公司代码：600191 公司简称：华资实业 包头华资实业股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告 包头华资实业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能 ...

融资信息 - 拟向工行包头东河支行借款不超4000万元，期限不超12个月[2][4] - 融资利率以LPR加浮动点数确定，资金用于补充流动资金[4] 担保情况 - 以不少于3000万股恒泰证券股份质押，子公司提供保证担保[4] 决策流程 - 2025年3月28日董事会审议通过，授权管理层办理手续[3][5][6] 融资影响 - 有助于补充资金实现黄原胶项目产能释放，无不利影响[7]

会计政策变更 - 公司自2024年1月1日开始执行会计政策变更[3] - 变更后按《企业会计准则解释第17号》和《企业会计准则解释第18号》执行[5] - 本次变更不涉及以前年度损益追溯调整，无重大影响[6] 审议情况 - 2025年3月28日会议审议通过变更议案[3] - 董事会审计委员会2025年第二次会议审议通过[8] - 监事会同意本次会计政策变更[7] 公告信息 - 公告日期为2025年4月1日[9]

独立董事评估 - 公司董事会评估三位独立董事独立性情况[1] - 三位独立董事任职经历及自查文件真实准确[1] - 三位独立董事符合独立性相关要求[1] 专项意见时间 - 董事会出具独立董事独立性专项意见时间为2025年4月1日[2]

包头华资实业股份有限公司 内部控制审计报告书 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 地址：北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼 20 层 邮编：100073 电话：010-51423818 传真：010-51423816 中 兴 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P 地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 院 1 号 楼 南 楼 2 0 层 20/F,The-South-Tower,Building-No1,20-Lize-Road,Fengtai-District,Beijing-PR-China 电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 - - - - 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6 包头 ...

审计相关 - 审计报告编号为中兴华审字（2025）第013091号，日期为2025年3月28日[4][18] - 审计涵盖公司2024年12月31日合并及母公司资产负债表等财务报表[4] - 审计认为财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映公司2024年财务状况等[5] - 将收入完整性、准确性确认识别为关键审计事项[10] 财务数据 - 2024年合并资产总计期末余额2199696845.37元，较上年增长13.52%[19] - 2024年合并流动资产合计期末余额169320194.37元，较上年下降37.41%[19] - 2024年合并非流动资产合计期末余额2030376651.00元，较上年增长21.79%[19] - 2024年合并负债合计期末余额561371847.56元，较上年增长40.66%[20] - 2024年合并股东权益合计期末余额1638324997.81元，较上年增长6.47%[20] - 2024年度营业总收入515663126.28元，较2023年下降19.09%[30] - 2024年度营业总成本536407028.20元，较2023年下降17.56%[30] - 2024年度营业利润34127135.99元，较2023年增长20.55%[30] - 2024年度净利润25445146.15元，较2023年增长34.80%[30] - 2024年度基本每股收益和稀释每股收益均为0.05元，2023年均为0.04元[30] - 2024年经营活动现金流入小计为699584727.37元，2023年为898079186.24元[35] - 2024年经营活动现金流出小计为588220410.42元，2023年为787952887.93元[35] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为139479173.95元，2023年为110126298.31元[35] 公司概况 - 公司主要销售成品糖、面粉深加工产品，业务板块包括食品生产、粮食加工[8][57] - 1998年向社会公开发行A股股票7000万股，注册资本为24000万元[53] - 2022年股份转让后，海南盛泰创发实业有限公司持股14499.40万股、占比29.90%等[56] 会计政策 - 公司于2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》，对报告期财务报表未产生重大影响[163] - 财政部相关规定对公司报告期内财务报表无重大影响[164] 资产项目 - 2024年末货币资金合计41559913.25元，2023年末为47118345.52元[176] - 2024年末应收账款小计24769969.37元，账面价值16654936.95元[177] - 2024年末应收款项融资中应收票据期末余额53164942.30元，上年年末余额20516430.50元[178] - 2024年末预付款项期末余额976312.84元，上年年末余额6683610.85元[180] - 2024年末其他应收款期末余额601429.88元，上年年末余额32693608.88元[181] - 期末存货账面金额为44196791.91元，账面价值为34684587.08元[189][190] - 其他流动资产期末余额为21678072.07元，上年年末余额为12626248.64元[192] - 长期应收款期末账面价值为4864000.00元[193] - 长期股权投资中对联营企业恒泰证券股份有限公司期末余额为982143147.15元[196][197] - 其他权益工具投资中华夏银行股份有限公司上年年末余额为233200972.70元[198]

审计委员会架构 - 公司第九届董事会审计委员会由3名成员组成[1] 2024年工作情况 - 召开6次会议，全体委员均出席[2] - 审议多份财务报告并同意提交董事会[2] - 同意聘任中兴华为2024年度审计机构[2] 审计结果 - 各期财务报告符合规定，真实准确反映公司状况[3] 2025年展望 - 强化审核，加强沟通，发挥监督职能[6]

会议信息 - 包头华资实业2025年独立董事第一次专门会议3月26日通讯召开，3人参会，王鲁琦主持[1] 审议事项 - 审议公司与关联方2025年度日常关联交易预计事项，按市场定价[1] 投票结果 - 3票同意将关联交易议案提交董事会，关联董事回避表决，0票反对弃权[1]

审计机构聘请 - 公司聘请中兴华会计师事务所为2024年度财务和内控审计机构[2][3] 审计机构情况 - 2024年末中兴华合伙人199人、注会1052人、签过证券审计报告注会522人[2] 审计流程 - 2024年11月审计委员会审议续聘议案并核查资质[6] - 2024年12月审计委员会与中兴华事前沟通[6] - 2025年3月27日审计委员会审议通过年报和内控审计报告[7] 审计结果 - 中兴华出具标准无保留意见审计报告[5] 审计评估 - 审计结束后审计委员会全面评估中兴华履职情况[8] - 审计委员会认为中兴华2024年度年报审计表现良好[9]

业绩总结 - 公司本次计提信用减值损失629.67万元，回转3764.73万元，增加2024年度合并报表利润总额3040.71万元[2][3][5] - 公司本次核销债权投资8290.40万元，不影响2024年度及以前年度损益[2][4][5] 数据详情 - 应收账款信用减值损失计提14875元，转回210623.74元[2] - 其他应收款信用减值损失计提6025856.99元，转回37436661.83元，核销82904032.17元[2] - 长期应收款信用减值损失计提256000元[2] - 存货资产减值损失计提1360609.65元，转回284865.11元，转销132214.95元[2] 其他事项 - 2017年公司以1.2亿元认购信托计划到期未收回，2020年全额计提减值损失，2024年收回3709.60万元，剩余8290.40万元确认无法收回[3] - 公司董事会等同意本次计提资产减值准备及核销债权投资事项[6][7]