减值损失0.13亿元，主要系子公司连云港万林物流 有限公司（以下简称连云港万林）的资产存在减值，本年度连云港万林亏损 其中装卸业务实现营业收入2.52亿元，同比下降9.50%，毛利率减少2.08个百分 点；2025年一季 ...

关于江苏万林现代物流股份有限公司 工作函 专项说明 国府专审字（2025）第 01010039 号 北京国府嘉盈会计师事务所（特殊普通合伙） 二〇二五年七月十日 目 录 项 目 起始页码 专项说明 1-19 北京国府嘉盈会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市朝阳区霄云里南街 9 号院 5 号楼 华瑞大厦九层 邮编 100016 电话 +86 10 64790905 年报显示，公司2024年末固定资产7.85亿元，占公司总资产比例为56.68%，公司于2023年计 提固定资产减值损失0.13亿元，主要系子公司连云港万林物流有限公司（以下简称连云港万林） 的资产存在减值，本年度连云港万林亏损254.57万元，但公司未计提固定资产减值损失。2024年 度公司开展业务量减少，其中装卸业务实现营业收入2.52亿元，同比下降9.50%，毛利率减少2.08 个百分点；2025年一季度公司营业收入同比减少9.63%，净利润同比减少50.32%。 请公司：（1）补充披露2023年公司计提固定资产减值损失的具体情形和测算过程，包括但 不限于估值方法、关键假设、主要参数等，说明固定资产减值损失的确认依据，相关固定资产是 否存在进一步 ...

关于福建赛特新材股份有限公司 关财务会计问题的专项说明 关于福建赛特新材股份有限公司 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https://www.rsm.global/china/ 专项说明 容诚专字2025361Z0397号 容诚专字2025361Z0397号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号 TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 上海证券交易所： 根据贵所 2025 年 5 月 19 日出具的《关于福建赛特新材股份有限公司 2024 年年度报告的信息披露监管问询函》(上证科创公函【2025】0125 号)（以下简 称"问询函"）的要求，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"我们"） 对问询函中提到的需要年审会计师说明或发表意见的问题进行了认真核查。现 做专项说明如下： （除特别注明外，以下金额单位为人民币元） 问题一、关于毛利率。 年报披露，主营业务毛利率为 29%，同比下滑 4 个百分点。其中，国外销售 毛利率为 35%，同比下滑 4 个百分点；中间商销售毛利率 ...

毛利率分析 - 2024年主营业务毛利率为29%，同比下滑4个百分点，其中真空绝热板毛利率下滑3.96个百分点至29.34%，主要受销售均价下降1.48%和单位成本上升4.36%影响 [4][5] - 制造费用同比上升14.52%是单位成本上升主因，其中折旧及摊销增长54.62%，电耗增长29.01%，天然气消耗增长14.74% [5][6] - 同行业可比公司毛利率普遍下滑，再升科技高效节能材料毛利率下降1.30%，红宝丽聚氨酯产品毛利率下降4.51%，行业整体呈现下行趋势 [7] 销售结构差异 - 外销毛利率34.67%显著高于内销25.21%，主要因外销客户对价格敏感度较低且更注重供应链稳定性，外销单位售价100.54元/平方米高于内销86.03元/平方米 [10][11] - 2024年境外销售收入下滑13.04%，主要因产能饱和导致部分订单转移至其他厂商，但公司对境外业务发展前景保持信心 [8][9] 中间商销售 - 中间商销售毛利率从36.34%大幅下滑至21.36%，主要因对第一大中间商客户给予战略客户价格优惠 [13] - 前五大中间商2024年销售收入1.15亿元，回款比例83.39%，合作模式未发生重大变化 [11][12] 采购集中度 - 前五大供应商采购额占比从57%降至44%，主要因工程建设采购减少，其中工程建设供应商1采购额下降35.64% [15][16] - 预付款项同比增长194%至0.21亿元，主要系预付玻璃纤维货款以锁定货源，其中向主要原材供应商1预付1,510.54万元 [17][18] 存货管理 - 存货余额同比增长61%至1.50亿元，主要因内销占比提升至56.30%导致出货周期延长 [33][34] - 新增计提存货跌价准备1,373万元，其中对无订单支持的库存商品全额计提299.55万元 [36][40] 应收款项 - 应收账款余额增长16%至4.07亿元，前五大客户回款比例89.74%，未出现逾期情况 [44] - 应收款项融资减少57%至0.26亿元，主要因1.22亿元票据在资产负债表日前已背书或贴现 [43]

财务管理体系 - 公司财务管理实行统一管理、分级负责原则，各层级按职责权限履行财务管理职责 [4] - 法定代表人是财务工作最终负责人，总经理全面领导日常财务管理工作 [5][6] - 对子公司实行垂直统一管理，委派财务人员并执行统一会计政策 [7][8] 会计政策 - 采用企业会计准则，会计年度为1月1日至12月31日，记账本位币为人民币 [11][12][13] - 会计核算以权责发生制为基础，建立内部管理会计制度渗透经营各环节 [14][9] 预算管理 - 预算管理涵盖业务预算、投资预算、筹资预算及财务预算，编制流程遵循"先业务后财务"原则 [16][18] - 预算目标需横向纵向分解至各部门岗位，建立执行报告制度监控偏差 [20][21] 应收款项管理 - 营销部门负责客户信用评估及回款考核，业务经办人为货款回收第一责任人 [24][25] - 财务部门动态监控应收账款账龄，对长期逾期款项重点追收或法律诉讼 [27][28] 存货管理 - 存货实行归口管理，采用永续盘存制并建立定期盘点制度 [32][34] - 推行最佳库存管理以降低资金占用，盘盈盘亏需履行报批程序 [35][34] 固定资产管理 - 固定资产实行"谁使用谁管理"原则，使用部门需建立账卡物三相符台账 [39] - 在建工程竣工后需在1年内办理决算，未决算资产按估计价值入账计提折旧 [38] 投资管理 - 重大投资需履行立项、可研、决策、后评价流程，禁止向非控股公司提供借款 [42][47] - 投资配置需平衡流动性、风险与收益，资产评估需委托专业机构 [44][46] 资产减值与处理 - 年度终了需进行资产减值测试，计提标准参照最近年度净利润绝对值10%以上 [49][50] - 重大资产处理涉及关键设备设施时需按公司章程执行 [53] 筹资管理 - 筹资活动需符合中长期战略，债务性筹资纳入年度预算并经治理程序批准 [54][56] - 权益性筹资需符合证券监管规定，非货币资产投资需经审计评估定价 [57][58] 财务报告与信息化 - 财务报告包括年报、半年报等，年度数据以审计报告为考核依据 [66][68] - 会计软件需符合国家功能标准，操作人员需严格保密数据并定期备份 [70][71][72] 会计档案管理 - 会计档案涵盖凭证、账簿、报表等，电子档案需定期备份并满足安全条件 [75][76] - 档案保管期满需多部门联合鉴定，销毁需履行审批程序 [80]

公司概况 - 奥联服务集团股份有限公司拟港股IPO上市，总部位于广州市，主要提供商企与城市空间服务及社区生活服务 [2] - 公司2010年起提供住宅小区服务，2014年扩展至商企和城市空间领域，目前为独立服务提供商 [2] - 2022-2024年营业收入分别为3.42亿元、4.31亿元、4.75亿元，年内利润分别为2741万元、3424万元、4463万元，业绩持续增长 [2] 业务结构 - 商企和城市空间服务为营收核心业务，2022-2024年收入占比分别为72.2%、70.1%、64.6%，但贡献毛利占比低于社区生活服务 [3][4] - 社区生活服务毛利率长期稳定在30%左右（2024年30.6%），显著高于商企和城市空间服务的个位数毛利率（2024年11.7%） [5][6] - 社区生活服务重续率持续下滑，从2022年91.1%降至2024年73.3%，同比2024年下降10个百分点 [6] 项目动态 - 商企和城市空间服务在管项目数量2022-2024年分别为176项、190项、183项，但新获取项目数量从92项降至56项，存量项目从134项降至108项 [4] - 2024年商企和城市空间服务年末合约价值从2022年3.75亿元降至2.41亿元，新合约价值从4.10亿元大幅缩水至1.71亿元 [5] 财务风险 - 贸易应收款项激增，2022-2024年分别为8096万元、12923万元、18270万元，年均复合增长率50.22%，远超营收增速17.84% [10] - 贸易应收款项占资产总额比例从41.82%升至55.42%，减值金额从224.9万元增至1309.2万元 [10][11][12] - 经营性现金流净额长期低于净利润，2023年净流出973.9万元，2022-2024年现金流/净利润比值分别为0.11、-0.28、0.33 [13] 关联交易 - 控股股东苏天鹏通过鸿图集团持股79.2%，其全资公司奥联发展集团2024年突然成为第一大供应商，采购金额从1225.9万元增至3070.8万元 [7][8][9] - 奥联发展集团2024年采购占比达11.1%，主要提供清洁、电梯维护等服务，2022年未进入前五大供应商名单 [8][9]